Постанова

від 05.05.2010 по справі 4-666/2010

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-666/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Рибалко Н.І., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя майора податкової міліції Близнюка Р.Є. про накладення арешту на банківські рахунки, у кримінальній справі №271007,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя знаходиться кримінальна справа №271007, порушена відносно ОСОБА_2 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Торен Трейд» (код ЕДРПОУ 36534976) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що реквізити та печатка ТОВ «Торен Трейд» використовувались невстановленою особою для оформлення документів, на підставі яких збільшувались валові витрати різних субєктів господарської діяльності шляхом проведення фіктивних господарських операцій з метою зменшення податкових зобовязань цих підприємств.

В період з 23.02.2010 р. по теперішній час невстановленою особою були проведені фіктивні господарські операції з купівлі ТОВ «Торен-Трейд» товаро-матеріальних цінностей у ТОВ «Леолмі» та продажу в адресу інших підприємств, що дало можливість ТОВ «Агрооіл групп» та іншим підприємствам-контрагентам безпідставно збільшити свої витрати та зменшити виплати до державного бюджету податків, зборів та інших обовязкових платежів.

Тобто ОСОБА_2, не маючи мети фактичного здійснення підприємницької діяльності, з часу придбання ТОВ «Торен Трейд» дійсну фінансово-господарську діяльність не вів і не мав наміру вести. ТОВ «Торен Трейд» перереєстроване на ОСОБА_2 виключно для прикриття незаконних операцій, повязаних з ухиленням від сплати податків.

Також встановлено, що ТОВ «Торен Трейд» (код ЕДРПОУ 36534976) використовує рахунок №26008240067600, відкритий в ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя (МФО 351005).

Ст. слідчий СВ ПМ ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Близнюка Р.Є. зазначає, що грошові кошти, які знаходяться на вказаному рахунку, є предметом протиправної діяльності вказаної групи осіб щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобовязань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнання їх речовими доказами по кримінальній справі, просить суд задовольнити подання.

Відповідно до ч.1 ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-ІІІ від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями) - «арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом».

Розглянувши матеріали подання, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню частково, в частині накладення арешту на грошові кошти на рахунку №26008240067600, відкритому в ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чекистів, 23, та заборони в ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № 26008240067600, відкритому ТОВ «Торен Трейд» (код ЕДРПОУ 36534976).

Відповідно до ч. 1 ст. 126 КПК України, забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна повадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його (обвинуваченого чи підозрюваного) дії.

Вимоги в частині, зобовязання службових осіб вказаного банку надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Торен Трейд» (код ЕДРПОУ 36534976) з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 69107, м. Запоріжжя, пр. Леніна, буд. 166, слідчий відділ податкової міліції ДПА у Запорізькій області, не підлягають задоволенню, оскільки не передбачені нормами діючого кримінально-процесуального законодавства.

Керуючись ст.ст.14-1, 29, 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні” №509-ХІІ від 04.12.1990 року (із змінами та доповненнями) та ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя майора податкової міліції Близнюка Р.Є. про накладення арешту на банківські рахунки, у кримінальній справі №271007, - задовольнити частково.

1. Накласти арешт на грошові кошти на рахунку №26008240067600, відкритому в ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя (МФО 351005), розташованому за адресою: м. Запоріжжя, вул.Чекистів, 23.

2. Заборонити в ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № 26008240067600, відкритому ТОВ «Торен Трейд» (код ЕДРПОУ 36534976)

3. Постанову направити для негайного виконання до ЗУ АТ «Укрсиббанк» м. Запоріжжя (МФО 351005).

Постанову може бути оскаржено до Апеляційного суду Запорізької області протягом 15 діб.

Суддя Н.І.Рибалко