Ухвала

від 20.09.2021 по справі 727/9066/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/9066/21

Провадження № 1-кс/727/2572/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судум.Чернівці клопотаннястаршого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування №42021260000000111від 24.05.2021року,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.212,ч.3ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанніпосилається нате,що на території Чернівецької діє злочинна схема ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення ТМЦ із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі (« ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , Bagcilar, Istanbul), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), «MEGA POLIETILEN KOPUK SANAYI VE TIC ARET ANONIM SIRKETI» (Firuzkoy Mah.Mezarlik Ustu Cad.No: 8/1/1 Avcilar, Istanbul, Turkey), «Green Lane Logistic KFT» (4220, Hajduboszormeny Ipartelep u. 26, Hungary), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (UL. M1NSKA 63/A, 03-828, WARSZAWA, POLAND), «SMART BUILT INDUSTRIAL LTD» (UNIT 1109 11/F KOWLOON CENTRE 33, ASHLEY ROAD TSIMSHATSUI KOWLOON, HONG KONG) та підставні підприємства імпортери зареєстровані у Львівській області, які часто (періодичністю в 2-4 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресою: м. Чернівці вул. Севастопольська, 50 Б, та «реалізовуються» фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. З березня 2020 року організатором схеми ввезення текстильних виробів, одягу, взуття використовувались підставні імпортери: ТОВ «Есрон» (код 43281922, первинна реєстрація м. Тернопіль, вул. Гайова 48а, оф. 12, в подальшому перереєстровано в Львівську область, м. Львів, вул. Городоцька 174, оф. 22), ТОВ "Візард-лайт" (код 43576716, Львівська область, Пустомитівський район, м. Пустомити,вул. Грушевського, 66), ТОВ «Варол ЛТД» (код 39731987, м. Львів, вул. Шевченка, 313), ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377, 79026, Львівська область, м. Львів, Франківський р-н., вул. Володимира Великого). Протягом 2021 року організатори схеми використовували наступні СГД імпортери: ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377, м. Львів, Франківський р- н., вул. Володимира Великого), ТОВ «Інтерімп» (код 43928916, м. Львів, пр. Чорновола В., 6.45А, корпус 12), ТОВ «Імперопт Торг» (код 44133131, м. Львів, Шевченківський р- н., вул. Під Голоском, буд. 6, кв. 38). Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 4 000 000 грн.

Група осіб із числа мешканців Чернівецької області організувала злочинну схему ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення товарно-матеріальних цінностей із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі та підставні підприємства імпортери зареєстровані у Львівській області, які часто (періодичністю в 2-4 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресою: м. Чернівці вул. Севастопольська, 50 Б, та реалізовуються фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 8 000 000 грн.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Чернівецькій області та дослідження судового експерта ОСОБА_4 від 16.04.2021 року. Відповідно до дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 було отримано дохід в сумі 550916285, 00 грн, від реалізації високоліквідних товарів широкого вжитку турецького та китайського виробництва, підлягає включенню до складу доходів за 2020 рік сума cума 550 916285, 00 грн., сума перевищення обсягу доходу за 2020 рік становить 545916285,00 грн та сума єдиного податку від суми перевищення становить 81887442, 75 грн.

На даний час імпорт товаро-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів (зареєстрованих на території м. Львова та Львівської області, які часто змінюються (3-4 місяця) в зв`язку з значними обсягами імпорту) із заниження митної вартості шляхом використання підконтрольних нерезидентів.

ФОП ОСОБА_6 використовує наступні підставні імпортери: ТОВ «Індустріальний портал» понад 130 ВМД митна вартість понад 202 млн. 697,4 тис. грн. (, ТОВ «Інтерімп» понад 39 ВМД на суму понад 87 млн. 808,3 тис. грн., ТОВ «Імперопт Торг» понад 64 ВМД на суму 166 млн. 402,5 тис. грн.

Всього за період січня березня 2021 року ФОП ОСОБА_6 через підставні імпортери ТОВ "ІНДУСТРІАЛЬНИЙ ПОРТАЛ", ТОВ "ІНТЕРІМП", ТОВ "ІМПЕРОПТ ТОРГ" на Буковинській митниці Держмитслужби було оформлено 247 ВМД, митна вартість товарів склала 456 млн. 908 тис. 200 грн., відповідно сплачено митних та податкових платежів під час митного оформлення 168 млн. 525 тис. 488 грн.

Офісне приміщення ОСОБА_6 та підконтрольних йому підприємств знаходиться за адресою розташування складських приміщень по вул. Севастопольській 50 Б, м. Чернівці.

На даний час ОСОБА_5 використовує компанію «S.K. CARGO» (створена спільно з ОСОБА_7 для заниження митної вартості товарів) по доставці в Україну партій товарів з Туреччини, Китаю, які безпосередньо замовляють за кордоном підприємці різних областей України. Розрахунок з організаторами схеми відбувається за 1 кг. доставленого вантажу, ціна за 1 кг. може бути різна в залежності від виду товару.

Таким чином просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, яке використовується групою осіб із числа мешканців Чернівецької області для організації злочинної схеми ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького, китайського, польського виробництва із заниженням митної вартості та для ведення господарської діяльності за адресою: м. Чернівці, вул. Севастопольська, 50 Б, власником яких є ТОВ «Віза-Вторма» (код ЄДРПОУ 25073788), з метою відшукання і вилучення наступних речей і документів: фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій ТОВ «Есрон» (код 43281922), ТОВ "Візард-лайт" (код 43576716), ТОВ «Варол ЛТД» (код 39731987), ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377), ТОВ «Інтерімп» (код 43928916), ТОВ «Імперопт Торг» (код 44133131) з нерезидентами: ТОВ «Есрон» (код 43281922), ТОВ "Візард-лайт" (код 43576716), ТОВ «Варол ЛТД» (код 39731987), ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377), ТОВ «Інтерімп» (код 43928916), ТОВ «Імперопт Торг» (код 44133131) з нерезидентами: «AYSBERG TEKSTIL SAN.VE DIS TIC. LTD. STI.» (Gunesli Mah. Mahmutbey Cad. No. 211/A, Bagcilar, Istanbul), «SMS INSAAT TEKSTIL MOB. ELEK. DAN. ITH. VE IHR. TIC. LTD. STI.» (Ulus Mali. Aksoy Sok. No. 2/1, Buyukcekmece, Istanbul), «MEGA POLIETILEN KOPUK SANAYI VE TIC ARET ANONIM SIRKETI» (Firuzkoy Mah.Mezarlik Ustu Cad.No: 8/1/1 Avcilar, Istanbul, Turkey), «Green Lane Logistic KFT» (4220, Hajduboszormeny Ipartelep u. 26, Hungary), «DIERA SP. Z.O.O.» (UL. M1NSKA 63/A, 03-828, WARSZAWA, POLAND), «SMART BUILT INDUSTRIAL LTD» (UNIT 1109 11/F KOWLOON CENTRE 33, ASHLEY ROAD TSIMSHATSUI KOWLOON, HONG KONG на поставку високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі на поставку високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі, упродовж 2020-2021 років, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), контрактів, вантажно-митних декларацій, бухгалтерських та податкових документів, сертифікатів якості, актів приймання (передачі) рухомого майна, чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатків, штампів), чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, контрактів з нерезидентами, в тому числі: («AYSBERG TEKSTIL ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Gunesli Mah. Mahmutbey Cad. No. 211/A, Bagcilar, Istanbul), «SMS INSAAT TEKSTIL MOB. ELEK. DAN. ITH. VE IHR. TIC. LTD. STI.» (Ulus Mali. Aksoy Sok. No. 2/1, Buyukcekmece, Istanbul), «MEGA POLIETILEN KOPUK SANAYI VE TIC ARET ANONIM SIRKETI» (Firuzkoy Mah.Mezarlik Ustu Cad.No: 8/1/1 Avcilar, Istanbul, Turkey), «Green Lane Logistic KFT» (4220, Hajduboszormeny Ipartelep u. 26, Hungary), «DIERA SP. Z.O.O.» (UL. M1NSKA 63/A, 03-828, WARSZAWA, POLAND), «SMART BUILT INDUSTRIAL LTD» (UNIT 1109 11/F KOWLOON CENTRE 33, ASHLEY ROAD TSIMSHATSUI KOWLOON, HONG KONG на поставку високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі; електронних митних декларації (ЕМД), митних декларації, а також товарно-супровідних документі до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, актів про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар від фірм нерезидентів, в тому числі («AYSBERG TEKSTIL ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , Bagcilar, Istanbul), «SMS INSAAT TEKSTIL MOB. ELEK. DAN. ITH. VE IHR. TIC. LTD. STI.» (Ulus Mali. Aksoy Sok. No. 2/1, Buyukcekmece, Istanbul), «MEGA POLIETILEN KOPUK SANAYI VE TIC ARET ANONIM SIRKETI» (Firuzkoy Mah.Mezarlik Ustu Cad.No: 8/1/1 Avcilar, Istanbul, Turkey), «Green Lane Logistic KFT» (4220, Hajduboszormeny Ipartelep u. 26, Hungary), «DIERA SP. Z.O.O.» (UL. M1NSKA 63/A, 03-828, WARSZAWA, POLAND), «SMART BUILT INDUSTRIAL LTD» (UNIT 1109 11/F KOWLOON CENTRE 33, ASHLEY ROAD TSIMSHATSUI KOWLOON, HONG KONG, а також інші документи, які подавалися для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей підставними імпортерами, серед них: ТОВ «Есрон» (код 43281922), ТОВ "Візард-лайт" (код 43576716), ТОВ «Варол ЛТД» (код 39731987), ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377), ТОВ «Інтерімп» (код 43928916), ТОВ «Імперопт Торг» (код 44133131) з нерезидентами: ТОВ «Есрон» (код 43281922), ТОВ "Візард-лайт" (код 43576716), ТОВ «Варол ЛТД» (код 39731987), ТОВ «Індустріальний портал» (код 43806377), ТОВ «Інтерімп» (код 43928916), ТОВ «Імперопт Торг» (код 44133131) та, які можуть зберігатися як на паперових, так і на електронних носіях інформації; інших документів, що стосуються придбання, ввезення на митну територію та реалізації високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі та якими підтверджується факт протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів у національній та іноземній валюті, печатків, штампів вказаних імпортерів та інших суб`єктів господарської діяльності, що використовуються для протиправної діяльності, відеозаписів на носіях інформації, які можуть містити відомості про незаконно діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст. 234 КПК України передбачено, що до клопотання також мають бути поданні оригінали, або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та беручи до уваги встановлені обставини, вважаю, що слідчим в клопотанні та судовому засіданні не надано достатніх підстав вважати, що ФОП ОСОБА_6 вчинено кримінальне правопорушення, а також відсутні жодні докази його причетності до обставин зазначених у клопотанні, зокрема відомості щодо нього до ЄРДР не внесені, та відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні юридичної особи. Дане клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, що не може бути підставою для надання дозволу на проведення обшуку, а тому враховуючи вимоги ч.5 ст. 234 КПК України, в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування №42021260000000111від 24.05.2021року,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.212,ч.3ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_8