Ухвала

від 23.09.2022 по справі 554/12441/21

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 23.09.2022Справа № 554/12441/21 Провадження № 1-кс/554/11125/2022

У Х В А Л А

Іменем України

23 вересня 2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України, про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором, про проведення обшуку, в якому просили надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах, господарських, адміністративних, складських та інших приміщеннях за місцем знаходження нерухомого майна (колишнє місце реєстрації здійснення фактичної господарської діяльності) ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268), за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно наявного в матеріалах провадження висновку аналітичного дослідження Головного управління ДПС в Полтавській області №61/16-31-08-08/03118268, вбачається, що службовими особами ПАТ «АТП-15339» за 2019-2021 роки можливо занижено податок на прибуток на загальну суму 19 249 920 грн., так як у відповідності до проаналізованих баз даних ПАТ «АТП-15339» не відповідає критеріям платника єдиного податку 4 групи - сількогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків та повинен перебувати на загальній системі оподаткування.

При цьому вивченням матеріалів дослідження встановлено, що службовими особами ПАТ «АТП-15339» відображено господарські операції щодо реалізації сільськогосподарської продукції на адресу: ТОВ «ФПК» «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), ФГ «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 39187604), ПСП «Високе» (код ЄДРПОУ 05287868), ТОВ "АТП-ВЛАСІВКА" (код ЄДРПОУ 37858476), ФГ "ПОЛТАВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ40291046), ФГ "ЗІНЬКІВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ 40729033), ТОВ «Агропромислова компанія «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 38767504) та подальшого її придбання у тих же підприємств.

Окрім того, було встановлено, що директором/засновником ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268), ТОВ «ФПК» «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), ФГ «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 39187604), ПСП «Високе» (код ЄДРПОУ 05287868), ТОВ "АТП-ВЛАСІВКА" (код ЄДРПОУ 37858476), ФГ "ПОЛТАВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ40291046), ФГ "ЗІНЬКІВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ 40729033), ТОВ «Агропромислова компанія «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 38767504), в період з 2018 по 2021 років була одна і та ж особа, а саме громадянин ОСОБА_5 , що дає підстави вважати його можливу участь до вчинення даного кримінального провадження, пов`язаного з внесенням завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, зокрема товарно-транспортні накладні, регістри бухгалтерського обліку, податкові декларації та інші документи щодо реалізації сільськогосподарської продукції.

Вказані факти можуть вказувати на відсутність проведення реальних операцій, а відображені лише з метою збільшення даних про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції під час проведення розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2018-2021 роки.

29.06.2022 за результатами розгляду клопотання, слідчим суддею Октябрського районного суду м.Полтава винесено ухвалу (справа №554/12441/21, провадження №1-кс/554/6210/2022) про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів котрі перебувають у володінні ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268), що знаходяться за місцем реєстрації: АДРЕСА_1 та за місцем колишньої реєстрації: АДРЕСА_2.

30.06.2022 з метою належного виконання вказного рішення суду, на адресу керівника ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339», направлено вищезазначену ухвалу слідчого судді.

21.07.2022 з метою належного виконання рішення суду, представнику ПАТ «АТП-153399» - адвокату ОСОБА_6 вручено ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтава винесено ухвалу (справа №554/12441/21, провадження №1-кс/554/6210/2022) від 29.06.2022року.

Станом на 30.08.2022 ухвала слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтава (справа №554/12441/21, провадження №1-кс/554/6210/2022) від 29.06.2022року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів котрі перебувають у володінні ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339», є не виконаною в зв`язку з не наданням слідчому доступу до документів.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №310388787, встановлено, що будівля торгового комплексу та адміністративно-побутового корпусу, розташовані за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ЛІЗА", Код: 35326227.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Згідно ч.1 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Зважаючи на надані слідчим матеріали, пояснення та доводи, викладені в судовому засіданні, оскільки ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів не виконана, вважаю необхідним надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження нерухомого майна ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268), за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах, господарських, адміністративних, складських та інших приміщеннях за місцем знаходження нерухомого майна (колишнє місце реєстрації здійснення фактичної господарської діяльності) ПАТ «Автотранспортне підприємство-15339» (код ЄДРПОУ 03118268), за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення (відшукання) та вилучення оригіналів і електронних (сканованих та інших електронних файлів): документів по фінансово-господарським взаємовідносинам за 2018-2021 роки з ТОВ «ФПК» «Вітязь» (код ЄДРПОУ 37284412), ФГ «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 39187604), ПСП «Високе» (код ЄДРПОУ 05287868), ТОВ "АТП-ВЛАСІВКА" (код ЄДРПОУ 37858476), ФГ "ПОЛТАВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ40291046), ФГ "ЗІНЬКІВСЬКІ ЛАНИ" (код ЄДРПОУ 40729033), ТОВ «Агропромислова компанія «Чорноземи Зіньківщини» (код ЄДРПОУ 38767504), документів про відвантаження продукції, актів чи інших документів по списанню паливно-мастильних матеріалів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, листів, виписок по рахункам в установах банків, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про відвантаження продукції з правом вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1