Постанова
від 14.05.2010 по справі 4-1078/10
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1078/10

П О С Т А Н О В А

14 травня 2010 року суддя Печерського районного суду м. Києва Макаренко Г.В., при секретарі Шалапуді Н.П., за участю прокурора Василини А.Р., розглянувши подання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України старшого лейтенанта міліції Дрока О.Ю. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

У провадженні Головного слідчого управління МВС України знаходиться кримінальна справа № 144-2781, яку порушено 02.11.2009 СУ ГУ МВС України у Львівській області за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.210ККУкраїни, за фактом використання ТОВ «Компанія «Західбудінвест» міста Львова бюджетних коштів у сумі 50млн.грн. усупереч їх цільовому призначенню, вчиненого в особливо великих розмірах.

20.11.2009 на підставі розпорядження керівництва МВС України зазначену кримінальну справу прийнято до провадження ГСУ МВС України.

Як вказує слідчий, у ході досудового слідства установлено, що згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 14.03.2007 № 455 «Про порядок використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для надання кредитів на реалізацію інноваційних та інвестиційних проектів у галузях економіки» передбачалося кредитування проектів з упровадження передових енергозберігаючих технологій та технологій з виробництва альтернативних джерел палива, які отримали позитивний висновок Національного агентства з питань забезпечення ефективного використання енергоресурсів (НАЕР).

25.10.2007 Державна інноваційна фінансово-кредитна установа містаКиєва (код за ЄДРПОУ 00041467, адреса: м. Києва, вул.Б.Хмельницького, 65-б) уклала з ТОВ «Компанія «Західбудінвест» містаЛьвова (код за ЄДРПОУ 33419424, юридична адреса: м.Львів, проспектСвободи, 26, фактична адреса: м. Львів, вул. Замкнена 3/2) кредитний договір № 07-0010/К про надання кредиту в сумі 50 млн. грн. для впровадження і реалізації інвестиційного проекту «Організація виробництва електроенергії і тепла на території ТОВ «Компанія «Західбудінвест» с.Муроване Львівської області».

Відповідно до п. 1.1. розділу 1 цього договору (Предмет договору), Державна інвестиційна фінансово-кредитна установа (Кредитор) за кодом програмної класифікації видатків № 6241050 «Надання кредитів на реалізацію інвестиційних та інноваційних проектів, у першу чергу з впровадження передових енергозберігаючих технологій з виробництва альтернативних джерел палива» зобовязується надати ТОВ «Компанія «Західбудінвест» (Позичальник) зазначені кредитні кошти під 7 (сім) % річних терміном до 31.12.2012.

Згідно з п. 5.1 розділу 5 указаного договору (Зобов'язання позичальника), ТОВ «Компанія «Західбудінвест» до повного погашення кредиту та сплати відсотків за користування ним зобовязується використовувати всі кошти, отримані від Кредитора виключно на реалізацію проекту, а саме «Організація виробництва електроенергії і тепла на території ТОВ «Компанія «Західбудінвест» із терміном реалізації проекту до кінця 2008 року.

12.12.2007 кошти у сумі 50 млн. грн. отримані у кредит відповідно до договору № 07-0010/К від 25.10.2007 перераховані Державною інноваційною фінансово-кредитною установою на поточний рахунок ТОВ«Компанія «Західбудінвест» № 26001300004517 відкритий у «ВАТ«Фінексбанк» міста Києва траншем на суму 10 млн. грн., на поточний рахунок ТОВ«Компанія «Західбудінвест» № 2600103753 відкритий в АБ«Синтез» містаКиєва траншем на суму 20 млн. грн. та на поточний рахунок ТОВ «Компанія «Західбудінвест» № 2600235391 відкритий у ВАТ «СКБ «Дністер» траншем на суму 20 млн. грн.

13.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» з ВАТ«Селянський комерційний банк «Дністер» укладено договір банківського вкладу №35391/1 «Бізнес» та відкрито депозитний рахунок № 261553539101 на який того ж дня ТОВ «Компанія «Західбудінвест» перерахувало кошти в сумі20млн.грн.

13.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» з АБ «Синтез» укладено договір банківського вкладу № 131207/15 та відкрито депозитний рахунок №2615303753 на який 14.12.2007 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» перерахувало кошти в сумі20млн.грн.

02.06.2008, 03.06.2008, 17.06.2008, 25.06.2008, 04.07.2008 ТОВ«Компанія «Західбудінвест» з поточного рахунку №2600103753 відкритого в АБ «Синтез» кошти на загальну суму 20 млн. грн. перераховані на поточний рахунок №26003012408 відкритий у Київській філії ХАК«Зембанк» міста Вишневе Київської області.

21.12.2007 ТОВ«Компанія «Західбудінвест» з поточного рахунку №26001300004517 відкритого в ВАТ«Фінексбанк» кошти у сумі 10 млн. грн. перераховані на поточний рахунок ТОВ«Компанія Західбудінвест» №26003012408 відкритий у Київській філії ХАК «Зембанк».

19.11.2008 та 11.12.2008 з депозитного рахунку №261553539101 відкритого у ВАТ«СКБ «Дністер» ТОВ«Компанія «Західбудінвест» перераховані на поточний рахунок відкритий у тому ж банку кошти у сумі 7млн. 500 тис. грн. та 2 млн. грн. відповідно.

10.04.2008 між ТОВ«Компанія «Західбудінвест» та ТОВ «Інтеренерго Болгарія» міста Софія Болгарії укладено контракт про поставку №01/0408 відповідно до якого ТОВ «Інтеренерго Болгарія» зобовязувалось поставити теплоелектростанцію з газопоршневим іскровим двигуном внутрішнього згорання типу «Deutz TGG 2032 V16» у комплекті з електричним та теплохімічним обладнанням у кількості двох штук для реалізації та впровадження ТОВ«Компанія «Західбудінвест» інвестиційного проекту «Організація виробництва електроенергії і тепла на території ТОВ«Компанія Західбудінвест». Загальна вартість двох теплоелектростанцій, відповідно специфікації додатку № 1 до контракту № 01/04-08 від 10.04.2008 склала 3млн. 984 тис. Євро.

На виконання умов контракту про поставку № 01/04-08 від 10.04.2008, а саме сплати 25 відсотків від загальної суми вартості двох теплоелектростанцій ТОВ«Компанія «Західбудінвест» придбано іноземну валюту на загальну суму 720 тис. Євро., на що витрачено 7 млн. 171 тис. 200 грн. У подальшому, 10.12.2008, ТОВ «Компанія «Західбудінвест» зазначені кошти перерахувало на рахунок ТОВ «Інтеренерго Болгарія».

04.12.2008 відповідно до договору на розробку архітектурно-планувального завдання на проектування енергогенеруючої установки потужності 15,664 МВт в с. Сороки-Львівські Пустомитівського району від 25.11.2008 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» перерахувало на рахунок Комунального підприємства «Архітектурно-планувальне бюро» Пустомитівської районної ради Львівської області кошти на суму 964 грн. 75коп.

18.12.2008 та 12.02.2009 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» відповідно до договору № 3/01-08 підряду на виконання проектних робіт перерахувало кошти у сумах 300 000 грн. та 250000 грн. відповідно, на рахунки ЗАТ «НПП Інтеренерго» міста Харкова відкриті в ХФ АТ «ВіЕйБібанк» та ЗАТ «ОТП Банк».

Крім цього, 23.12.2009 відповідно до договору № 06/01 Пр купівлі продажу продукції від 03.01.2008 ТОВ «Компанія «Західбудінвест» перераховано на рахунок ТОВ «Галнафто-Інвест» відкритий у ВАТ«СКБ«Дністер» кошти в сумі 1777835,25 грн.

Орган досудового слідства зазначає, що до цього часу ТОВ «Компанія «Західбудінвест» умови кредитного договору щодо впровадження і реалізації зазначеного вище проекту не виконало, бюджетні кошти державі не повернуло.

Слідчий у поданні вказує, що з метою перевірки викладених обставин на вирішення ревізії необхідно поставити наступні питання:

- хто із посадових осіб товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» містаЛьвова (код заЄДРПОУ 33419424) був відповідальним за ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку з 2005 року по теперішній час та якими документами це підтверджується?

- коли, в яких фінансових установах та які розрахункові, валютні, депозитні, поточні та спеціальні рахунки були відкриті посадовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» містаЛьвова (код за ЄДРПОУ 33419424)?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з Державною інноваційною фінансово-кредитною установою (код за ЄДРПОУ00041467) міста Києва та чи допущені порушення при отриманні кредиту в сумі50млн.грн., який 12.12.2007 був перерахований на поточний рахунок ТОВ«Компанія «Західбудінвест» № 26001300004517 відкритий у «ВАТ«Фінексбанк» міста Києва на поточний рахунок ТОВ«Компанія «Західбудінвест» № 2600103753 відкритий в АБ«Синтез» містаКиєва та на поточний рахунок ТОВ «Компанія «Західбудінвест» № 2600235391 відкритий у ВАТ «СКБ «Дністер» відповідно до кредитного договору № 07-0010/К від25.10.2007 про надання кредиту для впровадження і реалізації інвестиційного проекту «Організація виробництва електроенергії і тепла на території ТОВ «Компанія «Західбудінвест» с. Муроване Львівської області»?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображено оприбуткування та використання кредитних коштів у сумі 50млн.грн., які були отриманні зазначеним товариством відповідно до кредитного договору № 07-0010/К від 25.10.2007 про надання кредиту для впровадження і реалізації інвестиційного проекту «Організація виробництва електроенергії і тепла на території ТОВ «Компанія «Західбудінвест» с.Муроване Львівської області», чи було нецільове використання кредитних коштів отриманих за кредитним договором № 07-0010/К від 25.10.2007, та чи допущені порушення при цьому?

- чи відображається по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (кодза ЄДРПОУ 33419424) заборгованість по сплаті відсотків за використання кредитних коштів у сумі 50 млн. грн., які були отриманні товариством відповідно до кредитного договору № 07-0010/К, а також заборгованість за повернення основної суми кредиту?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки (нарахування відсотків їх сплата, спрямування, тощо) з відкритим акціонерним товариством «Селянський комерційний банк «Дністер» (м. Львів, вул. Переяславська, 6-а, код за ЄДРПОУ 19159542, МФО 325569), які здійснювалися за договором банківського вкладу № 35391/1 «Бізнес» від 13.12.2007 та іншими договорами укладеними з цим банком, та чи допущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображено отримання та використання кредитних коштів по депозитному рахунку відкритому за договором банківського вкладу № 35391/1 «Бізнес» від13.12.2007, а також використання відсотків, отриманих за вказаним договором, та чи допущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з відкритим акціонерним товариством «Фінексбанк» (м. Київ, проспектПовітрофлотський,4, код за ЄДРПОУ 20021524, МФО 380311), які здійснювалися за договором банківського рахунку від 22.11.2007 та іншими договорами укладеними з цим банком, та чи допущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки (нарахування відсотків їх сплата, спрямування, тощо) з акціонерним банком «Синтез» (м. Київ, вул.Кудрі 5, код за ЄДРПОУ 21564391, МФО 321024), які здійснювалися за договором банківського вкладу № 131207/15 від 13.12.2007, та іншими договорами укладеними з зазначеним банком, та чи допущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображено отримання та використання кредитних коштів по депозитному рахунку відкритому за договором банківського вкладу № 131207/15 від 13.12.2007, а також використання відсотків, отриманих за вказаним договором, та чи допущені порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки (нарахування відсотків їх сплата, спрямування, тощо) з Київською філією ХАК «Зембанк» (Київська область, м. Вишневе, вул. Лесі Українки 88, код за ЄДРПОУ 33290854, МФО 319081), які здійснювалися за договором про відкриття вкладного рахунку №Д2408/1 від 13.12.2007, договором банківського вкладу № 1 від 21.12.2007 до договору про відкриття вкладного рахунку № Д-2408/1 від 13.12.2007, договору № 2408-П строкового банківського вкладу від 27.05.2008 та інших договорів укладених з зазначеним банком та чи допущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображено отримання та використання кредитних коштів по депозитному рахунку відкритому за договором про відкриття вкладного рахунку №Д2408/1 від 13.12.2007, договором банківського вкладу № 1 від 21.12.2007 до договором про відкриття вкладного рахунку № Д-2408/1 від 13.12.2007, договором №2408-П строкового банківського вкладу від 27.05.2008 та інших депозитними договорами укладених з Київською філією ХАК «Зембанк» (Київська область, м. Вишневе, вул. Лесі Українки 88, код за ЄДРПОУ 33290854, МФО 319081) а також використання відсотків, отриманих за вказаними договорами та чи допущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з товариством з обмеженою відповідальністю «Інтеренерго Болгарія» міста Софія Болгарії, які здійснювалися за контрактом про поставку №01/0408 від 10.04.2008, додатковими угодами до нього та іншими договорами укладеними із зазначеним товариством та чи допущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з Комунальним підприємством «Архітектурно-планувальне бюро» Пустомитівської районної ради Львівської області (код за ЄДРПОУ 22371145), які здійснювалися за договором на розробку архітектурно-планувального завдання на проектування енергогенеруючої установки потужності 15,664 МВт в с.СорокиЛьвівські Пустомитівського району від 25.11.2008 та іншими договорами укладеними із зазначеним комунальним підприємством та чи допущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з закритим акціонерним товариством «НПП Інтеренерго» міста Харкова (код за ЄДРПОУ 33291690), які здійснювалися за договором № 3/01-08 підряду на виконання проектних робіт від 03.01.2008 та іншими договорами укладеними із зазначеним товариством та чи допущенні порушення при цьому?

- як по бухгалтерському обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ33419424) відображені договірні зобовязання та взаєморозрахунки з товариством з обмеженою відповідальністю «Галнафто-Інвест» міста Львова (код за ЄДРПОУ 31441730), які здійснювалися за договором № 06/01 Пр купівлі продажу продукції від 03.01.2008 та іншими договорами укладеними із зазначеним товариством та чи допущенні порушення при цьому?

Подання мотивоване тим, що у звязку із викладеним, для повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, пов'язаних з наявністю, змістом та фактичною реалізацією договірних відносин між товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» і вищезазначеними субєктами господарської діяльності, а також з інших питань, виникла необхідність в проведенні ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Західбудінвест» містаЛьвова.

На підставі вищевикладеного, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, отримання доказів, які можуть бути використані при її розслідуванні, а також для прийняття у ній законного рішення, суд дійшов висновку про необхідність проведення зазначеної ревізії.

Таким чином, вказане подання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 11. 11-1 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України старшого лейтенанта міліції Дрока О.Ю. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 31 травня по 18 червня 2010 року Головним контрольно-ревізійним управлінням України позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Західбудінвест» містаЛьвова (код за ЄДРПОУ 33419424), юридична адреса: м.Львів, проспектСвободи, 26, фактична адреса: м. Львів, вул. Замкнена 3/2 за період з 15.02.2005 по 28.04.2010 по наступним питанням: