Ухвала

від 11.02.2022 по справі 404/9094/21

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 404/9094/21

Номер провадження 1-кс/404/449/22

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2022 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором Кропивницької окружної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №32020120010000011 від 18.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020120010000011 від 18.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, на 12 місяців, тобто до 18 лютого 2023 року.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СВ КРУП ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021120010000011 від 18.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, за фактом того, що службові особиТОВ «ТД КНК» код ЄДРПОУ 33083492 за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «КНК» код ЄДРПОУ30708038 здійснили придбання нафти та переробивши її на потужностях ТОВ «КНК» здійснюють виготовлення та реалізаціюнафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої, деетанпропанбутанізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюється реалізація дизельного палива та бензину, які підлягають оподаткуванню.

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «ТД КНК» ЄДРПОУ 33083492 за попередньою змовою з працівниками ТОВ «КНК» код ЄДРПОУ 30708038 здійснюють придбання нафти та подальше її перероблення на потужностях ТОВ «КНК» виготовляючи та реалізовуючи як самостійно, так і через залучені підприємства, зокрема: ТОВ «Аратінга» код ЄДРПОУ 40268424, ТОВ «Хірта» код ЄДРПОУ40341540, ТОВ «Плутос-2020» код ЄДРПОУ43672336, ТОВ «Ролаш» ЄДРПОУ 40468255, ТОВ «Петрол-К» код ЄДРПОУ41476623 та ТОВ «Петрол-Еко» ЄДРПОУ40687313.

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КНК» за грудень 2019 січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ «КНК» Умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 млн 371 тис грн.

Нафтопродукти під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої, деетанпропанбутанізований конденсату, які не підлягають оплаті акцизного податку з фактичною реалізацією дизельного пального та бензину через перевізників доставляються до вантажоодержувачів де здійснюється їх відвантаження зокрема і на підприємстві ТОВ «Нью-Ніка» код ЄДРПОУ 31844629, директором та фактичним власником якого являється ОСОБА_5 .

Відповідно до показів свідків, встановлено, що паливно-мастильні матеріали які реалізовуються ТОВ «КНК» код ЄДРПОУ 30708038низької якості тобто пальне яке не відповідає чинному ДСТУ, ціна на вказані паливно-мастильні матеріали значно нижча ніж на інших АЗС в зв`язку з чим реалізація пального знаходиться на досить високому рівні.

Також встановлено, що за адресою: Кіровоградська обл., м. Кропивницький, проспект Промисловий, 9 розташовано комплекс споруд і пристосувань для приймання, зберігання, перевантаження з одного виду транспорту на інший і відпускання нафти і нафтопродуктів. Крім того, встановлено, що за вказаною адресою здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Нью-Ніка» код ЄДРПОУ 31844629 юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Ельворті, 1, кім. 108, яке здійснює реалізацію паливно-мастильних матеріалів, які не відповідають вимогам ДСТУ.

Так, ведення в товарні бензини та дизельне паливо присадок, які покращують експлуатаційні властивості палив (наприклад мийні властивості, зміна кольору тощо), при цьому не змінюється марка нафтопродуктів, не може визначатись як виробництво, а змішування компоненту автомобільного бензину та компоненту дизельного палива, які не є товарною продукцією, з додатками (присадками), внаслідок чого отримують товарні бензини та товарне дизельне паливо, вважається виробництвом.

Відповідно до висновку Мінпаливенерго введення в товарні бензини та дизельне паливо присадок, які покращують експлуатаційні властивості палив (наприклад мийні властивості, зміна кольору тощо), при цьому не змінюється марка нафтопродуктів, не може визначатись як виробництво, а змішування компоненту автомобільного бензину та компоненту дизельного палива, які не є товарною продукцією, з додатками (присадками), внаслідок чого отримують товарні бензини та товарне дизельне пальне, які повинні відповідати діючим в Україні нормативно-технічним документам, вважається виробництвом.

При виробництві товарних нафтопродуктів методом змішування компонента автомобільного бензину та компонента дизельного палива з додатками (присадками) відповідно до Закону України від 17 травня 2001 року №2408-III «Про стандартизацію» зі змінами та доповненнями та п.1 наказу Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 05.07.2004 №130 «Про затвердження національних стандартів України, зміни до національного стандарту, національної зміни до міждержавного стандарту, поновлення чинності міждержавного стандарту та скасування нормативних документів» необхідно здійснювати процедуру постановки продукції на виробництво згідно з ДСТУ 4311:2004 «Система розроблення та постановки продукції на виробництво. Продукція нафтопереробки та нафтохімії». Після здійснення постановки продукції на виробництво необхідно проводити обов`язкову сертифікацію цих нафтопродуктів у системі УкрСепро.

Згідно зі ст. зі змінами та доповненнями наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 01.02.2005 №28 затверджено перелік продукції, що підлягає обов`язковій сертифікації в Україні, який визначається відповідно як до коду Державної класифікації продукції та послуг, так і до коду Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності.

Отже, виготовлення товарних бензинів та товарного дизельного пального методом змішування компонента бензину моторного або компонента дизельного палива з додатками (присадками) є виробництвом.

Крім того, 05.11.2021 в ході досудового розслідування отримано зразки нафтопродуктів (дизельного палива), які придбанні на підприємстві ТОВ «Нью-Ніка» код ЄДРПОУ 31844629, даний зразок було направлено для дослідження ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» код ЄДРПОУ 36183827 та відповідно до протоколу випробувань № 241 від 09.11.2021 встановлено, що зразок, який представлено на випробування не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «паливо дизельне Євро».

18лютого 2022 року закінчується встановлений законом строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, однак завершити розслідування у вказаний термін у повному обсязі неможливо, оскільки необхідно виконати наступні процесуальні дії, результати яких матимуть суттєве доказове значення для судового розгляду, а саме: встановити та допитати свідків; провести тимчасові доступи до речей та документів, що мають значення для кримінального провадження; провести слідчі дії спрямовані на усунення розбіжностей показів допитаних свідків; призначити та провести додаткові експертизи, в яких виникне необхідність по результатами проведених тимчасових доступів та обшуків; провести слідчі (розшукові) дії направлені на встановлення свідків та очевидців, вчиненого кримінального правопорушення; провести слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення кола осіб, якими вчинено вказане кримінальні правопорушення та оголосити підозри зазначеним особам; направити та отримати відповіді на запити в яких виникне необхідність у відповідних установах з метою отримання інформації та за необхідності проведення тимчасових доступів.

Провести вищевказані слідчі та процесуальні дії раніше не представлялось за можливе, оскільки потреба в їх проведенні виплавала з раніше проведених слідчих дій, а також їх складність та об`єм.

Проведення та завершення вже розпочатих вищезазначених процесуальних дій у зв`язку з їх об`ємністю та складністю потребує додаткового часу понад одного місяця з дня завершення строку досудового розслідування, у зв`язку з чим виникла необхідність в порушенні клопотання про продовження строку досудового розслідування по матеріалам кримінального провадження №32020120010000011від 18.02.2020строком на 12 місяців, тобто до 18 лютого 2023року.

Проведенням вищезазначених процесуальних дій можливо встановити необхідні об`єктивні дані щодо самої події та обставин вчинення злочину, ролі та ступеню вини осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, чим забезпечити виконання одних з основних завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного і неупередженого розслідування та судового розгляду.

З урахуванням вимог КПК України про всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин кримінального правопорушення, надання належної правової оцінки діям кожного з підозрюваних з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, виконання вказаних дій є обов`язковим.

Закінчити досудове розслідування та провести всі необхідні процесуальні дії в даному кримінальному провадженні у передбачений законом строк не представилось можливим у зв`язку зі значною кількістю слідчих дій, тривалістю проведення експертиз, особливої складності провадження.

До початку судового розгляду слідчий подав письмову заяву, відповідно до якої вказав, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без його участі.

Прокурор про час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, її неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4ст.107 КПК Українирозгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Дослідивши письмові матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні Кропивницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000011 від 18.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України (а.к. 5-7).

Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 22.03.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 18.02.2020 року до ЄРДР за № 32020120010000011 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, до п`яти місяців, тобто до 24.05.2021 року (а.к. 10-14).

Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 20.05.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 18.02.2020 року до ЄРДР за № 32020120010000011 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, до п`яти місяців, тобто до 24.06.2021 року (а.к. 16-20).

Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 09.08.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 18.02.2020 року до ЄРДР за № 32020120010000011 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, строком на 6 (шість) місяців, тобто до 18.02.2022 року (а.к. 21-25).

Строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню спливає 18.02.2022 року.

В ході досудового розслідування було проведено ряд слідчих, процесуальних дій, які на даний час не є достатніми для всебічного та повного розслідування обставин вчинення вказаного злочину

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбаченихстаттею 294цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

В силу статті 12 КК України, злочин передбачений ч. 1 ст. 204 КК України є нетяжким злочином, за вчинення якого передбачене покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

В силу статті 12 КК України, злочин передбачений ч. 2 ст. 204 КК України є нетяжким злочином, за вчинення якого передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк від трьох до п`яти років з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

В силу статті 12 КК України, злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України є тяжким злочином за вчинення якого передбачене покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину (ч. 1 ст. 219 КПК України).

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження повідомлення про підозру жодній особі не вручалось, однак згідно з ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини.

Відтак, в даному клопотанні доведено, що досудове розслідування кримінального правопорушення до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в пункті 1 частини 2 статті 219 КПК України, враховуючи необхідність проведення ряду слідчих дій, для проведення яких необхідний певний проміжок часу.

Крім того, слідчий суддя бере до уваги позицію ЄСПЛ, який неодноразово висловлювався щодо ефективного офіційного розслідування та дотримання розумних строків. Наприклад, у рішенні у справі "Меріт проти України" від 30.03.2004 р. ЄСПЛ зазначив, що відлік перебігу розгляду кримінальної справи для вирішення питання щодо його "розумності" у сенсі ч. 1 ст. 6 Конвенції починається з моменту виявлення ставлення державних органів до особи як до підозрюваного або як до обвинуваченого у вчиненні злочину. Зокрема, відлік строку провадження може починатися з дня: взяття особи під варту; повідомлення її про порушення щодо неї кримінальної справи; початку досудового розслідування.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для виконання слідчих та процесуальних дій і об`єктивного дослідження усіх обставин даного кримінального провадження, що має важливе значення для подальшого судового розгляду, потрібен час, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців, тобто до 18 лютого 2023 року.

Керуючись ст.ст. 9, 176-178, 193-194,196, 219, 294, 309, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020120010000011 від 18.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, на 12 місяців, тобто до 18 лютого 2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1