Ухвала

від 03.08.2022 по справі 461/8288/21

ГАЛИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 461/8288/21

Провадження № 1-кс/461/3192/22

УХВАЛА

Іменем України

03.08.2022 року м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні в залі суду у м.Львові погоджене з прокурором клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

До Галицького районного суду м.Львова надійшло клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , в якому просить слідчого суддю продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на шість місяців, тобто до 13 лютого 2023 року.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управліннямГУНП уЛьвівській областіпроводиться досудове розслідування укримінальному провадженні№12020140080001588,яке 16.10.2020зареєстровано вЄРДР заознаками кримінальнихправопорушень, передбачених ч.4ст.358,ч.3ст.190КК України,щодо несплатиподатків ТОВ «МП» СофтДевелопмент» таФОП ОСОБА_4 ,відповідно доматеріалів УОРД ГУДФС уЛьвівській області№987/9/21.4-8від 15.10.2020,за попередньою правовою кваліфікацієюкримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст.212КК України.

Слідчий зазначає,що зматеріалів оперативнихспівробітників вбачається,що засновникомта директором ТОВМП «СофтДевелопмент» є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який всвою чергує фізичноюособою-підприємцем(платникєдиного податку другої групи,за адресою: АДРЕСА_1 ). Крім цього, ОСОБА_4 також обіймаєпосаду директораТОВ «Пасічник Будсервіс»(ЄДРПОУ41440927,м.Львів,вул.Промислова,45). Поряд зцим,згідно матеріалівУОРД ГУДФС уЛьвівській області вбачається пронаявність відкритихрахунків вТОВ «МП«Софт Девелопмент» у РеспубліціПольща,зокрема вустанові банку«IngBankSlaskiIBAN»:No: USD-PL15105015621000009031261135,EUR PL591050156210000090 31261119та вPLN-PL60105015621000009031261101. Проведеним оглядомвищевказаних рахунківза періодтравня липня2019 року встановлено оборот коштів, у відповідних валютах, в еквіваленті - 103160005гривень, Значна сумакоштів,яка булаперерахована набанківські рахункиТОВ «МП «СофтДевелопмент»,в подальшомуперерахована нарахунки ОСОБА_4 ,які такожвідкриті вустанові банку«IngBankSlaskiIBAN»:No:USD-PL58 НОМЕР_1 ,EUR-PL81 НОМЕР_2 ,яка склалав еквіваленті-81151092гривні.

Згідно інформаційнихресурсів ГУДФС уЛьвівській області,фізична особа ОСОБА_4 за період2019року призаповненні «податкової декларації промайновий стані доходи»подав нульовіобороти.Перебуваючи платником єдиногоподатку фізичноюособою підприємцем, ОСОБА_4 , за період2019року діяльності,податкової декларації-не подав. Будучи засновникомта обіймаючипосаду директораТОВ «МП«Софт Девелопмент»,як службоваособа підприємствав період2019року,не подав жодної звітноїдекларації. Таким чином,із врахуваннямнорм Податковогокодексу України, службовою особоюТОВ «МП«Софт Девелопмент»- ОСОБА_4 в період 2019року прихованофактичний дохідпідприємства врозмірі 103160 005гривень,в результатічого несплачено додержавного бюджетуУкраїни податку наприбуток всумі -18298800гривень.Аналогічно ФОП ОСОБА_4 не сплаченоподатку наприбуток всумі 14337196гривень. Bході досудовогорозслідування кримінальногопровадження встановлено офіснеприміщення заадресою: АДРЕСА_2 ,в якому фактичноздійснює своюдіяльність ОСОБА_4 спільно зіншими невстановленими особами. З врахуваннямвстановлених відомостей,за вищевказаноюадресою проведено обшук,в ходіякого виявленота вилученовелику кількість фінансово-господарських,банківських,митних документівнерезидентів, печаток нерезидентів,печатки факсиміле,пристрої дляавтентифікації та електронного підписупри трансакціях,чорнові записи,блокноти,готівкові кошти.На окремийфлеш-носійскопійовано інформаціюз комп`ютерної техніки,в томучислі перепискуу додатках«Telegram»,«WhatApp», клонованих зособистих апаратівстільникового зв`язкуосіб,які займали обшукуване приміщення, зокрема ОСОБА_5 .

Проведеним оглядомпереписки ОСОБА_5 з ОСОБА_4 ,а такожз іншими особамив групі«МАКУЛАТУРА»,встановлено відомості,які свідчать про незаконнудіяльність рядусуб`єктівгосподарювання,в томучислі нерезидентів,пов`язануз документальнимзабезпеченням реальнодіючих підприємств,начебто проведенимигосподарськими операціямиу сфері зовнішньо -економічної діяльності,переведення готівковихкоштів вготівку та їх переміщеннядля зберігання. Серед встановленихпідприємств є:

- ОСОБА_6 (37-700POLAND,PRZEMYSLPODKARPACKIE,UL. LEONAWYCZOLKOWSKIEGO1/5.VATNR.PL7952529450);

- ОСОБА_7 .O(REGON:366570857.UL.OBOZOWA23, POSTALCODE37700PRZEMYSLPODKARPACKIE,NIP:7952540865,KRS: 0000663685;

- MP SOFT DEVELOPMENT LLC REGISTRATION NUMBER 41298894;

-WOODPOLSP.ZO.O.,KONTAKT:UL.L.WYCHOLKOWSKIEGO,1/5, 37-700 PRZEMYSL, POLSKA, NIP: 7952537030;

-POLIDRUKGROUPSP.ZO.O.,NIP;795-25-27-474,OBOZOVA23,37- 700, PRZEMY SL, POLSKA;

- FOP PASICHNYK MYKOLA, REGISTRATION NUMBER: 3188105376;

- PASICHNYK BUDSERVIS LLC, REGISTRATION NUMBER: 41440927.

Встановлені обставинисвідчать пронадання вищепереліченими підприємствами послугз мінімізаціїподаткового навантаженняреальному сектору економіки,що призводитьдо ухиленнявід сплатиподатків вособливо великих розмірах.

Для встановленнязлочинності діяннягромадянина України ОСОБА_4 та іншихпричетних невстановленихосіб,необхідно дослідити трансакціївище переліченихпідприємств порахунках,відкритих в банківських установахРеспубліки Польща,а такождослідити обставини імпорту/експортутоварів згідноукладених вилученихдоговірних татоварно-супровіднихдокументів.Для забезпеченняповного,всебічного таоб`єктивногорозслідування у вказаному кримінальномупровадженні,а такожприйняття уньому рішенняу відповідності вимогзакону, необхідно провестиряд слідчих процесуальних дійна територіїРеспубліки Польща,в томучислі вилучення (викопіювання)інформації прорух коштівв банківськихустановах Республіки Польща порахунках вищеперелічених суб`єктівгосподарювання. З цієюметою,скеровано компетентниморганам РеспублікиПольща запиту пронадання міжнароднуправову допомогу,для проведенняслідчих, процесуальних дійз дотриманнямвимог законодавстваУкраїни. Відсутність вповному обсязіпроведених вищевказанихслідчих дій: допитів свідків,вилучення банківських документів(відомостей), унеможливлює прийняттяподальших відповіднихпроцесуальних рішеньпо справі.

Враховуючи, що на даний час, в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, повідомити особу про підозру не представляється можливим, а для проведення вищезазначених слідчих (розшукових), процесуальних дій необхідно не менше шість місяців, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не прибув. Належним чином був повідомлений про день, час та місце розгляду спарви телефонограмою.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно дост. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ст.219 КПК Українистрок досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно частини другоїстатті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяціву кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Положеннями ч.1ст. 294 КПК Українипередбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в частині другійстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертоїстатті 219 цього Кодексу.

Згідно ч.4 ст.219КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК Україниу випадках, передбаченихстаттею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Слідчим управлінням ГУНП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Разом з тим, згідно матеріалів кримінального провадження, жодній особі не пред`явлено повідомлення про підозру.

Ухвалою Галицького районного суду м.Львова від 06.10.2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до чотирьох місяців, тобто до 13 лютого 2022 року.

Ухвалою Галицького районного суду м.Львова від 25.01.2022 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на шість місяців, тобто до 13 серпня 2022 року.

Строки досудового розслідування, визначеніст.219 КПК України, в даному кримінальному провадженні спливають 13.08.2022 р.

Також, як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ще ряд слідчих та процесуальних дій для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Зокрема, необхідно дослідити трансакції вищевказаних підприємств по рахунках, відкритих в банківських установах Республіки Польща; дослідити обставини імпорту/експорту товарів згідно укладених вилучених договорів та товарно-супровідних документів; провести ряд слідчих та процесуальних дій на території Республіки Польща, в тому числі вилучення (викопіювання) інформації про рух коштів в банківських установах Республіки Польща по рахунках вищевказаних суб`єктів господарювання.

Слідчий довів, що на даному етапі досудового розслідування неможливо належним чином дослідити обставини вчиненого кримінального правопорушення, встановити осіб, причетних до даного кримінального правопорушення, дослідити наявні всі докази у їх сукупності та надати їм відповідну правову оцінку. Без вищезазначеного неможливо завершити досудове розслідування.

З урахуванням наведеного, оскільки у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, проведення усіх необхідних слідчих (розшуковий) дій до закінчення строку досудового розслідування не вбачається можливим, а як наслідок закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України, а також втрати доказів, зібраних під час проведення досудового розслідування, тому суд приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12020140080001588 від 16 жовтня 2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців, тобто до 13 лютого 2023 року.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1