Ухвала

від 20.09.2021 по справі 727/9064/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/9064/21

Провадження № 1-кс/727/2571/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судум.Чернівці клопотаннястаршого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування №42021260000000112від 24.05.2021року,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.212,ч.3ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанніпосилається нате,що на території Чернівецької діє злочинна схема ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення ТМЦ із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі «SMS INSAAT TEKS. МОВ. ELEKTRONIK ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ULUS ІНФОРМАЦІЯ_2 /ISTANBUL), «PTN REKLAM ORGANIZASYON TEKSTIL MATBACILIK AMBALAJ LOJISTIK SAN. VE TIC. LTD.» STI./ BAHCELIEVLER/ISTANBUL) та підставні підприємства імпортери зареєстровані на підставних осіб у м. Киві та Київській області, які часто (2-3 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресами: м. Чернівці, вул. Південно Кільцева, 51 А. Для ввезення товарів протягом 2020 року використовувались підставні імпортери: ТОВ «Тайронз» (код 43492961, Київська область, Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Київська, 15), ТОВ "Мелвін Імпульс" (код 43138191, м. Миколаїв, Проспект миру, 2 офіс 401/1), ТОВ "Імпортні традиції" (код 43500427, Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул.Шевченка, 100, офіс 35, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Лайтред»), ТОВ«Вейлс актив» (код 43557274, Київська область, Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Промислова 8/9, перереєстровано в Харківську область під назвою ТОВ «Маклестоп» ), ТОВ "Бренд Текстиль" (код 42421952, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, перереєстровано в Сумську область під назвою ТОВ «Астон-Торг»), ТОВ «Лейк груп» (код 42689595, м. Київ, вул. В. Тютюнника, 58/1, офіс 3), ТОВ «Тік текстиль» (код 43606064, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Меліоративна, буд.9, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Біллі-Ленд»), ТОВ «Гелістік опт» (код 43605998, Київська область, Києво-Святошинський р-н, с.Чайки, вул. Лобановського Валерія, буд. 7А, перереєстровано в Рівненську область під назвою ТОВ «Баген-Сейл»). У 2021 році організатори схеми використовують наступні СГД імпортери: ТОВ «Гелістік опт» (код 43605998, Київська область, Києво-Святошинський р-н, с.Чайки, вул. Лобановського Валерія, буд. 7А); ТОВ «Тарлі груп» (код 43615440, м. Вишневе, вул. Л.Українки, 19); ТОВ «Наверс» (код 43990565, Києво-Святошинський р-н, місто Вишневе, вул.Промислова, будинок 10). Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 4 000 000 грн.

Група осіб із числа мешканців Чернівецької області організувала злочинну схему ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення товарно-матеріальних цінностей із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі та підставні підприємства імпортери зареєстровані на підставних осіб у м. Киві та Київській області, які часто (2-3 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресами: м. Чернівці, вул. Південно Кільцева, 51 А, та реалізовуються фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 8 000 000 грн.

Підставою дляпочатку досудовогорозслідування сталиматеріали УБФЗГУ ДФСу Чернівецькійобласті щодо нанесення інтересам держави економічних збитків з боку ФОП ОСОБА_4 . Згідно рапорту старшого о/у з ОВС відділу ОВЕЗ УОРД ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_5 від 08.04.2021 року, на даний час ОСОБА_4 використовує компанію «S.K. CARGO» (створена спільно з ОСОБА_6 для заниження митної вартості товарів) по доставці в Україну партій товарів з Туреччини, Китаю, які безпосередньо замовляють за кордоном підприємці різних областей України. Розрахунок з організаторами схеми відбувається за 1 кг. доставленого вантажу, ціна за 1 кг. може бути різна в залежності від виду товару.

ОСОБА_4 , використовуючи підконтрольних нерезидентів, занижує реальну вартість товару який ввозиться у 2-3 рази з метою заниження сплати митних платежів, що дозволяє на даний час сплачувати мита та ПДВ лише 1,2-1,5 млн. грн.

На даний час імпорт товарно-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів (зареєстрованих на території м. Києва та Київської області, які часто змінюються (3-4 місяця) в зв`язку з значними обсягами імпорту) із заниження митної вартості шляхом використання підконтрольних нерезидентів. Використання підставних імпортерів в подальшому дає можливість здійснювати «реалізацію» податкового кредиту за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.

В ході досудового проведених заходів встановлено, що офісні приміщення (громадська приймальна) ОСОБА_4 знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Південно Кільцева, 51 А біля офісу підконтрольної брокерської фірми ТОВ "БАТ-ЦЕНТР" (код 42401323), в даному приміщенні розташований митний пост «Чернівці» Буковинської митниці Держмитслужби.

З метою підтвердження вказаної протиправної діяльності 15.07.2021 року направлено лист №158/10/24-97-04-02 судовому експерту ОСОБА_7 , яка у своєму дослідженні прийшла до Висновку, що ФОП ОСОБА_4 в 2020 році було отримано дохід в суму 406 948 887, 00 грн., від реалізації висоліквідних товарів широкого вжитку турецького та китайського виробництва, а сума перевищення дохо ходу за 2020 рік становить 401948887, 00 грн. та сума перевищення єдиного податку від суми перевищення становить 60292333, 0 грн.

Таким чином просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, яке використовується групою осіб із числа мешканців Чернівецької області для організації злочинної схеми ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького, китайського, польського виробництва із заниженням митної вартості та для ведення господарської діяльності за адресою: м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, 51 А, власником яких та земельної ділянки із кадастровим номером 7310136600:35:004:0007 є ТОВ «БАТ-Центр» (код ЄДРПОУ 42401323), з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів: фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій ТОВ «Тайронз» (код 43492961), ТОВ "Мелвін Імпульс" (код 43138191), ТОВ "Імпортні традиції" (код 43500427, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Лайтред»), ТОВ«Вейлс актив» (код 43557274, перереєстровано в Харківську область під назвою ТОВ «Маклестоп» ), ТОВ "Бренд Текстиль" (код 42421952, перереєстровано в Сумську область під назвою ТОВ «Астон-Торг»), ТОВ «Лейк груп» (код 42689595), ТОВ «Тік текстиль» (код 43606064, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Біллі-Ленд»), ТОВ «Гелістік опт» (код 43605998, перереєстровано в Рівненську область під назвою ТОВ «Баген-Сейл»), ТОВ «Тарлі груп» (код 43615440); ТОВ «Наверс» (код 43990565), упродовж 2020-2021 років, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), контрактів, вантажно-митних декларацій, бухгалтерських та податкових документів, сертифікатів якості, актів приймання (передачі) рухомого майна, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатків, штампів), чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, контрактів з нерезидентами, в тому числі: «SMS ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ULUS MAH. AKSOY CAD.№ 2/1 B.CEKMECE/ISTANBUL), «PTN REKLAM ORGANIZASYON TEKSTIL MATBACILIK AMBALAJ LOJISTIK SAN. VE TIC. LTD.» STI./ BAHCELIEVLER/ISTANBUL) на поставку високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі; електронних митних декларації (ЕМД), митних декларації, а також товарно-супровідних документі до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, актів про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар від фірм нерезидентів, в тому числі «SMS INSAAT TEKS. МОВ. ELEKTRONIK ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ULUS MAH. AKSOY CAD.№ 2/1 B.CEKMECE/ISTANBUL), «PTN REKLAM ORGANIZASYON TEKSTIL MATBACILIK AMBALAJ LOJISTIK SAN. VE TIC. LTD.» STI./ BAHCELIEVLER/ISTANBUL), а також інші документи, які подавалися для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей підставними імпортерами, серед них: ТОВ «Тайронз» (код 43492961), ТОВ "Мелвін Імпульс" (код 43138191), ТОВ "Імпортні традиції" (код 43500427, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Лайтред»), ТОВ«Вейлс актив» (код 43557274, перереєстровано в Харківську область під назвою ТОВ «Маклестоп» ), ТОВ "Бренд Текстиль" (код 42421952, перереєстровано в Сумську область під назвою ТОВ «Астон-Торг»), ТОВ «Лейк груп» (код 42689595), ТОВ «Тік текстиль» (код 43606064, перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ «Біллі-Ленд»), ТОВ «Гелістік опт» (код 43605998, перереєстровано в Рівненську область під назвою ТОВ «Баген-Сейл»), ТОВ «Тарлі груп» (код 43615440); ТОВ «Наверс» (код 43990565) та, які можуть зберігатися як на паперових, так і на електронних носіях інформації; інших документів, що стосуються придбання, ввезення на митну територію та реалізації високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі та якими підтверджується факт протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, не облікованих товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів у національній та іноземній валюті, печатків, штампів вказаних імпортерів та інших суб`єктів господарської діяльності, що використовуються для протиправної діяльності, відеозаписів на носіях інформації, які можуть містити відомості про незаконно діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст. 234 КПК України передбачено, що до клопотання також мають бути поданні оригінали, або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та беручи до уваги встановлені обставини, вважаю, що слідчим в клопотанні та судовому засіданні не надано достатніх підстав вважати, що ФОП ОСОБА_4 вчинено кримінальне правопорушення, а також відсутні жодні докази його причетності до обставин зазначених у клопотанні, зокрема відомості щодо нього до ЄРДР не внесені, та відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні юридичної особи. Дане клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, що не може бути підставою для надання дозволу на проведення обшуку, а тому враховуючи вимоги ч.5 ст. 234 КПК України, в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування №42021260000000112від 24.05.2021року,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.212,ч.3ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_8