Постанова

від 24.06.2010 по справі

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки доку ментов содержащих банковску ю тайну

"24" июня 2010 года Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Д непропетровской области в со ставе:

председательствующего су дьи: Свистуновой Е.В.

при секретаре Севастьяновой И.В.

с участием прокурора Ал имагомедова А.А.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление , поступившее из следственно го отделения налоговой милиц ии СГНИ по работе с предприят иями ГМК в г. Кривом Роге по уг оловному делу №99107006 о производ стве выемки документов, соде ржащих сведения составляющи е банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, являясь директо ром общества с ограниченно о тветственностью «Техимпекс » (ЕГРПОУ 30950319), расположенного п о юридическому адресу: Днепр опетровская область, г. Криво й Рог, ул. Отто Брозовского 85, яв ляясь служебным лицом предпр иятия, отвечая за начисление и уплату налогов в бюджет гос ударства, в нарушение п. 5.1, п .п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О на логообложении прибыли предп риятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изм енениями и дополнениями) при осуществлении финансово-хоз яйственной деятельности пре дприятия в период с 01.07.2008 г. по 31 .12.2008 г., путем безосновательног о включения в состав валовых затрат сумм, которые не отно сятся к их составу, путем сокр ытия сумм денежных средств, п еречисленных на расчетные сч ета ООО «Техимпекс», то есть н еотображения их в задекларир ованных суммах валовых доход ов предприятия, полученных о т всех видов деятельности за указанный период, умышленно уклонился от уплаты налога н а прибыль предприятия в бюдж ет государства на общую сумм у 1 280998 грн.

Далее, в период времени с 01.01. 2009 г. по 30.04.2009 г. ОСОБА_1, в наруш ение п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Укр аины «О налогообложении приб ыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изменениями и дополне ниями), при осуществлении фин ансово-хозяйственной деятел ьности предприятия в период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г., путем безосно вательного включения в соста в валовых расходов сумм, кото рые не относятся к их составу , путем сокрытия сумм денежны х средств, перечисленных на р асчетные счета ООО «Техимпек с», то есть неотображения их в задекларированных суммах ва ловых доходов предприятия по лученных от всех видов деяте льности за указанный период, умышленно уклонился от упла ты налога на прибыль предпри ятия в бюджет государства на общую сумму 561 891 грн .

Таким образом, ОСОБА_1 в п ериод с 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленн о уклонился от уплаты налога на прибыль на общую сумму 1842889 г рн., что более чем в 6092 раз прев ышает установленный законод ательством необлагаемый нал огом минимум доходов граждан и является особо крупным раз мером.

Кроме того, директор ООО «Т ехимпекс» ОСОБА_1, являясь служебным лицом предприятия , будучи ответственным за пра вильность начисления, своевр еменность и полноту перечисл ения в бюджет налогов и други х обязательных платежей, пре доставление достоверной нал оговой отчетности по месту р егистрации в Центральную МГН И г Кривого Рога, в период вре мени 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленно в носил в официальные докумен ты - декларацию по прибыли п редприятия ООО «Техимпекс» з а указанный период - заведомо ложные сведения в части завы шения суммы валовых затрат п редприятия, то есть о занижен ной сумме налога на прибыль п редприятия ООО «Техимпекс» з а 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г., подлежащих уп лате в бюджет государства, чт о привело к не поступлению де нежных средств в бюджет госу дарства на сумму 1842889 грн., что бо лее чем в 6092 раз превышает уст ановленный законодательств ом необлагаемый налогом мини мум доходов граждан, то есть п овлекло тяжкие последствия .

По данным фактам СО НМ ГНА в Днепропетровской области во збуждено настоящее уголовн ое дело в отношении директор а ООО «Техимпекс» ОСОБА_1 по признакам преступлений, п редусмотренных ч.3 ст.212 и ч.2 ст.36 6 УК Украины

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у было установлено, что ОО О «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319), в ФА Б «Пивденный» в г.Кривой Рог у л. Тбилисская 2, МФО 306975 имеет ра счетные счета №26001310133201 (украинск ая гривна), №26108310133201 (украинская г ривна) и №26009320133204 (российский руб ль), где находятся документы с вязанные с открытием и обслу живанием счета ООО «Техимпек с» (ЕГРПОУ 30950319).

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и ус тановления объективной исти ны, возникла необходимость в изучении документов, отража ющих движение денежных средс тв по вышеуказанным расчетны м счетам ООО «Техимпекс» (ЕГР ПОУ 30950319 ) за период с 01.01.2008 года по 30.06.2009 г .

Суд, рассмотрев постановле ние следователя, заслушав мн ение прокурора и мнение след ователя, принимая во внимани е, что в ФАБ «Пивденный», г.Кри вой Рог ул. Тбилисская 2, МФО 306975 находятся документы имеющие значение для установления и стины по делу, руководствуяс ь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 З акона Украины «О банках и бан ковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в помещении ФАБ «Пивденный» в г.Кривой Рог ул . Тбилисская 2, МФО 306975, выемку до кументов, содержащих банковс кую тайну по счетам ООО «Техи мпекс» (ЕГРПОУ 30950319) №26001310133201 (украи нская гривна),№26108310133201 (украинска я гривна) и №26009320133204 (российский р убль), за период с 01.01.2008 года по 30.06 .2009 года, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по сче там №26001310133201 (украинская гривна), №26108310133201 (украинская гривна),№26009320 133204 (российский рубль), в ФАБ «Пи вденный» в г.Кривой Рог ул. Тби лисская 2, МФО 306975, принадлежащи х ООО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319) и их использование (заявление на открытие счета платежной карты, заявление на выдачу пл астиковой карты, карточки с о бразцами подписи, договора н а банковское обслуживание, в том числе копию паспорта вла дельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и пол номочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию пас порта уполномоченного предс тавителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списания средств с указанных счетов, в т.ч. документов по получению н аличных денежных средств.

3. Движения денежных средст в по указанным счетам на бума жном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, пл ательщика и получателя денеж ных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным сч етам.

Проведение выемки поручи ть оперативным сотрудникам О НМ Центральной МГНИ

в г. Кривом Роге.

Постановление окончатель ное и обжалованию не подлежи т.

Судья: Е.В.Свистунова

С постановлением озна комлен : «____»