Ухвала

від 23.09.2021 по справі 569/10682/20

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/10682/20

1-кс/569/6490/21

УХВАЛА

23 вересня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про визначення долі речових доказів,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про визначення долі речових доказів.

В обґрунтуванні клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, обклеєних підробленими марками акцизного податку невстановленими особами за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Підставами для внесення відомостей в єдиний реєстр досудового розслідування слугували матеріали УСБУ України в Рівненській області відповідно до яких мешканці Рівненської області організували незаконне виготовлення, зберігання, транспортування та збут алкогольної продукції та інших підакцизних товарів, в тому числі, з підробленими марками акцизного податку.

13.09.2021 Рівненською обласною прокуратурою матеріали досудових розслідувань по кримінальним провадженням №42020180000000037 від 13.03.2020, №42021180000000019 від 12.02.2021 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 України, об`єднано в одне провадження під номером 42020180000000037.

На виконання ухвали Рівненського міського суду 22.03.2021 проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , що розташований на земельній ділянці з кадастровим номером 5610100000:01:040:0245 за результатами якого виявлено та вилучено 7 пластмасових бочок синього кольору орієнтовним об. 220 л. кожна. наповнені прозорою рідиною з характерним запахом алкогольних напоїв загальною кількістю 1540 л.

У ході обшуку будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, ліцензій, дозволів, сертифікатів, якості, відповідності, інших документів, що підтверджують якість, походження рідини у ємностях, не виявлено та не представлено.

Під час обшуку власник даного гаражного приміщення ОСОБА_5 повідомив наступне. За декілька днів до обшуку до нього звернувся невідомий чоловік з проханням, за грошову винагороду, близько двох тижнів зберігати бочки з автомобільним маслам. На вказану пропозицію ОСОБА_5 погодився, про те, що в бочках знаходиться алкогольна продукція останній не знав, більше нічого з даного приводу повідомити не може.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, виявлені та вилучені під час обшуку визнано речовими доказами та зберігаються в складському приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, відповідно до вимог ч.6 ст.100 КПК України під час розслідування даного кримінального провадження проведено огляд речових доказів, останні докладно описані та проведено необхідні експертні дослідження.

Відповідно до висновку експерта №СЕ-19/118-21/2829-ФХД від 26.05.2021, рідини, які представлені на експертизу є спиртовмісними рідинами та не відповідають обов`язковим вимогам до якості продукції діючих стандартів України ДСТУ: 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»; вважаються непридатними для споживання та виготовлені з недотриманням технологічних вимог.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, які визнані речовим доказом по кримінальному провадженню, через його громіздкість, велику кількість та відсутність коштів для оплатити витрат по його зберігання, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в місцях зберігання, що передбачено ч.6 ст.100 КПК України та п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, а тому підлягають знищенню.

Вході досудового розслідування та за результатом проведених слідчих (розшукових) дій не встановлено власника вилученого майна, з часу вилучення майна ніхто не пред`явив вимоги на вилучене майно.

Таким чином, відсутня потреба у зберіганні усієї партії вищевказаних підакцизних товарів у тому вигляді, у якому вони були вилучені, які були досліджені під час проведення судових експертиз. Зберігання усієї партії товару через громіздкість та вплив на суміжні товари у складському приміщенні неможливе без зайвих труднощів, яка при цьому не містить слідів кримінального правопорушення (відбитків пальців рук, мікрочастки тощо), які можуть вказати на особу, яка вчинила злочин.

Таким чином, у кримінальному провадженні вказані речові докази є незаконно виготовленими підакцизними товарами, які вилучаються з обігу та відносяться до вилучених з обігу предметів, та відповідно до ст.100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

Крім того, дане кримінальне провадження 21.09.2021 закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, однак доля речових доказів не вирішена.

Окрім того, 14.06.2018 між ГУ ДФС у Рівненській області та ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» код ЄДРПОУ 38563155 укладено договір №63/23-02 про надання послуг з утилізації, який діє на даний час.

В слідчий в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду справи повідомлявся. Однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.

Відповідно до п.2 ч.4ст.539 КПК Українинеприбуття в судове засідання осіб, які були належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання (подання), не перешкоджає проведенню судового розгляду, крім випадків, коли їх участь визнана судом обов`язковою або особа повідомила про поважні причини неприбуття.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактами незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, обклеєних підробленими марками акцизного податку невстановленими особами за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

13.09.2021 Рівненською обласною прокуратурою матеріали досудових розслідувань по кримінальним провадженням №42020180000000037 від 13.03.2020, №42021180000000019 від 12.02.2021 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 України, об`єднано в одне провадження під номером 42020180000000037.

На виконання ухвали Рівненського міського суду 22.03.2021 проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , в гаражному приміщенні № НОМЕР_1 , що розташований на земельній ділянці з кадастровим номером 5610100000:01:040:0245 за результатами якого виявлено та вилучено 7 пластмасових бочок синього кольору орієнтовним об. 220 л. кожна. наповнені прозорою рідиною з характерним запахом алкогольних напоїв загальною кількістю 1540 л.

У ході обшуку будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, ліцензій, дозволів, сертифікатів, якості, відповідності, інших документів, що підтверджують якість, походження рідини у ємностях, не виявлено та не представлено.

Вказані предмети та речі у відповідності до вимог ст.98 КПК України, постановами слідчих визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до ст.1 Закон України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» незаконний обіг спирту етилового, коньячного, плодового, зернового дистиляту, спирту етилового ректифікованого виноградного, спирту етилового ректифікованого плодового, дистиляту виноградного спиртового, спирту-сирцю плодового, біоетанолу, алкогольних напоїв і тютюнових виробів - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Відповідно до ст.10 Закон України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» спирт етиловий ректифікований підлягає підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового ректифікованого підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий ректифікований зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція.

У відповідності до Закону України «Про внесення зміни до розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні» щодо терміну набрання чинності окремими положеннями» від 29.01.2021 № 1156-IX, передбачено ліквідацію податкової міліції з дня прийняття рішення Кабінетом Міністрів України про початок діяльності Бюро економічної безпеки України, але не пізніше шести місяців з дня набрання чинності Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», тобто до 25.09.2021.

Статтею 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» передбачено, що до неякісної продукції відноситься продукція, якій з метою збуту споживачам, виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається, а в ст.5 зазначено, що неякісна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

Крім того, відповідно до пп.13 п.9 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1340 від 25.08.1995 (із змінами, внесеними згідно з постановою КМУ№ 114 від 17.02.2021), спирт етиловий та алкогольні напої підлягають знищенню.

Так, відповідно до п.4 ч.6 ст.100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Також, відповідно до п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1104 від 19.11.2012, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Відповідно до п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України, вилучені в дохід держави (конфісковані) спирт етиловий та алкогольні напої підлягають знищенню в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, які визнані речовим доказом по кримінальному провадженню, через його громіздкість, велику кількість та відсутність коштів для оплатити витрат по його зберігання, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в місцях зберігання, що передбачено ч.6 ст.100 КПК України та п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012, а тому підлягають знищенню.

Вході досудового розслідування та за результатом проведених слідчих (розшукових) дій не встановлено власника вилученого майна, з часу вилучення майна ніхто не пред`явив вимоги на вилучене майно.

Таким чином, відсутня потреба у зберіганні усієї партії вищевказаних підакцизних товарів у тому вигляді, у якому вони були вилучені, які були досліджені під час проведення судових експертиз. Зберігання усієї партії товару через громіздкість та вплив на суміжні товари у складському приміщенні неможливе без зайвих труднощів, яка при цьому не містить слідів кримінального правопорушення (відбитків пальців рук, мікрочастки тощо), які можуть вказати на особу, яка вчинила злочин.

Таким чином, у кримінальному провадженні вказані речові докази є незаконно виготовленими підакцизними товарами, які вилучаються з обігу та відносяться до вилучених з обігу предметів, та відповідно до ст.100 КПК України можуть бути тільки знищенні.

Крім того, дане кримінальне провадження 21.09.2021 закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, однак доля речових доказів не вирішена.

Дослідивши всі обставини справи, суд вважає що клопотання слідчого про визначення долі речових доказів - слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст.537,538,539 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Вирішити долю речових доказів у кримінальному провадженні №42020180000000037 від 13.03.2020 та надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на передачу для ТОВ «НДІ «Укрекопроект»» код ЄДРПОУ 38563155 з метою подальшого знищення наступних речових доказів: 7 пластмасових бочок синього кольору орієнтовним об. 220 л. кожна. наповнені спиртовмісними рідинами загальною кількістю 1540 л.

Виконання ухвали в доручити заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення безпосередньо до Рівненського апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1