Ухвала

від 22.09.2021 по справі 727/8797/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/8797/21

Провадження № 1-кс/727/2468/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

захисника - ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_5 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових рішень №42020260000000169 від 21.08.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з клопотанням про арешт майна.

Посилається на те, що на території Чернівецької, Київської та Одеської областей протягом 2018 2020 років діє незаконна схема по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах при ввезенні на територію України із подальшою реалізацією килимів (килимових виробів) та незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки за рахунок сплаченого митному органу ПДВ.

Так, ОСОБА_6 та його дружина ОСОБА_7 , будучи приватними підприємцями платниками єдиного податку ІІ групи, організовували схему завезення на територію України та подальшу реалізацію килимів та килимових виробів турецького виробництва, які вони придбають напряму у фабрик, зокрема це: фабрика SAHAN ІС VE DIS TIC.LTD.STI, фабрика BOSSAN TEKSTIL ITHALAT IHRACAT SANAYI VE TICARET LTD.STI., фабрика ESMA HALI TEKSTIL SANAYI VE TICARET LTD.STI та фабрика KARTAL HALI TEKSTIL SAN. VE TIC.

Після придбання килимів та килимових виробів у вищезазначених виробників в Туреччині, ОСОБА_6 з метою приховування імпортних операцій та фактичних обсягів реалізації, розмитнення придбаних ТМЦ здійснює із використанням реквізитів підставних імпортерів ТОВ «Дніпро Імпекс» (код ЄДРПОУ 41905401, м. Київ) та ТОВ «Фортекс Груп Україна» (код ЄДРПОУ 43223386, м. Київ). За попередніми домовленостями, товар (килимові вироби) після процедури розмитнення на ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» спрямовується до складських приміщень ОСОБА_6 .

З метою уникнення податкового контролю, ідентифікації своїх клієнтів та приховування фактичного доходу, відповідно об`єкта оподаткування, реалізація товару здійснюється за готівкові кошти без оформлення будь-яких офіційних документів та декларування.

Операції з поставки килимів та килимових виробів з ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» на ФОП ОСОБА_6 сторонами офіційно не задекларовані. Такі операції, за для отримання певної спільної вигоди, відображаються як продаж на інші суб`єкти господарювання, що надає їм можливість за рахунок сформованого податкового кредиту з ПДВ, який сплачено митному органу по імпортних операціях з поставки килимів від турецьких фабрик, незаконно формувати податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам транзитерам та в подальшому підприємствам реального сектору економіки.

Встановлено, що протягом 2018 2020 років ФОП ОСОБА_6 здійснив реалізацію на території України килимових виробів турецького походження, розмитненого на ТОВ «Дніпро Імпекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна», в сумі 79 591 852,73 грн. без відповідного декларування, зловживаючи при цьому спрощеною системою оподаткування.

Проведеним судовим експертом дослідження матеріалів встановлено, що

- ФОП ОСОБА_6 протягом 2018-2020 років ухилився від сплати 13 614 078 грн. податкових зобов`язань (в т.ч. єдиний податок 6 012 875 грн. ПДВ 7 601 203 грн.);

- ТОВ «Дніпро Імплекс» та ТОВ «Фортекс Груп Україна» протягом 2018-2020 років не задекларували до сплати ПДВ в сумі 15 918 370 грн.

07-08.09.2021р., на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці, був проведений обшук в складських та офісних приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_1 , які належать ОСОБА_6 .

В ході обшуку, у вказаних складських приміщеннях були виявлені килимові вироби наступних колекцій та розмірів, а саме:

- Колекція килимових виробів «ФЛОРЕНС» в розрізі стандартних розмірів: 1) «0,6 м. * 1,1 м.» - 190 килимів; 2) «0,8 м. * 1,5 м.» - 150 килимів; 3) «1,0 м. * 2,0 м.» - 211 килимів; 4) «1,2 м. * 1,7 м.» 99 килимів; 5) «1,5 м. * 2,3 м.» 108 килимів; 6) «2 м. * 3 м.» - 83 килимів; 7) «3 м. * 4 м.» 21 килим; 8) «2,5 м. * 3,5 м.» 51 килим; 9) «1,5 м. * 3 м.» - 21 килим; 10) «2 м. * 4 м.» - 8 килимів; 11) «2 м. * 2 м.» - 27 килимів; 12) «1,5 м. * 1,5 м. 26 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Флоренс» - 1005 шт.

- Колекція килимових виробів «АНТІК» в розрізі стандартних розмірів: 13) «0,6 м. * 1,1 м.» - 401 килим; 14) «0,8 м. * 1,5 м.» - 283 килима; 15) «1,0 м. * 2,0 м.» - 152 килима; 16) «1,5 м. * 2,3 м.» 106 килимів; 17) «2 м. * 3 м.» - 127 килимів; 18) «2,5 м. * 3,5 м.» 26 килимів; 19) «1,5 м. * 3 м.» - 42 килима; 20) «1,5 м. * 1,5 м. 7 килимів; 21) «3 м. * 4 м.» 17 килимів; 22) «2 м. * 4 м.» - 7 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Антік» - 1243 шт.

- Колекція килимових виробів «ДЕЛЮКС» в розрізі стандартних розмірів: 23) «0,6 м. * 1,1 м.» - 101 килим; 24) «0,8 м. * 1,5 м.» - 171 килим; 25) «1,0 м. * 2,0 м.» - 28 килимів; 26) «1,2 м. * 1,8 м.» 51 килим; 27) «1,5 м. * 2,3 м.» 111 килимів; 28) «2 м. * 2,9 м.» - 149 килимів; 29) «3 м. * 3,9 м.» 25 килимів; 30) «2,4 м. * 3,4 м.» 93 килима; 31) «2,8 м. * 3,8 м.» 23 килима; 32) «2,4 м. * 2,4 м.» 12 килимів; 33) «3,8 м. * 3,8 м.» 4 килима; 34) «1,6 м. * 1,6 м.» - 12 килимів; 35) «1,6 м. * 3 м.» - 14 килимів; 36) «2 м. * 2 м.» - 18 килимів; 37) «1,2 м. * 1,2 м. 4 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Делюкс» - 816 шт.

- Колекція килимових виробів «МАГНОЛІЯ» в розрізі стандартних розмірів: 38) «0,6 м. * 1,1 м.» - 186 килимів; 39) «0,8 м. * 1,5 м.» - 330 килимів; 40) «1,0 м. * 2,0 м.» - 350 килимів; 41) «1,2 м. * 1,7 м.» 104 килима; 42) «1,5 м. * 2,3 м.» 250 килимів; 43) «2 м. * 3 м.» - 310 килимів; 44) «2 м. * 4 м.» 97 килимів; 45) «2,5 м. * 3,5 м.» 116 килимів; 46) «3 м. * 4 м.» - 90 килимів; 47) «1,5 м. * 3 м.» - 150 килимів; 48) «1,5 м. * 1,5 м. 84 килима; 49) «2 м. * 2 м.» - 220 килимів; 50) «3 м. * 3 м.» - 5 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Магнолія» - 2292 шт.

- Колекція килимових виробів «ЖАДОР» в розрізі стандартних розмірів: 51) «0,6 м. * 1,1 м.» - 150 килимів; 52) «0,8 м. * 1,5 м.» - 196 килимів; 53) «1,0 м. * 2,0 м.» - 38 килимів; 54) «1,5 м. * 2,3 м.» 290 килима; 55) «1,5 м. * 1,5 м.» 3 килима; 56) «2 м. * 2 м.» - 18 килимів; 57) «2,5 м. * 3,5 м.» 2 килима; 58) «2 м. * 3 м.» - 182 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Жадор» - 879 шт.

- Колекція килимових виробів «ЛОКА ШАГИ» в розрізі стандартних розмірів: 59) «0,6 м. * 1,1 м.» - 59 килимів; 60) «0,8 м. * 1,5 м.» - 225 килимів; 61) «1,0 м. * 2,0 м.» - 176 килимів; 62) «1,2 м. * 1,7 м.» 350 килима; 63) «1,5 м. * 2,3 м.» 204 килима; 64) «2 м. * 3 м.» - 420 килимів; 65) «2 м. * 4 м.» 180 килимів; 66) «2,5 м. * 3,5 м.» 108 килимів; 67) «2,5 м. * 4 м.» - 2 килима; 68) «3 м. * 4 м.» - 57 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Лока Шаги» - 1780 шт.

- Колекція килимових виробів «ОМЕГА» в розрізі стандартних розмірів: 69) «0,6 м. * 1,1 м.» - 340 килимів; 70) «0,8 м. * 1,5 м.» - 321 килим; 71) «1,0 м. * 2,0 м.» - 140 килимів; 72) «1,2 м. * 1,7 м.» 85 килимів; 73) «0,5 м. * 0,8 м.» 42 килима; 74) «1,5 м. * 2,2 м.» 341 килим; 75) «1,5 м. * 3 м.» - 121 килим; 76) «2 м. * 3 м.» 197 килимів; 77) «2 м. * 4 м.» 72 килима; 78) «2,5 м. * 3,5 м.» - 53 килима; 79) «2,5 м. * 4 м.» - 37 килимів; 80) «3 м. * 4 м.» - 42 килима; 81) «3 м. * 5 м.» - 42 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Омега» - 1833 шт.

- Колекція килимових виробів «КАРАТ» в розрізі стандартних розмірів: 82) «0,6 м. * 1,1 м.» - 239 килимів; 83) «0,8 м. * 1,5 м.» - 277 килимів; 84) «1,0 м. * 2,0 м.» - 41 килим; 85) «1,2 м. * 1,7 м.» 3 килима; 86) «1,5 м. * 2,3 м.» 171 килим; 87) «2 м. * 3 м.» - 135 килимів; 88) «2 м. * 4 м.» 22 килима; 89) «3 м. * 4 м.» - 5 килимів; 90) «3 м. * 5 м.» - 5 килимів; 91) «2,5 м. * 3,5 м. 28 килимів; 92) «1,5 м. * 3 м.» - 4 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Карат» - 932 шт.

- Колекція килимових виробів «СЕЛЕНА» в розрізі стандартних розмірів: 93) «0,5 м. * 0,8 м.» - 277 килимів; 94) «0,6 м. * 1,1 м.» - 242 килима; 95) «0,8 м. * 1,5 м.» - 309 килимів; 96) «1,1 м. * 1,95 м.» 309 килимів; 97) «1,5 м. * 2,3 м.» 337 килимів; 98) «2 м. * 3 м.» - 310 килимів; 99) «2 м. * 4 м.» 23 килима; 100) «2 м. * 5 м.» - 12 килимів; 101) «2,5 м. * 3,5 м.» - 25 килимів; 102) «2,5 м. * 4 м. 19 килимів; 103) «2,5 м. * 5 м.» - 33 килима; 104) «3 м. * 4 м.» - 116 килимів; 105) «3 м. * 5 м. 11 килимів; 106) «1,5 м. * 3 м.» - 77 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Селена» - 2100 шт.

- Колекція килимових виробів «АСІ +» в розрізі стандартних розмірів: 107) «0,6 м. * 1,1 м.» - 32 килима; 108) «0,8 м. * 1,5 м.» - 30 килимів; 109) «1,0 м. * 2,0 м.» - 21 килим; 110) «1,2 м. * 1,8 м.» 3 килима; 111) «1,6 м. * 2,3 м.» 27 килимів; 112) «2 м. * 2,9 м.» - 27 килимів; 113) «2,4 м. * 3,4 м.» 18 килимів; 114) «2,8 м. * 3,8 м.» - 4 килима; 115) «2 м. * 2 м.» - 4 килима; 116) «1,5 м. * 1,5 м. 4 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Асі +» - 170 шт.

- Колекція килимових виробів «ГЮНЗЕ» в розрізі стандартних розмірів: 117) «0,6 м. * 1,1 м.» - 16 килимів; 118) «0,8 м. * 1,5 м.» - 54 килима; 119) «1,0 м. * 2,0 м.» - 35 килимів; 120) «1,2 м. * 1,8 м.» 8 килимів; 121) «1,6 м. * 2,3 м.» 5 килимів; 122) «2 м. * 2,9 м.» - 7 килимів; 123) «1,6 м. * 3 м.» - 8 килимів; 124) «2,4 м. * 3,4 м.» 5 килимів; 125) «2,8 м. * 3,8 м.» - 10 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Гюнзе» - 148 шт.

- Колекція килимових виробів «ОРІЄНТАЛЬ» в розрізі стандартних розмірів: 126) «0,6 м. * 1,1 м.» - 15 килимів; 127) «0,8 м. * 1,5 м.» - 19 килимів; 128) «1,0 м. * 2,0 м.» - 6 килимів; 129) «1,5 м. * 2,3 м.» 7 килимів; 130) «2 м. * 3 м.» - 14 килимів; 131) «2,5 м. * 3,5 м.» - 22 килима; 132) «3 м. * 4 м.» 12 килимів; 133) «1,5 м. * 1,5 м.» - 5 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Орієнталь» - 100 шт.

- Колекція килимових виробів «ПЕРЛИНА» в розрізі стандартних розмірів: 134) «0,6 м. * 1,1 м.» - 88 килимів; 135) «0,8 м. * 1,5 м.» - 132 килима; 136) «1,0 м. * 2,0 м.» - 77 килимів; 137) «1,5 м. * 2,3 м.» 23 килима; 138) «1,2 м. * 1,7 м.» - 22 килима; 139) «2 м. * 3 м.» - 48 килимів; 140) «2,5 м. * 3,5 м.» 1 килим, всього килимів всіх розмірів колекції «Перлина» - 391 шт.

- Колекція килимових виробів «СІЄНА» в розрізі стандартних розмірів: 141) «0,6 м. * 1,1 м.» - 4 килима; 142) «0,8 м. * 1,5 м.» - 1 килим; 143) «1,0 м. * 2,0 м.» - 4 килима; 144) «2 м. * 3 м.» 10 килимів; 145) «1,2 м. * 1,7 м.» - 9 килимів; 146) «1,5 м. * 2,3 м.» - 14 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Сієна» - 42 шт.

- Колекція килимових виробів «АЛЬВІТА» в розрізі стандартних розмірів: 147) «0,6 м. * 1,1 м.» - 185 килимів; 148) «0,8 м. * 1,5 м.» - 174 килима; 149) «1,0 м. * 2,0 м.» - 135 килимів; 150) «1,2 м. * 1,7 м.» 23 килима; 151) «1,5 м. * 2,3 м.» 240 килимів; 152) «1,5 м. * 3 м.» - 101 килим; 153) «2 м. * 3 м.» - 238 килимів; 154) «2 м. * 4 м.» 182 килима; 155) «2,5 м. * 3,5 м.» - 220 килимів; 156) «3 м. * 4 м.» - 239 килимів; 157) «2 м. * 2 м.» - 86 килимів; 158) «1,5 м. * 1,5 м.» - 48 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Альвіта» - 1871 шт.

- Колекція килимових виробів «ШАНТІ» в розрізі стандартних розмірів: 159) «0,8 м. * 1,5 м.» - 103 килима; 160) «1,0 м. * 2,0 м.» - 19 килимів; 161) «1 м. * 3 м.» 3 килима; 162) «1 м. * 4 м.» 1 килим; 163) «1,2 м. * 1,8 м.» - 3 килима; 164) «1,6 м. * 2,3 м.» - 7 килимів; 165) «2 м. * 2,9 м.» 42 килима; 166) «2 м. * 3,9 м.» - 4 килима; 167) «2,4 м. * 3,4 м.» - 5 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Шанті» - 187 шт.

- Колекція килимових виробів «ДОКУ» в розрізі стандартних розмірів: 168) «0,6 м. * 1,1 м.» - 12 килимів; 169) «0,8 м. * 1,5 м.» - 47 килимів; 170) «1,0 м. * 2,0 м.» - 1 килим; 171) «1,2 м. * 1,8 м.» 41 килим; 172) «1,6 м. * 2,3 м.» 14 килимів; 173) «2 м. * 2,9 м.» - 31 килим; 174) «2,4 м. * 3,4 м.» - 2 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Доку» - 148 шт.

- Колекція килимових виробів «ОПЕРА» в розрізі стандартних розмірів: 175) «0,6 м. * 1,1 м.» - 16 килимів; 176) «0,8 м. * 1,5 м.» - 54 килима; 177) «1,0 м. * 2,0 м.» - 35 килимів; 178) «1,2 м. * 1,8 м.» 8 килимів; 179) «1,6 м. * 2,3 м.» 5 килимів; 180) «2 м. * 2,9 м.» - 7 килимів; 181) «2,4 м. * 3,4 м.» - 5 килимів; 182) «2,8 м. * 3,8 м.» 10 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Опера» - 140 шт.

- Колекція килимових виробів «СУЛТАН» в розрізі стандартних розмірів: 183) «0,6 м. * 1,1 м.» - 288 килимів; 184) «0,8 м. * 1,5 м.» - 147 килимів; 185) «1,0 м. * 2,0 м.» - 110 килимів; 186) «1,2 м. * 1,7 м.» 92 килима; 187) «1,5 м. * 2,3 м.» 170 килимів; 188) «2 м. * 2,9 м.» - 184 килима; 189) «2,4 м. * 3,4 м.» - 17 килимів; 190) «3 м. * 4 м.» 45 килимів; 191) «1,5 м. * 1,5 м.» - 12 килимів; 192) «2 м. * 2 м.» - 33 килима; 193) «2 м. * 4 м.» - 17 килимів; 194) «3 м. * 3 м.» - 7 килимів; 195) «2,4 м. * 2,4 м.» - 2 килима, всього килимів всіх розмірів колекції «Султан» - 1124 шт.

- Колекція килимових виробів «ЛОП ШАГИ» в розрізі стандартних розмірів: 196) «0,6 м. * 1,1 м.» - 54 килима; 197) «0,8 м. * 1,5 м.» - 107 килимів; 198) «1,0 м. * 2,0 м.» - 112 килимів; 199) «1,2 м. * 2,0 м.» 55 килимів; 200) «1,5 м. * 2,3 м.» 22 килима; 201) «1,5 м. * 3 м.» - 31 килим; 202) «2 м. * 3 м.» - 14 килимів; 203) «2,5 м. * 3,5 м.» 12 килимів; 204) «3 м. * 4 м.» - 18 килимів, всього килимів всіх розмірів колекції «Лоп Шаги» - 425 шт.

Також, в ході обшуку складських приміщень виявлені килимові вироби у рулонах наступних колекції та розмірів, а саме:

- Колекція килимових виробів рулонного типу «МАГНОЛІЯ» в розрізі стандартної ширини та довжини 25 метрів: 205) «1,0 м. * 25 м.» - 5 рулонів; 206) «0,8 м. * 25 м.» - 3 рулони; 207) «1,2 м. * 25 м.» - 6 рулонів; 208) «1,5 м. * 25 м.» 3 рулони, всього рулонів килимів рулонного типу всіх розмірів колекції «Магнолія» - 17 шт.

- Колекція килимових виробів рулонного типу «ОМЕГА» в розрізі стандартної ширини та довжини 25 метрів: 209) «0,8 м. * 25 м.» - 4 рулони; 210) «1,0 м. * 25 м.» - 5 рулонів; 211) «1,2 м. * 25 м.» 5 рулонів, всього рулонів килимів рулонного типу всіх розмірів колекції «Омега» - 14 шт.

- Колекція килимових виробів рулонного типу «Палац» в розрізі стандартної ширини та довжини 25 метрів: 212) «0,8 м. * 25 м.» - 10 рулонів; 213) «1,0 м. * 25 м.» - 35 рулонів; 214) «1,2 м. * 25 м.» - 25 рулонів; 215) «1,5 м. * 25 м.» 20 рулонів; 216) «2,0 м. * 25 м.» 15 рулонів, всього рулонів килимів рулонного типу всіх розмірів колекції «Палац» - 105 шт.

Зазначає, що на виявлені килимові вироби не були представлені документи щодо їх придбанні, а також те, що вони можуть бути придбані шляхом ухилення від сплати обов`язкових зборів, платежів, податків, було прийнято рішення тимчасово вилучити виявленні у складських приміщеннях ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , килимові вироби зазначені у пунктах 1-216 протоколу обшуку від 08.09.2021р., для подальшого звернення до слідчого судді із клопотанням про накладення на них арешту.

Тимчасово вилучені килимові вироби, зазначені у п.п.1-216 протоколу обшуку, залишені на відповідальне зберігання власнику складських приміщень ОСОБА_6 .

Просить накласти арешт на майно виявлене в ході обшуку в складських приміщень, які належать ОСОБА_6 , розташованих за адресою АДРЕСА_1 , а саме на вищевказані килимові вироби наступних колекцій та розмірів, які зазначені в пунктах 1-216.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Захисник в судовому засіданні просив відмовити в задоволенні клопотання..

Засдухавши думку учасників процессу, ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 21.08.2020р. до ЄРДР внесено відомості №42020260000000169 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В рамках даного кримінального провадження в період часу з 07.09.2021р. по 08.09.2021р., на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці, був проведений обшук в складських та офісних приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_1 , які належать ОСОБА_6 .

В ході обшуку, у вказаних складських приміщеннях були виявлені килимові вироби наступних колекцій та розмірів, зазначені у п.п.1-216 протоколу обшуку.

Тимчасово вилучені килимові вироби, зазначені у п.п.1-216 протоколу обшуку, залишені на відповідальне зберігання власнику складських приміщень ОСОБА_6 .

Вищезазначені килимові вироби постановою слідчого від 09.09.2021р. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до статті 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Згідно рішення Європейського суду з прав людини у справі «East/West Alliance Limited проти України», будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

Також відповідно до ч.5ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, а саме, у рішенні по справі «Жушман проти України» зазначається - кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності.

Ст.41Конституції України та ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, до якої Україна приєдналася 17.07.1997 року відповідно до Закону № 475/97-ВР від 17.07.1997 року "Про ратифікацію Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції", закріплено принцип непорушності права приватної власності, який означає право особи на безперешкодне користування своїм майном та закріплює право власника володіти, користуватися і розпоряджатися належним йому майном, на власний розсуд учиняти щодо свого майна будь-які угоди, відповідно до закону за своєю волею, незалежно від волі інших осіб.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене під час проведеного обшуку майно не містить слідів кримінального правопорушення, отримане законним шляхом, що підтверджується долученими в судовому засіданні договорами та угодами купівлі-продажу, рахунками-фактур, товарними накладними, товарно-транспортними накладними, видатковими накладними, рахунками оплат, розхідними накладними за період 2016-2021рр., а тому не відповідає вимогам ст. 98 КПК України, не має жодного доказового значення щодо складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а тому підстав для накладення на нього арешту, з метою збереження речового доказу, не має.

Утримання вилученого майна призводить до порушення прав власника, що є неспівмірним із потребами досудового розслідування. Саме по собі винесення слідчим постанови про визнання речовим доказом від 09.00.2021р. не є підставою для накладення арешту.

Крім того,відсутні підставидля накладенняарешту майназ підставспеціальної конфіскації,оскільки підозрау кримінальномупровадженні нікомуне пред`явлена,слідчим уклопотання тасудовому засіданніне наданожодних доказівтого,що вилученікилимові виробиу ОСОБА_6 відповідають вимогст.96-2КК України,а саме одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотанні старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_5 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових рішень №42020260000000169 від 21.08.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 169 КПК України слідчий, прокурор після отримання судового рішення про відмову в задоволенні або про часткове задоволення клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, судового рішення про повне або часткове скасування арешту тимчасово вилученого майна повинні негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Ухвала підлягає до негайного виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1