Ухвала

від 30.09.2021 по справі 465/2621/20

ФРАНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

465/2621/20

1-кс/465/2010/21

У Х В А Л А

Іменем України

30.09.2021 року м. Львів

С лідчий суддя Франківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 120201400800000669 від 02 квітня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Франківського районного суду м. Львова з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 120201400800000669 від 02 квітня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим відділом ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №120201400800000669 від 02.04.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499), яке визнано переможцем публічної закупівлі, оголошеної 16.04.2019 року, АТ "Укргазвидобування" в особі філії "Львівгазвидобування" (ЄДРПОУ 30019775), на закупівлю робіт з інтенсифікації видобутку вуглеводнів на родовищах ГПУ "Львівгазвидобування" проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження.

Дослідження проведено відповідно до Податкового кодексу України, Закону України «Про публічні закупівлі», постанови Кабінету Міністрів України № 867 від 19.10.2018р., із змінами та доповненнями, внесеними окремими підзаконними актами та іншими чинними нормами законодавства України.

При дослідженні використано інформаційні бази ГУ ДФС України (АІС «Податковий блок», АІС Архів електронної звітності ЄРПН, «1ДФ», та інші), інформаційний ресурс «Прозорро» та матеріали зібрані в ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499).

В ході проведення дослідження встановлено наступне: відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499), за період проведення закупівлі та надання вищезазначених послуг є керівник гр. ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

Видом діяльності ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" є дiяльнiсть пов`язана з наданням допомiжних послуг у сферi добування нафти та природного газу, засновником вказаного підприємства є гр. ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ). ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" зареєстроване за адресою: м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Довженка, буд. 12 а.

При дослідженні матеріалів встановлено наступне: ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", згідно протоколу розкриття тендерних пропозицій, 03.05.2019 року, визначено переможцем публічної закупівлі, оголошеної 16.04.2019 року, АТ "Укргазвидобування" в особі філії "Львівгазвидобування" (ЄДРПОУ 30019775), на закупівлю робіт з інтенсифікації видобутку вуглеводнів на родовищах ГПУ "Львівгазвидобування" проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження (номер процедури закупівлі в електронній системі закупівель: UA-2019-04-16-002117-a).

27.05.2019 року, між ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499) та філією ГПУ "Львівгазвидобування" АТ "Укргазвидобування" (ЄДРПОУ 30019775) укладено договір №ЛГВ-524/39-19, предметом якого є вищезазначені роботи на загальну суму 2967002,00 грн., які згідно договору повинні проводитись на 10-ти свердловинах. Згідно зареєстрованих податкових накладних це наступні свердловини: свердловина №70 Летня, свердловина №13 Східно-Довгівська (дві штуки); свердловина Грудівська №12 (дві штуки); свердловина Свидниця №51; свердловина Бережницька №6; свердловина Свидниця №39; свердловина Свидниця №9; свердловина Свидниця №4. Слід підкреслити, що визначені роботи, відповідно із укладеним договором, а саме: п. 2 Додатку №1 до договору №ЛГВ-524/39-19 - «роботи повинні проводитися організаціями, які виконують їх впродовж багатьох років і мають науковий потенціал відповідний досвід», однак ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", згідно відомостей автоматизованих інформаційних систем ДПС, вперше виконувалися такі роботи, а підприємство зареєстроване 13.08.2018 року, менше ніж за рік до проведення торгів. Відомості, які подавались керівником ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" для проведення торгів «про досвід виконання аналогічних договорів», про те що даний СГД виконував буріння свердловин у 2017 році для ТОВ «ЛТВ ТРЕЙД» та ТОВ «ЛАГАБУД» не відповідають дійсності, оскільки дані про такі операції в АІС ДПС відсутні та апріорі не могли бути виконані, оскільки ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" зареєстроване у 2018 році. Також на розгляд тендерної комісії посадовими особами.

ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" подано недостовірні відомості про те, що працівниками даного СГД у 2018 році виконані роботи по обробці привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження у свердловинах:- № 7 Садковського газового родовища (с. Боляповичі, Мостиський р-н, Львівська обл.);- № 109 Опарського газового родовища (с. Летня, Дрогобицький р-н, Львівська обл.);- № 7 Східно Довгірська Опарського газового родовища (с. Опарі, Дрогобицький р-н, Львівська обл.); вказана обробка нібито дала позитивний приріст видобутку газу по кожній свердловині у розмірі 1,5 тис.-2,0 тис. м3 на добу, що не відповідає дійсності, оскільки відомості про здійснення таких робіт відсутні в інформаційних системах ДПС та на електронному майданчику публічних закупівель «Проззоро».

Вищевикладені факти можуть свідчити про умисне подання на розгляд тендерного комітету ГПУ «Львівгазвидобування» завідомо неправдивих відомостей із підписом керівника та печаткою ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" як офіційного документа, зареєстрованого 25 квітня 2019 року під №6, у таблиці №2; та документа № 5 від 7 травня 2019 року.

В ході здійснення аналізу діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання встановлено, що ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", у 2019-2020 роках, здійснило постачання даних робіт та згідно із зареєстрованими податковими накладними отримало за них кошти. Посадові особи ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", після реєстрації податкових накладних на реалізацію для ГПУ "Львівгазвидобування" послуг з проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження та відповідного перерахунку коштів за них, у січні 2020 року були змінені, а саме: керівником став гр. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), головним бухгалтером - ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ).

Щодо наявності кваліфікованих фахівців ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", які здійснювали дані роботи, встановлено, що протягом 2019 року, на підприємстві, згідно відомостей виплат «1ДФ», працевлаштовано за трудовими договорами двоє осіб, а саме:

-ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ) за три квартали 2019 року нараховано 20700 грн. заробітної плати (101 ознака доходу, однак виплати здійснювалися лише за четвертий квартал 2019 року);

-ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) за три квартали 2019 року нараховано 24600 грн. заробітної плати (101 ознака доходу, однак виплати здійснювалися лише за четвертий квартал 2019 року), крім цього даний громадянин за період третього та четвертого кварталу 2019 року отримував заробітну плату в ТОВ "ГОТЕЛЬНО-КУРОРТНИЙ КОМПЛЕКС "КАРПАТИ" (ЄДРПОУ 5311710, вид діяльності - дiяльнiсть готелiв i подiбних засобiв тимчасового розмiщування, юридична адреса: Львiвська обл., м. Трускавець, вул. Карпатська, буд. 2), що може свідчити про його фактичне місце праці, а також про неможливість здійснювати роботи та надавати послуги з інтенсифікації видобутку вуглеводнів на родовищах ГПУ "Львівгазвидобування" проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження, на посаді керівника ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС".

Також двоє осіб за четвертий квартал 2019 року отримували кошти, як дохід виплачений самозайнятій особі (157 ознака доходу), а саме:

-ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_6 , зареєстрований у м. Києві, здійснює діяльність у сфері права), перераховано 65000 грн.;

-ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 , вид діяльності - оптова торгiвля хiмiчними продуктами), перераховано 100815 грн.

Жодних інших виплат, згідно звітності «1ДФ», ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" за період 2019 року не здійснювало.

В результаті аналізу інформаційних баз ГУ ДФС «Архів податкової звітності», «Податковий блок», ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" здійснило придбання чотирьох «пристроїв для створення пульсуючого розрядження» в ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс" (ЄДРПОУ 37059767), на суму 504000 грн., слід зазначити, що загалом подано податкові накладні на придбання восьми таких пристроїв, однак податкова накладна №1 від 17.12.2019 року, на реалізацію чотирьох з них - заблокована автоматизованою інформаційною системою «Єдиний державний реєстр податкових накладних», оскільки система визначила ризиковість операції (розбіжність кількості придбаних та реалізованих пристроїв) та зупинила реєстрацію податкової накладної.

В подальшому здійснивши аналіз придбання ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс" (ЄДРПОУ 37059767) «пристроїв для створення пульсуючого розрядження», встановлено придбання чотирьох таких пристроїв у ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БУД ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 42889520, м. Суми, Сумська область) на суму 360000 грн., яке у свою чергу придбало дані пристрої в ТОВ "ВЕЛЕС ІНТРЕЙ" (ЄДРПОУ 42399833, Харківська область) на суму 360000 грн., які даним підприємством придбані за 360000 грн. у ТОВ "ЕТАЛЬ" (ЄДРПОУ 40127920, Донецька область), в якого придбання чи імпорт «пристроїв для створення пульсуючого розрядження» - відсутні.

ТОВ "ЕТАЛЬ" згідно відомостей АІС «Єдиний державний реєстр податкових накладних» здійснює придбання тютюнових виробів, продуктів харчування, алкогольних напоїв та інших ТМЦ, однак придбання комплектуючих чи деталей з яких можливо було б виготовити «пристрої для створення пульсуючого розрядження» чи будь-які інші пристрої також відсутнє. Тобто проведеним аналізом придбання «пристроїв для створення пульсуючого розрядження» встановлено обрив ланцюга постачання, що свідчить про безтоварність операції, імітації придбання ТМЦ та лише документальне оформлення без фактичного придбання товарів.

Також, здійснено дослідження фінансового-господарської діяльності вищевказаних «транзитних» підприємств, а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БУД ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 42889520); ТОВ "ВЕЛЕС ІНТРЕЙ" (ЄДРПОУ 42399833); ТОВ "ЕТАЛЬ" (ЄДРПОУ 40127920), в ході якого встановлено, що дані СГД здійснюють «ризикові» операції та подають звітність до органів ДПС з однієї ІР адреси ( НОМЕР_8 ;127.0.0.1;127.0.0.1), що свідчить про їх однакове фактичне місцезнаходження.

Крім цього, ТОВ "ЕТАЛЬ" (ЄДРПОУ 40127920) згідно з відомостями Єдиного державного реєстру судових рішень має ознаки фіктивності та фігурує в ряді кримінальних проваджень як учасник транзитно-конвертаційної групи, що здійснює конвертацію безготівкових коштів у готівку та надає податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки, здійснюючи «трансформацію» товарів конкретно під кожного «замовника».

В свою чергу, ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс" (ЄДРПОУ 37059767) зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 , керівник та однин із засновників гр. ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 ), другий засновник гр. ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , здійснює сумнівну діяльність, а саме: проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс", встановлено, що протягом 2019-2020 років, дане підприємство здійснило лише документальне придбання та реалізацію чотирьох штук «пристроїв для створення пульсуючого розрядження», більше жодної діяльності не здійснювалося, жодних товарів чи послуг не придбавалося та не реалізовувалося, інших контрагентів, крім ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БУД ПЛАСТ" (ЄДРПОУ 42889520) та ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499) немає, що свідчить про здійснення вказаних господарських операцій лише з метою розкрадання бюджетних коштів, а не з метою зайняття підприємницькою діяльністю. На підприємстві працевлаштовано двоє осіб, один з них це керівник - ОСОБА_11 , інший працівник це, ймовірно, його брат - ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_11 ), оскільки зареєстрований за тією ж адресою: АДРЕСА_7 .

Крім цього, засновник ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс" гр. ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , вказана вулиця, згідно мапи міста Трускавець, прилягає до вулиці Івана Мазепи неподалік від якої знаходиться вулиця Довженка, на яких зареєстровані засновник та керівник ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", що свідчить про їхнє сусідство та ймовірне знайомство.

Враховуючи вищевикладене, слідчий у клопотанні зазначає, що посадові особи ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС", спільно з посадовими особами ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс" причетні до розкрадання бюджетних коштів, скориставшись послугами транзитно конвертаційної групи з метою відображення по бухгалтерському та податковому обліках придбання ТМЦ, що дало змогу вивести із підприємств кошти та конвертувати їх у готівку.

Отже, проведеним аналізом закупівлі АТ "Укргазвидобування" робіт з інтенсифікації видобутку вуглеводнів на родовищах ГПУ "Львівгазвидобування" проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження (електронний номер закупівлі: UA-2019-04-16-002117-a) загальною вартістю 2967002,00 грн., встановлено, що посадові особи ТОВ "ЕКО ЕНЕРГІЯ ЗАХІД ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42391499) спільно з посадовими особами ТОВ "Нафтова Компанія "Кребекс", здійснили імітацію придбання «пристроїв для створення пульсуючого розрядження» у підприємств з ознаками фіктивності на суму 504000 грн.

У зв`язку із відсутністю обладнання для виконання вищевказаних робіт з інтенсифікації видобутку вуглеводнів на родовищах ГПУ "Львівгазвидобування" проведення обробки привибійної зони пласта з використанням приладу пульсуючого розрядження, даний договір апріорі не міг бути виконаний. Отже, вищеописаними діями зазначені особи не могли виконати вказані роботи.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України строк досудового розслідування по тяжких злочинах, до дня повідомлення особі про підозру становить 18 місяців. Перебіг строку досудового розслідування в даному кримінальному провадженні розпочався 03.04.2020, тобто строки, визначені ст. 219 КПК України спливають 03.10.2021.

Вивчивши доводи клопотання та дослідивши надані до суду матеріали кримінального провадження, слідчий суддя доходить до такого висновку.

Згідно з ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.295-1КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи, що злочин, передбачений ч.3 ст.191 КК України, відноситься до категорії тяжких злочинів, та враховуючи вимоги п.3 ч. 4 ст.219 , ч.1 ст.294 КПК України, слідчий суддя доходить до висновку про необхідність продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців, у зв`язку з чим клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Згідно з ч.9 ст.295-1КПК України ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст.294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 120201400800000669 від 02 квітня 2020 року, на дванадцять місяців, тобто до 30 вересня 2022 року.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1