Ухвала

від 11.11.2021 по справі 947/35405/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/35405/21

Провадження № 1-кс/947/15931/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32020160000000076 від 11.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з поданого клопотання, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Сонант» (ЄДРПОУ 20971540) в період з січня 2019 року по серпень 2020 року, діючи умисно, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фактичних об`ємів виготовленої та реалізованої продукції, ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 718 590 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Сонант» займається виробництвом пінополістиролу, має бригади з виконання фасадних та внутрішніх робіт, а також є посередником з продажу будівельних матеріалів інших виробників (клей, руберойд тощо).

Згідно реєстру виданих та отриманих податкових накладних ПП «Сонант» за період з 01.01.2019 по 31.08.2020 придбано сировини (полістиролу) 617 400 кг на суму 22 322 505 грн. (без ПДВ) та реалізовано 34 485 м3 на суму 21 845 572 грн. готової продукції. За результатами заявленої виробником щільності (кількості) полістиролу в готовій продукції розраховано, що з придбаного полістиролу у кількості 617 400 кг використано лише 370 279 кг, на залишках не обліковано зберігається 247 121 кг сировини.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №6/15-32-08-02-20/20971540 від 08.10.2020 службовими особами ПП «Сонант», за рахунок не облікованого залишку полістиролу в кількості 247 121 кг виготовлено 32 088 м3 готової продукції на суму 20 312 083 грн. (без ПДВ) та реалізовано її невстановленим особам без відображення в податковій звітності підприємства, чим заподіяли шкоду державному бюджету у вигляді не сплачених податкових зобов`язань на суму 7 718 590 грн.

Будучі допитаним в якості свідка директор ПП «Сонант» ОСОБА_5 показав, що 21 січня 2021 року втратив фінансово-господарські документи підприємства під час перевезення їх до аудитора. Це сталося із-за поганого самопочуття та останній викликав швидку допомогу Медичного центру «Інто-Сана». Також з його слів ніхто не може підтвердити факт втрати документів. Крім того, повідомив, що всі комп`ютера та сервер підприємства згоріли під час перепаду напруги.

Однак, у ході досудового розслідування на запит слідчого отриманий лист від Медичного центру «Інто-Сана» відповідно до якої ОСОБА_5 21.01.2021 не звертався до швидкої допомоги.

Крім того, на адресу ПП «Сонант» неодноразово направлялись вимоги в порядку ст. 93 КПК України щодо наданні копій документів та відомостей бухгалтерського обліку. Однак, службові особи листами повідомляли, що втрачені документи не відновленні.

Так, на даний час є підстави вважати, що службові особи ПП «Сонант» переховують господарські документи, якими підтверджується факт учинення злочину.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ПП «Сонант» є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

У ході досудового розслідування є підстави вважати, що господарські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка, в даний час зберігаються за адресою фактичного проживання директора ПП «Сонант» ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Вивчивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши слідчий у судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування в рамках даного кримінального провадження, за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується долученими до даного клопотання матеріалами в сукупності.

Як вбачається з долучених до даного клопотання матеріалів, встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ПП «Сонант» (ЄДРПОУ 20971540), зокрема, директор ПП «Сонант» ОСОБА_5 , які ймовірно у період з січня 2019 року по серпень 2020 року, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фактичних об`ємів виготовленої та реалізованої продукції, ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 718 590 грн.

Відповідно доотриманих слідствомдоказів,встановлено,що ОСОБА_5 проживає заадресою:АДРЕСА_1 .

Згідновитягу зДержавного реєструречових правне нерухомемайно таРеєстру праввласності нанерухоме майно,Державного реєструІпотек,Єдиного реєструзаборон відчуженняоб`єктів нерухомогомайна щодооб`єкта нерухомогомайна,об`єкт нерухомогомайна заадресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_5 .

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки на вказаній території можуть зберігатися речі та документи, які можуть мати значення доказів в рамках даного кримінального провадження.

Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотанняслідчого Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32020160000000076 від 11.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Одеської обласної прокуратури, які перебувають у складі групи прокурорів, та слідчим групи слідчих ОРУП №1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення:

1) оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Сонант» (ЄДРПОУ 20971540) по взаємовідносинах з контрагентами та інших документів (відомостей), в тому числі:

- договорів, контрактів, прибуткових/видаткових накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, товаротранспортних накладних, актів прийомки-передачі, актів приймання виконаних підрядних робіт, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя), актів інвентаризації, журналів видачі довіреностей на отримання/відправлення ТМЦ за період з 01.01.2019 року по теперішній час (дата проведення обшуку);

- документів, які свідчать про фактичну кількість придбаної та реалізованої продукції за період з 01.01.2019 по теперішній час (дата проведення обшуку);

- зведені бухгалтерські документи за період з 01.01.2019 по теперішній час: Оборотно-сальдова відомість по рах. 20, 23, 28, 36, 63, 70, 80, 90; Картка рахунку 20, 23, 28, 36, 63, 70, 80, 90; Аналіз рахунку 20, 23, 28, 36, 63, 70, 80, 90; Журнал-ордер рахунку 20, 23, 28, 36, 63, 70, 80, 90;

- копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій;

2) не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів;

3) мобільних телефонів, як засобів зв`язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

4) печаток та штампів інших суб?єктів господарювання;

5) іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі комп`ютерної техніки (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки), які містять у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Сонант» (ЄДРПОУ 20971540) або іншими особами задіяними у злочинній схемі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_12