Ухвалавід 13.12.2022 по справі 904/8846/21ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УКРАЇНА
ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
УХВАЛА
про затвердження звіту ліквідатора,
закриття провадження у справі про банкрутство
13.12.2022м. ДніпроСправа № 904/8846/21
Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши матеріали справи
Кредитори:
1. Фізична особа - підприємець Бас Роман Олексійович ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 )
2. Головне управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області
3. Головне управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області
Боржник: Приватне акціонерне товариство "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240)
про визнання банкрутом
Представники:
від ФОП Баса Р.О. представник не з`явився
від боржника представник ліквідатора Фуголь Є.І. ордер АЕ №1160985 від 31.10.22р.
від ГУ ДПС у Дніпропетровській області представник не з`явився
від ГУ ПФУ в Дніпропетровській області представник не з`явився
УХВАЛИВ:
Постановою господарського суду від 20.04.22р. припинено процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240). Припинено повноваження розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240) арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року). Визнано Приватне акціонерне товариство "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на 4 місяці. Ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" призначено арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року, адреса: 01133, м. Київ-133, а/с 116; ідентифікаційний номер - НОМЕР_2 ).
Ухвалою господарського суду від 28.07.2022р. заяву ліквідатора № 02-15/19 від 14.06.22р. про припинення повноважень ліквідатора по справі № 904/8846/21 про банкрутство ПрАТ "Надзбруччя-Лада" - задоволено. Клопотання кредитора Бас Р.О. № б/н від 25.07.22р. про припинення повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Юрченко В.Я. та призначення ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького А.С. - задоволено. Відсторонено арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року) від виконання повноважень ліквідатора у справі № 904/8846/21 про банкрутство ПрАТ "Надзбруччя-Лада". Призначено ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво №49 від 01.02.13р., адреса: 29001, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх); ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ). Встановлено строк ліквідаційної процедури 3 місяці.
Ухвалою господарського суду від 16.09.2022р. призначено судове засідання на 01.11.2022р. о 10:00 год. Продовжено строк ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада" та повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького А. С. до дати судового засідання 01.11.2022р.
Ухвалою господарського суду від 12.10.2022 клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн. та стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат та звіт ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада" прийнято до розгляду в судовому засіданні, яке призначено на 01.11.2022 о 10:00 год.
Ухвалою господарського суду від 17.10.2022 клопотання ліквідатора про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами суду за допомогою системи EasyCon - залишено без задоволення.
Ухвалою господарського суду від 01.11.2022 відкладено судове засідання на 16.11.2022р. о 10:20год. з розгляду наступних документів: клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн. та стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат; звіту ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада". Зобов`язано ліквідатора - надати суду всі документальні докази в підтвердження поданого звіт ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада" відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, надати свої пояснення на заперечення ГУ ПФУ в Дніпропетровській області та ГУ ДПС у Дніпропетровській області, повідомити всіх учасників провадження у справі про банкрутство про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду. Визнано обов`язкову явку в судове засідання 16.11.2022р. о 10:20год ліквідатора - арбітражного керуючого Козирицького А.С. В разі неможливості забезпечити участь в судовому засіданні повноважних представників сторін повідомити господарський суд Дніпропетровської області відповідним зверненням. Господарський суд зазначає, що сторони мають право направляти всі звернення до господарського суду засобами електронного зв`язку.
Ухвалою господарського суду від 16.11.2022р. відкладено судове засідання на 13.12.2022р. о 11:20год. з розгляду наступних документів: клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн. та стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат; звіту ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада". Зобов`язано: Ліквідатора - надати суду всі документальні докази в підтвердження поданого звіт ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада" відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, надати відповідні документальні докази або пояснення щодо нерухомого майна, яке належало банкруту та стосовно земельних ділянок за кадастровими номерами № 6110100000:11:001:0058 та № 6110100000:11:001:0025, надати довідку банківської установи про закриття рахунків банкрута, повідомити всіх учасників провадження у справі про банкрутство про час і місце судового засідання, докази повідомлення надати суду. ГУ ПФУ в Дніпропетровській області та ГУ ДПС у Дніпропетровській області - надати суду свої додаткові пояснення (заперечення) на подані ліквідатором заперечення. Визнано обов`язкову явку в судове засідання 13.12.2022р. о 11:20год ліквідатора - арбітражного керуючого Козирицького А.С. В разі неможливості забезпечити участь в судовому засіданні повноважних представників сторін повідомити господарський суд Дніпропетровської області відповідним зверненням. Господарський суд зазначає, що сторони мають право направляти всі звернення до господарського суду засобами електронного зв`язку.
07.12.22р. до суду від ліквідатора надійшло уточнення до клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальному розмірі 78 493,54 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальному розмірі 614,58 грн. та стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат, Судом уточнення прийнято до розгляду.
12.12.22р. до суду від ліквідатора надійшли додаткові письмові пояснення. судом додаткові письмові пояснення прийняті до відома.
12.12.22р. до суду від кредитора ФОП Бас Р.О. надійшло клопотання про розгляд справи без участі кредитора. Судом клопотання прийнято до відома.
В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частини ухвали.
Розглянувши в судовому засіданні 13.12.2022р. клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 614,58 грн. з урахуванням уточнення, господарський суд встановив наступне.
Абзацом 1 п.1 ст.1 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що розпорядник майна - арбітражний керуючий, призначений господарським судом для здійснення процедури розпорядження майном.
Пунктом 3 ч.1 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право, зокрема, отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом.
Нормами ч.2 ст.30 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень. Право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень. Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі.
Відповідно до ч. 4 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства витрати арбітражного керуючого, пов`язані з виконанням ним повноважень у справі, відшкодовуються в порядку, передбаченому цим Кодексом, крім витрат на страхування його професійної відповідальності за заподіяння шкоди, а також витрат, пов`язаних з виконанням таких повноважень у частині, в якій зазначені витрати перевищують регульовані державою ціни (тарифи) на відповідні товари, роботи, послуги чи ринкові ціни на день здійснення відповідних витрат або замовлення (придбання) товарів, робіт, послуг.
Згідно ч.6 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства передбачено, що арбітражний керуючий не менше одного разу на два місяці звітує про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування його витрат на засіданнях зборів кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітету кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - перед забезпеченим кредитором. Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації, реструктуризації заборгованості, погашення боргів подається арбітражним керуючим до господарського суду за п`ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку.
Протоколом засідання комітету кредиторів № 07/10/22 від 01.08.2022р. був схвалений звіт ліквідатора про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн.
Також, господарським судом розглянуто поданий ліквідатором звіт про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 35 661,29 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 440,58 грн. та встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень керуючого санацією встановлюється зборами кредиторів під час схвалення плану санації і не може бути меншим за чотири розміри мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень керуючого реструктуризацією становить п`ять розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб за кожен місяць виконання арбітражним керуючим повноважень. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень керуючого реалізацією становить три розміри прожиткового мінімуму для працездатних осіб за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень. Право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень. Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі. У разі якщо процедура триває після закінчення авансованих заявником коштів, основна винагорода арбітражного керуючого сплачується за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.
З моменту подання ліквідатором затвердженого кредитором звіту за підсумками проведеної процедури ліквідації, арбітражним керуючим жодних документальних доказів щодо здійснення будь - яких дій не надавалось, лише надані суду документальні докази які були відсутні у звіті.
Представник ліквідатора зазначив, що керуючий реалізацією після подання підсумкового звіту продовжував здійснювати свої повноваження, а саме здійснювати запити та надавати відповіді, а тому представник ліквідатора вважає, що арбітражний керуючий правомірно донарахував основну грошову винагороду за період з 08.10.22р. по 30.11.2022р., але жодного документального доказу представником ліквідатора в судовому засіданні суду не було надано, а лише до матеріалів справи ліквідатором були надіслані документальні докази на вимогу господарського суду яких не вистачало у звіті ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури.
Крім того, господарський суд зазначає, що після прийняття до розгляду ухвалою суду від 12.10.22р. звіту ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури, ухвалами господарського суду від 01.11.22р. та від 16.11.22р. відкладались судові засідання та було зобов`язано ліквідатора - надати суду всі документальні докази в підтвердження поданого звіт ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури ПрАТ "Надзбруччя-Лада" відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства, надати відповідні документальні докази або пояснення щодо нерухомого майна, яке належало банкруту та стосовно земельних ділянок за кадастровими номерами № 6110100000:11:001:0058 та № 6110100000:11:001:0025, надати довідку банківської установи про закриття рахунків банкрута.
Отже, підставами відкладення судом розгляду звіту за підсумками проведеної процедури було не надання ліквідатором всіх документів відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.
Крім того, господарський суд зазначає, що при визначенні розміру оплати послуг арбітражного керуючого під час здійснення ним повноважень у справі про банкрутство, господарський суд має досліджувати не тільки період здійснення арбітражним керуючим процедури банкрутства, а й які фактичні дії вчинялись арбітражним керуючим протягом відповідної процедури банкрутства, оскільки оплаті підлягає виключно фактично виконана робота (її обсяг), а не період часу, протягом якого тривала означена процедура.
Дана правова позиція викладена у постанові Верховного суду від 15.05.2018р. у справі №29/5005/486/2012 та від 01.03.2018р. у справі №910/32824/15.
Дослідивши які фактично дії вчинялись арбітражним керуючим Козирицьким А.С. протягом процедури ліквідації у період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р., господарським судом встановлено, що ліквідатором Козирицьким А.С. до суду не надані належні та допустимі докази дій які вчиняв арбітражний керуючий Козирицький А.С. в період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р., а лише надані додаткові документальні докази яких не вистачало у звіті ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.
З огляду на наведене, грошова винагорода арбітражного керуючого Козирицького А.С. яка донарахована за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 35 661,29 грн. судом вважається необґрунтованою та такою, що підлягає відмові.
Крім того, ліквідатором не надано суду рішення комітету кредиторів про схвалення звіту про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 35 661,29 грн.
Щодо нарахованих ліквідатором витрат за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 440,58грн., господарський суд вважає їх обґрунтованими та такими, що підлягають затвердженню.
Враховуючи вищевикладене, господарський суд вирішив клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 614,58 грн. з урахуванням уточнення задовольнити часткового.
Затвердити звіт про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн.
Затвердити звіт про здійснення та відшкодування витрат арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 440,58 грн.
В затвердженні звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 35 661,29 грн. відмовити.
Розглянувши в судовому засіданні 13.12.2022р. клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат, господарським судом встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: 1) звертатися до господарського суду та суду загальної юрисдикції у випадках, передбачених цим Кодексом; 2) скликати збори і комітет кредиторів та брати в них участь з правом дорадчого голосу; 3) отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом; 4) залучати для забезпечення виконання своїх повноважень на договірних засадах інших осіб та спеціалізовані організації з оплатою їхньої діяльності за рахунок боржника, якщо інше не встановлено цим Кодексом чи угодою з кредиторами; 5) запитувати та отримувати документи або їх копії від юридичних осіб, органів державної влади, органів місцевого самоврядування та від фізичних осіб за їхньою згодою; 6) отримувати інформацію з державних реєстрів; 7) подавати до господарського суду заяву про дострокове припинення своїх повноважень; 8) здійснювати інші повноваження, передбачені цим Кодексом.
Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду. Грошова винагорода арбітражного керуючого складається з основної та додаткової грошових винагород. Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна або ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останніх 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.
Частиною 4 статті 30 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що витрати арбітражного керуючого, пов`язані з виконанням ним повноважень у справі, відшкодовуються в порядку, передбаченому цим Кодексом, крім витрат на страхування його професійної відповідальності за заподіяння шкоди, а також витрат, пов`язаних з виконанням таких повноважень у частині, в якій зазначені витрати перевищують регульовані державою ціни (тарифи) на відповідні товари, роботи, послуги чи ринкові ціни на день здійснення відповідних витрат або замовлення (придбання) товарів, робіт, послуг.
Відповідно до ч. 6 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий не менше одного разу на два місяці звітує про нарахування та виплату грошової винагороди арбітражного керуючого, здійснення та відшкодування його витрат на засіданнях зборів кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітету кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - перед забезпеченим кредитором. Звіт арбітражного керуючого про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат має бути схвалений зборами кредиторів (у процедурі банкрутства фізичної особи) чи комітетом кредиторів (у процедурі банкрутства юридичної особи), а в частині витрат, що стосуються заставного майна, - забезпеченим кредитором. Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедур розпорядження майном, санації, ліквідації, реструктуризації заборгованості, погашення боргів подається арбітражним керуючим до господарського суду за п`ять днів до закінчення відповідної процедури, розглядається судом та затверджується ухвалою, що може бути оскаржена у встановленому порядку.
За приписами ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом.
Статтею 30 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду, яка складається з основної та додаткової грошових винагород.
Розмір основної грошової винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень ліквідатора визначається в розмірі середньомісячної заробітної плати керівника боржника за останні 12 місяців його роботи до відкриття провадження у справі, але не менше трьох розмірів мінімальної заробітної плати за кожний місяць виконання арбітражним керуючим повноважень.
Право вимоги основної грошової винагороди виникає в арбітражного керуючого в останній день кожного календарного місяця виконання ним повноважень.
Сплата основної винагороди арбітражного керуючого за виконання ним повноважень розпорядника майна, ліквідатора, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією здійснюється за рахунок коштів, авансованих заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду, який розглядає справу, до моменту подання заяви про відновлення відкриття провадження у справі.
Відповідно до ч. 3 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства кошти, що надходять при проведенні ліквідаційної процедури, зараховуються на ліквідаційний рахунок боржника. Після оплати витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури, та сплати основної і додаткової винагороди арбітражного керуючого здійснюються виплати кредиторам у порядку черговості, встановленому цим Кодексом. У першу чергу оплачуються витрати, пов`язані з проведенням ліквідаційної процедури, та сплачується винагорода ліквідатора.
Отже, надання послуг професійного (ліцензованого) арбітражного керуючого відбувається на платній основі, оскільки безпосередньо Кодексом встановлені мінімальні гарантії щодо оплати послуг арбітражного керуючого - ліквідатора на рівні трьох мінімальних заробітних плат, а також встановлені спеціальні джерела оплати послуг та відшкодування витрат арбітражного керуючого, а саме: за рахунок коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності, або коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі.
Згідно з ч.ч. 1, 4, 7 ст. 43 Конституції України кожен має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає або на яку вільно погоджується. Кожен має право на належні, безпечні і здорові умови праці, на заробітну плату, не нижчу від визначеної законом. Право на своєчасне одержання винагороди за працю захищається законом.
Європейський Суд з прав людини (рішення від 28.03.2006 за заявою №31443/96 у справі "Броньовський проти Польщі") зазначив, що принцип верховенства права зобов`язує державу поважати і застосовувати запроваджені нею закони, створюючи правові й практичні умови для втілення їх в життя.
Відмова від авансування, відсутність майна боржника або ж відсутність інших джерел для покриття на виплату винагороди арбітражному керуючому можна розцінювати як примушування до безоплатної праці, що забороняється та прирівнюється до рабства в контексті статті 4 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та інших міжнародних актів (зокрема, Конвенції 1926 року про заборону рабства, Конвенції Міжнародної організації праці про примусову чи обов`язкову працю 1930 року, ратифіковану Україною 10.08.1956, Конвенції Міжнародної організації № 105 про скасування примусової праці 1957 року, ратифікованої Україною 05.10.2000), резолюції Економічної і Соціальної Ради ООН (ЕКОСОС) 1996 року тощо) та суперечить ст. 43 Конституції України.
Таким чином, господарський суд дійшов висновку про безумовне право арбітражного керуючого (ліквідатора) на оплату грошової винагороди в межах здійсненних повноважень ліквідатора у справі № 904/8846/21.
Судом встановлено, що ліквідатором арбітражним керуючим Козирицьким А.С. заявлено до пропорційного стягнення з кредиторів оплати основної грошової винагороди та витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. на загальну суму 43 006,25грн.
Стаття 58 Конституції України закріплює один з найважливіших загальновизнаних принципів сучасного права - закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі. Це означає, що вони поширюють свою дію тільки на ті відносини, які виникли після набуття законами чи іншими нормативно-правовими актами чинності. Дію нормативно-правового акта в часі треба розуміти так, що вона починається з моменту набрання цим актом чинності і припиняється з втратою ним чинності, тобто до події, факту застосовується той закон або інший нормативно-правовий акт, під час дії якого вони настали або мали місце.
Закріплення названого принципу на конституційному рівні є гарантією стабільності суспільних відносин, у тому числі відносин між державою і громадянами, породжуючи у громадян впевненість у тому, що їх існуюче становище не буде погіршене прийняттям більш пізнього закону чи іншого нормативно-правового акта.
Господарський суд вважає, що до правовідносин, які виникли під час виконання повноважень ліквідатора, слід застосовувати норми Кодексу України з процедур банкрутства.
Звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат ліквідатора був схвалений комітетом кредиторів.
Судом встановлено, що заперечень від кредиторів щодо розміру нарахованої ліквідатором грошової винагороди та структури їх витрат за період процедури ліквідації до суду не надходило.
Згідно зі ст. 98 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом арбітражний керуючий (розпорядник майна, керуючий санацією, ліквідатор) користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: звертатись до господарського суду у випадках, передбачених цим Законом, отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Законом.
За приписами ч.ч. 1, 2 ст. 30 Кодексу України з процедур банкрутств арбітражний керуючий виконує повноваження за грошову винагороду.
Відповідно до ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутств арбітражний керуючий користується усіма правами розпорядника майна, керуючого санацією, керуючого реструктуризацією, керуючого реалізацією, ліквідатора відповідно до законодавства, у тому числі має право: звертатися до господарського суду та суду загальної юрисдикції у випадках, передбачених цим Кодексом, отримувати винагороду в розмірі та порядку, передбачених цим Кодексом.
Таким чином, на думку господарського суду, у справі № 904/8846/21 наявні всі підстави для здійснення оплати грошової винагороди та витрат арбітражного керуючого Козирицького А.С. у заявленому розмірі та періоді.
Законодавством визначено декілька джерел для здійснення оплати послуг ліквідатора, у тому числі і за рахунок коштів кредиторів, виходячи з принципу пропорційності їх грошовим вимогам.
Згідно з ч. 4 ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутств конкурсні кредитори мають на зборах кредиторів кількість голосів, пропорційну сумі вимог кредиторів, включених до реєстру вимог кредиторів за результатами попереднього засідання господарського суду та кратну одній тисячі гривень.
За приписами ч. 1 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутств кошти, одержані від продажу майна банкрута, спрямовуються на задоволення вимог кредиторів у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді задовольняються в першу чергу.
Відповідно до ч. 3 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутств у разі недостатності коштів, одержаних від продажу майна банкрута, для повного задоволення всіх вимог однієї черги вимоги задовольняються пропорційно до суми вимог, що належить кожному кредитору однієї черги.
Таким чином, керуючись принципом пропорційності голосів кредиторів кількості їх грошових вимог відповідно до ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутств, суд вважає за можливе застосувати такий принцип пропорційності і до розподілу між кредиторами витрат, пов`язаних з проведенням ліквідаційної процедури та витрат з оплати основної грошової винагороди ліквідаторів.
У зв`язку із відсутністю у боржника коштів та будь-яких майнових активів, покладення оплати основної грошової винагороди арбітражного керуючого за період виконання повноважень ліквідатора у справі на кредиторів за реєстром, пропорційно сумам визнаних вимог, є правомірним, оскільки вказане положення закріплене законодавством як одне із джерел для здійснення оплати послуг арбітражного керуючого. При цьому, відмова від здійснення оплати послуг арбітражного керуючого за відсутності майна у боржника або ж відсутність інших джерел для покриття витрат на виплату послуг арбітражному керуючому можна розцінювати як відмову в можливості отримання гарантованої Законом та Кодексом оплати послуг і тим самим примушення його виконувати повноваження за відсутності оплати праці, що суперечить статті 43 Конституції України та статті 4 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Аналогічний правовий висновок викладено в постановах Верховного Суду від 15.07.2020 у справі № Б14/040-07/15-08, від 14.08.2019 у справі № 5/80-10, від 13.02.2019 у справі № 910/22696/15, від 01.08.2018 у справі № 912/1783/16, від 19.04.2018 у справі № 265/2б-02/14/13-08, від 21.03.2018 у справі № 3/67-Б, постановах Центрального апеляційного господарського суду від 17.02.2021 у справі № 912/3214/18, від 23.06.2021 у справі № 904/10924/16.
Законодавець не ставить визначення джерела оплати послуг арбітражного керуючого в залежність від майнового стану ініціюючого кредитора у справі про банкрутство, правового статусу кредитора (особа, заснована на приватній чи державній формі власності, державний орган, громадська організація тощо), а також від джерел фінансування того чи іншого кредитора.
Судом встановлено, що кредиторами у цій справі не створювався фонд для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого, господарської діяльності боржник не здійснював та не було виявлено активів, кошти від реалізації яких можливо було б спрямувати на оплату грошової винагороди ліквідатора та відшкодування його витрат.
Встановивши факт невиконання у добровільному порядку зобов`язання щодо оплати послуг арбітражного керуючого, господарський суд приймає рішення про примусове стягнення з таких кредиторів відповідних грошових сум шляхом винесення судового рішення та видачі наказу.
Відповідно до правового висновку Верховного Суду у справі № 912/1783/16 (постанова КГС ВС від 01.08.2018) у випадку, коли оплата послуг арбітражного керуючого здійснюється не за рахунок коштів, одержаних від продажу майна боржника, чи коштів, одержаних у результаті виробничої діяльності боржника, то така оплата повинна здійснюватись за рахунок коштів кредиторів, виходячи із принципу пропорційності їх грошовим вимогам.
Законодавець не ставить порядок розподілу витрат на оплату послуг ліквідатора в залежність від майнового стану кожного кредитора у справі про банкрутство, правового статусу кредитора (особа, заснована на приватній чи державній формі власності, державний орган, громадська організація тощо), від джерел фінансування того чи іншого кредитора, а також від майнових результатів арбітражного керуючого у справі про банкрутство.
Тобто, невиявлення ліквідатором боржника в процедурі ліквідації майна боржника чи інших його активів та грошових коштів жодним чином не впливає на оплату його послуг.
Закон № 2343-XII про банкрутство визначає декілька джерел для здійснення оплати послуг ліквідатора, у тому числі і за рахунок коштів кредиторів.
Відповідно до правового висновку Верховного Суду у справі № 916/1503/17 (постанова КГС ВС від 04.10.2018) Законом № 2343-XII про банкрутство передбачено декілька джерел для здійснення оплати послуг арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією ліквідатора), разом з тим Закон № 2343-XII не містить заборони здійснювати таку оплату за рахунок коштів кредиторів.
Виходячи з аналізу наведених норм (ст.ст. 98, 115 Закону № 2343-XII), у випадку, коли оплата послуг арбітражного керуючого здійснюється не за рахунок коштів, одержаних від продажу майна боржника, чи коштів, одержаних у результаті виробничої діяльності боржника у зв`язку з відсутністю таких коштів, то оплата послуг арбітражного керуючого, зокрема, ліквідатора, має здійснюватись за рахунок коштів кредиторів, виходячи із принципу пропорційності їх грошовим вимогам.
Крім того, господарський суд зазначає, що законодавець не ставить порядок розподілу витрат на оплату послуг арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) в залежність від обсягу його діяльності (за умови достатності та відповідності цих дій вимогам Закону про банкрутство), від розміру задоволених вимог кредиторів у справі, майнового стану кредитора у справі про банкрутство, правового статусу кредитора (особа, заснована на приватній чи державній формі власності, державний орган, громадська організація тощо), від джерел фінансування того чи іншого кредитора, а також від майнових результатів роботи арбітражного керуючого у справі про банкрутство.
Тобто, невиявлення ліквідатором в процедурі ліквідації боржника його майна, інших активів та грошових коштів, за умови встановленого судом факту повноти та належності виконання ним своїх обов`язків у цій процедурі, жодним чином не впливає на оплату його послуг.
Частиною 5 статті 30 Кодексу України з процедур банкрутств передбачено, що кредитори можуть створювати фонд для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого. Порядок формування фонду та порядок використання його коштів визначаються рішенням комітету кредиторів та затверджуються ухвалою господарського суду.
Таким чином, Кодексом України з процедур банкрутства визначено, що сплата грошової винагороди арбітражного керуючого у справі про банкрутство можлива за рахунок: 1) авансування коштів заявником (кредитором або боржником) на депозитний рахунок господарського суду; 2) коштів, одержаних боржником - юридичною особою у результаті господарської діяльності; 3) коштів, одержаних від продажу майна боржника, яке не перебуває в заставі; 4) коштів створеного комітетом кредиторів фонду для авансування грошової винагороди та відшкодування витрат арбітражного керуючого.
Отже, надання послуг арбітражного керуючого відбувається виключно на платній основі. Законодавством не передбачено випадків здійснення своїх повноважень арбітражним керуючим безоплатно.
Зазначений висновок узгоджується з правовою позицією Верховного Суду у справі № 918/454/18 (постанова КГС ВС від 16.07.2020).
Відповідно до ч. 4 ст. 236 ГПК України при виборі і застосуванні норми права до спірних правовідносин суд враховує висновки щодо застосування норм права, викладені в постановах Верховного Суду, а отже господарський суд не приймає до уваги заперечення ГУ ПФУ в Дніпропетровській області щодо відмови у стягнення пропорційно з кредиторів на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича основної грошової винагороди та понесених витрат за періодж виконання повноважень ліквідатора Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада".
Господарський суд, дослідивши матеріали справи встановив наступне.
Ухвалою господарського суду від 08.02.22р. за підсумками попереднього засідання внести до реєстру вимог кредиторів розглянуті господарським судом Дніпропетровської області в справі №904/8846/21 грошові вимоги кредиторів до Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада", а саме: 1. Фізичної особи - підприємця Бас Романа Олексійовича в сумі 76 700,00 грн. (1 черга задоволення); 60 000,00 грн. (4 черга задоволення) відповідно до ухвали господарського суду від 07.12.2021р. 2. Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області у розмірі 4 540,00 грн.(1 черга задоволення); 47 474,00 грн. (4 черга задоволення).
Ухвалою господарського суду від 21.09.2022р. визнані частково грошові вимоги Головного управління ДПС у Дніпропетровській області у розмірі 4 962,00 грн. (1 черга задоволення); 62 000,22грн. (6 черга задоволення).
Таким чином, загальна сума визнаних кредиторських вимог до боржника складає 255 676,22 грн. (100 % вимог), з яких: 136 700,00 грн. визнанні кредиторські вимоги Фізичної особи - підприємця Бас Романа Олексійовича, що складає 53,47 % всіх вимог, 52 014,00 грн. визнанні кредиторські вимоги Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області, що складає 20,34 % всіх вимог, 66 962,22 грн. визнанні кредиторські вимоги Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області, що складає 26,19 % всіх вимог.
Враховуючи вищевикладене, господарський суд вирішив клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про стягнення пропорційно з кредиторів грошової винагороди та понесених витрат задовольнити.
Стягнути з Фізичної особи - підприємця Бас Романа Олексійовича (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 23 231,02грн. (двадцять три тисячі двісті тридцять одна грн. 02 коп.), що дорівнює 53,47% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Стягнути з Головного управління Пенсійного Фонду в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 21910427, юридична адреса: 49094, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 26) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 8 837,08 грн. (вісім тисяч вісімсот тридцять сім грн. 08 коп.), що дорівнює 20,34% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Стягнути з Головного управління ДПС в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ ВП 44118658, юридична адреса: 49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 11 378,72 грн. (одинадцять тисяч триста сімдесят вісім грн. 72 коп.), що дорівнює 26,19% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Розглянувши в судовому засіданні 13.12.2022р. наявні матеріали справи та вивчивши подані документи: звіт та ліквідаційний баланс банкрута, заслухавши присутніх учасників провадження у справі про банкрутство, господарським судом встановлено наступне.
Постановою господарського суду від 20.04.22р. припинено процедуру розпорядження майном Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240). Припинено повноваження розпорядника майна Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240) арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року). Визнано Приватне акціонерне товариство "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240) банкрутом. Відкрито ліквідаційну процедуру строком на 4 місяці. Ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" призначено арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року, адреса: 01133, м. Київ-133, а/с 116; ідентифікаційний номер - НОМЕР_2 ).
Ухвалою господарського суду від 28.07.2022р. заяву ліквідатора № 02-15/19 від 14.06.22р. про припинення повноважень ліквідатора по справі № 904/8846/21 про банкрутство ПрАТ "Надзбруччя-Лада" - задоволено. Клопотання кредитора Бас Р.О. № б/н від 25.07.22р. про припинення повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Юрченко В.Я. та призначення ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького А.С. - задоволено. Відсторонено арбітражного керуючого Юрченко Володимира Ярославовича (свідоцтво №1750 від 06.11.2015 року) від виконання повноважень ліквідатора у справі № 904/8846/21 про банкрутство ПрАТ "Надзбруччя-Лада". Призначено ліквідатором ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво №49 від 01.02.13р., адреса: 29001, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх); ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ). Встановлено строк ліквідаційної процедури 3 місяці. Зобов`язано арбітражного керуючого Юрченко В.Я. передати ліквідатору ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицькому А.С. документи, бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. Зобов`язано ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражного керуючого Козирицького А.С. завершити ліквідаційну процедуру ПрАТ "Надзбруччя-Лада" та надати суду звіт про проведену роботу та ліквідаційний баланс банкрута відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.
Ліквідатором було направлено запит вих. №02-31/1106 від 03.08.2022р. голові ліквідаційної комісії боржника ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА» Глеваському В.В. На виконання даного запиту, Глеваський В.В. повідомив листом №08/08/22-1 від 08.08.2022 р. про необхідність звернення до арбітражного керуючого Юрченка В.Я., оскільки наявні документи були передані арбітражному керуючому Юрченка В.Я.
Ліквідатором було направлено запит вих. №02-31/1105 від 03.08.2022 р. арбітражному керуючому Юрченку Володимиру Ярославовичу, та просив протягом розумного строку з дня отримання даної вимоги, передати вищезазначені документи ліквідатору ПрАТ "Надзбруччя-Лада" арбітражному керуючому Козирицькому Андрію Сергійовичу за актами приймання-передачі, або іншим зручним для Вас способом, через довірених осіб, на поштову адресу: 29001, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 53 (4 поверх) та електронною адресою.
Так, на адресу арбітражного керуючого Козирицького А.С. було направлено арбітражним керуючим Юрченком В.Я. документи, які ним були отримані відповідно до Акту приймання-передачі документів ПрАТ «Надзбруччя-Лада» від 29.04.2022 р. та Акту приймання-передачі печатки ПрАТ «Надзбруччя-Лада» від 29.04.2022 р.
Підписати акт приймання передачі між арбітражним керуючим Юрченком В.Я. та арбітражним керуючим Козирицьким А.С. являється неможлива, у зв`язку із перебуванням Юрченка В.Я. в лавах Збройних сил України.
Відповідно до ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор, з дня свого призначення, проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута.
Ліквідатором було видано наказ №1 від 01 серпня 2022 року, згідно якого вирішено провести повну інвентаризацію основних засобів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів, грошових коштів та фінансових зобов`язань ПрАТ «Надзбруччя-Лада» станом на дату проведення інвентаризації. За результатами інвентаризації скласти інвентаризаційні описи.
За результатами проведеної інвентаризації Ліквідатором ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА» А.С. Козирицьким було складено наступні інвентаризаційні описи: Протокол інвентаризаційної комісії від 05.09.2022 р.; Акт № 1 про результати інвентаризації грошових коштів від 05.09.2022 р.; Акт № 1 інвентаризації наявності грошових документів, бланків документів суворої звітності від 05.09.2022 р.; Інвентаризаційний опис запасів від 05.09.2022 р.; Інвентаризаційний опис необоротних активів (5 шт.) від 05.09.2022 р.; Акт інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами від 05.09.2022 р.; Акт інвентаризації наявності фінансових інвестицій від 05.09.2022 р.; Звіряльна відомість результатів інвентаризації необоротних активів від 05.09.2022 р.; Інвентаризаційний опис об`єктів права інтелектуальної власності у складі нематеріальних активів від 05.09.2022 р.; Інвентаризаційний опис матеріальних цінностей, прийнятих на відповідальне зберігання від 05.09.2022 р.
Також ліквідатором було видано наказ №4 від 01 серпня 2022 року, згідно якого вирішено, що після виявлених розрахункових поточних рахунків банкрута, визначити та використовувати при проведенні ліквідаційної процедури тільки один рахунок боржника. Усі інші рахунки ПрАТ «Надзбруччя-Лада» закрити.
Ліквідатором було встановлено, що у банкрута наявні наступні банківські рахунки ПрАТ «Надзбруччя-Лада» в АТ «Альфа-Банк» у м. Києві рахунки НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США).
Згідно отриманої інформації від голови ліквідаційної комісії та проведеної інвентаризації майна боржника в процедурі розпорядження та ліквідації, залишок коштів на рахунку боржника становлять 0,00 грн.
З метою закриття усіх рахунків боржника 30.08.2022 р. ліквідатором ПрАТ «Надзбруччя-Лада» Козирицьким А.С. було направлено заяву про закриття рахунків №02-31/1218 до АТ «Альфа-Банк», який в подальшому був закритий.
Ліквідатором було видано наказ №2 від 01 серпня 2022 року, згідно якого вирішено: Повноваження органів управління банкрута ПрАТ «Надзбруччя-Лада» щодо управління банкрутом та розпорядження його майном, а також повноваження власника (власників) майна банкрута вважати припиненими з 20.04.2022 року. Приступити до виконання обов`язків керівника банкрута ліквідатору ПрАТ «Надзбруччя-Лада» арбітражному керуючому Козирицькому Андрію Сергійовичу. Прийняти документацію, (установчі документи, бухгалтерську та іншу документацію, печатки, штампи, матеріальні та інші цінності). Контроль за виконанням даного наказу залишаю за собою.
Відповідно до ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатор з дня свого призначення приймає до свого відання майно боржника, забезпечує його збереження.
Так, ліквідатором було видано наказ №3 від 01 серпня 2022 року, згідно якого вирішено: Прийняти до свого відання майно ПрАТ «Надзбруччя-Лада». Контроль за виконанням цього Наказу залишаю за собою. У ПрАТ «Надзбруччя-Лада» відсутнє будь яке майно, яке підлягає прийняттю до свого відома.
Наказом №5 від 01.08.2022 року ліквідатором були скасовані усі довіреності на представництво інтересів від імені ПрАТ «Надзбруччя-Лада» видані до 28.07.2022 року.
З метою виявлення активів боржника ПрАТ "Надзбруччя-Лада" ліквідатором на виконання вимог ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, проведені наступні заходи з пошуку, виявлення і повернення майна ПрАТ "Надзбруччя-Лада", що знаходиться у третіх осіб.
Відповідно до довідок від Управління забезпечення примусового виконання рішень у Тернопільській області Південно-Західного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Івано-Франківськ) №5771/04.1-24 від 10.08.2022р., Головного управління Держпродспоживслужби в Тернопіліській області №Вих-13/1899-22 від 09.08.2022р., Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області №Вих-15/6828 від 11.08.2022р., Головного управління Держпродспоживслужби в Дніпропетровській області, Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів №21.6-10/10342 від 10.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру в Одеській області № 33-15-0.82-2400/2-22 від 19.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області № 33-4-0.223-3479/2-22 від 17.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Чернівецькій області № 33-24-0.21-1378/2-22 від 15.08.2022 р., Головного управління Держгеокадастру у Чернігівській області № 33-25-0.2-2503/2-22 від 16.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру в Івано-Франківській області № 33-9-0.21669/0/2-22 від 15.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Донецькій області № 33-5-0.221-14962-22 від 15.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Рівненській області № 33-17-0.2-2833/2-22 від 17.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Черкаській області № 23-0.21-2584/2-22 від 18.08.2022 р., Головного управління Держгеокадастру у Хмельницький області № 33-22-0.2-1757/2-22 від 25.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Кіровоградській області № 33-11-0.2-1973/2-22 від 16.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Закарпатській області № 33-7-0.2-2339/2-22 від 16.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Дніпропетровській області, Головного управління Держгеокадастру у Київській області № 33-10-0.222-3641/2-22 від 19.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Запорізької області № 32-8-0.2-2307/2-22 від 15.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Миколаївській області № 33-140.3-1553/2-22 від 15.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Вінницькій області № 22-28-0.21-713/20-22 від 11.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Житомирській області № 33-6-0.2-1888/2-22 від 22.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Сумській області № 33-18-0.221/1536/2-22 від 19.08.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Полтавській області № 33-16-0.221-2014/2-22 від 12.09.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Волинській області № 33-3-0.2220-2414/2-22 від 09.09.2022р., Головного управління Держгеокадастру у Львівській області № 33-13-0.2-2591/2-22 від 07.09.2022р., Головний сервісний центр МВС Регіональний сервісний центр ГСЦ МВС в Тернопільській області №31/19-2325 від 10.08.2022р., Головний сервісний центр МВС Регіональний сервісний центр ГСЦ МВС в Дніпропетровській області №31/4-1615 від 12.08.2022р., Головний сервісний центр МВС Регіональний сервісний центр ГСЦ МВС в Дніпропетровській області №31/4-1615 від 12.08.2022р., Державна служба морського і внутрішнього водного транспорту судноплавства України №3504/03/15-22 від 12.08.2022р., Департамент архітектури, містобудування, житлово-комунального господарства та енергозбереження №01-09/1261 від 19.08.2022р., Департаменту громадського порядку і цивільного захисту № 7/9-11 від 16.08.2022р., Управління надзвичайних ситуацій Тернопільської міської ради №276/18.1 від 10.08.2022р., Державне космічне агентство України, листом №3446-3.3 від 11.08.2022р., АТ «Укрзалізниця» №50/1168 від 19.08.2022р., Управління підтримання льотної придатності ДАС України №12/12.5-1783-22 від 10.08.2022р., Державної служби інтелектуальної власності України, Управління Держпраці у Тернопільській області №ТР/8/1873-22 від 16.08.2022р., Департаменту архітектури, містобудування, житлово-комунального господарства та енергозбереження Тернопільської облдержадміністрації № 01-09/1261 від 19.08.2022р., Управління містобудування та архітектури Дніпропетровської облдержадміністрації №338/0/253-22 від 11.08.2022р., Управління з надзвичайних ситуації Тернопільської міської ради, Департаменту громадського порядку і цивільного захисту Дніпровської міської ради, ГУ ДСНС у Дніпропетровській області за боржником сільськогосподарська техніка та інші механізми, трактори, самохідні шасі, самохідні сільськогосподарські, дорожньо-будівельні і меліоративні машини, сільськогосподарська техніка та інші механізми, земельні ділянки, транспортні засоби, суден, дозвільних документів, захисних споруд цивільного захисту, об`єктів цивільної оборони та інших споруд цивільного, захисних споруд цивільного захисту, унікальних об`єктів космічної діяльності, вагони, повітряні судна, патентів України на винаходи, на корисні моделі, на винаходи зарубіжних країн, об`єкти підвищеної небезпеки, технологічні транспортні засоби, документів щодо будівництва та реконструкції індивідуальних житлових будинків і господарських будівель, а також з метою погодження проектів забудов чи благоустрою, захисні споруди не зареєстровані, виконавчі провадження відсутні.
Згідно довідки Державної митної служби України Дніпровської митниці № 7.5-08-01-4/23/8.19/4065 від 10.08.2022р., ПрАТ "Надзбруччя-Лада" (код ЄДРПОУ 05795240) не перебуває на обліку в Дніпровській митниці як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності та не здійснювало митне оформлення товарів в зоні діяльності митниці, на складах та складах тимчасового зберігання в зоні діяльності Дніпровської митниці відсутні товари.
Відповідно до інформації Регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях №18-09-02888 від 02.09.2022р., в якій зазначено про відсутність у Регіональному відділенні будь-якої інформації про наявність державного майна за ПрАТ "Надзбруччя-Лада" (код ЄДРПОУ 05795240).
Також, згідно роздруківки з Автоматизованої системи виконавчого провадження ліквідатором встановлено, що наявна інформація щодо ПрАТ «Надзбруччя-Лада» (код ЄДРПОУ 05795240), так, щодо Боржника є відкритими шість виконавчих проваджень, та одне зупинене.
Ліквідатором встановлено, що у ПрАТ «Надзбруччя-Лада» відсутнє будь-яке майно, забезпечене заставою та дебіторська заборгованість.
Ліквідатором 12.08.2022 року було отримано дані з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. Відповідно до наявних даних боржник не є засновником інших підприємств та не має відокремлених підрозділів. А також підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 21.04.2020 р. №1006565964
Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 21.04.2020 р. №1006566043, боржник володів корпоративними правами АТ «Весна» код ЄДРПОУ 21167187. Однак, станом на 26.02.2020р. товариство припинено за судовим рішенням.
Ліквідатором отримано інформаційну довідку №306574640 від 04.08.2022р., №306574825 від 04.08.2022р., №306574167 від 04.08.2022р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, згідно якої за боржником обліковуються об`єкти нерухомого майна.
Ліквідатором було отримано деталізовану інформацію про право власності з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме: інформаційну довідки № 315557710 від 18.11.2022 року (далі - Довідка), за кодом боржника, а також із реєстру речових прав на нерухоме майно отримано ряд скан. копій документів.
Згідно даної інформаційної довідки, наявні наступні записи в Державному реєстру речових прав на нерухоме майно (реєстр з 2013 року): 1) Номер запису про право власності/довірчої власності: 4939683.Дата, час державної реєстрації: 07.03.2014. Підстава для державної реєстрації: свідоцтво про право власності, серія та номер: 18849606, виданий 12.03.2014, видавник: Державний реєстратор Сагайдак Ірина Володимирівна. Об`єкт нерухомого майна: нежилі приміщення, а саме: приміщення основної будівлі літ. А пл. 485,1 кв.м., приміщення цеху літ. А1 пл. 848,5 кв.м., приміщення промислово-побутового корпусу літ. Б пл. 355,8 кв.м., приміщення прохідної літ. В пл.17,3 кв.м., приміщення складу літ. Г пл. 718,9 кв.м.. приміщення складу літ. Д, приміщення вбиральні літ. Т, замощення І, огорожа 1, адреса: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Будного С., будинок 7. Право власності припинено 08.09.2015 на підставі рішення державного реєстратора, серія та номер: 24338613, виданий 11.09.2015, видавник: державний реєстратор Гринда Ольга Ярославівна. Відомості внесено до реєстру 11.09.2015р.
Крім того, згідно даного запису, вносилися зміни що (Реєстрація переходу прав власності - зменшення частки). Дата, час державної реєстрації": 20.01.2015. Підстава: свідоцтво про придбання нерухомого майна з прилюдних торгів, серія та номер: 132. виданий 20.01.2015, видавник: Жовнір І.Т.. приватний нотаріус Тернопільською міського нотаріального округу. Опис змін: розмір частки 1/1 змінено па 7/100. Припинення (Реєстрація переходу прав власності - повне відчуження). Дата, час державної реєстрації: 08.09.2015. Підстава: рішення державного реєстратора, серія та номер: 24338613, виданий 11.09.2015. видавник: державний реєстратор Гринда Ольга Ярославівна. Відомості внесено до Реєстру: 11.09.2015 11:16:04, Гринда Ольга Ярославівна, Тернопільське міське управління юстиції, Тернопільська обл., індексний номер рішення: 24338613.
Згідно даної інформаційної довідки, наявні наступні записи в Реєстрі прав власності на нерухоме майно (до 2013 року): 1) Реєстраційний номер майна: 1944278. Тин майна: Станція технічного обслуговування. Адреса нерухомого майна: Тернопільська обл., Гусятинсьісий р., с. Гадинківці, вулиця Залізнична, будинок 126 / вулиця Залізнична, будинок 126. Дата прийняття рішення про закриття: 19.05.2004. Дата внесення запису. 21.07.2003. Підстава виникнення права власності: свідоцтво про право власності, б/н, 16.03.2002, виконком Гадинківської сільської ради. Підстава закриття права власності: відчудження долі. 2) Реєстраційний номер майна: 8843398. Тип майна: комплекс, майновий Лановецької станції технічного обслуговування. Адреса нерухомого майна: Тернопільська обл., Лановецький р., м. Ланівці, вулиця Незалежності, будинок 50 / вулиця Незалежності, будинок 50. Дата прийняття рішення про закриття: 10.12.2004. Підстава виникнення права власності: свідоцтво про право власності, ЯЯЯ Nо 028454. 06.12.2004, Виконавчий комітет Лановецької міської ради за рішенням Nо 338 від 30.11.2004 року. Підстава закриття права власності: відчудження долі. 3) Реєстраційний номер майна: 31288248. Тип майна: об`єкт незавершеного будівництва, Незавершена будівництвом добудова адміністративних приміщень до існуючого корпусу, готовність 70%. Адреса нерухомого майна: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Будного С. будинок 7 / вулиця Будного С., будинок 7. Кадастровий номер: 6110100000:11:001:0025. Частка власності: 1/1. Форма власності: приватна. Підстава виникнення права власності: -, І-ТР 000944, 07.02.1995, Державний акт на право постійного користування землею Nо 58, Тернопільська міська Рада народних депутатів, виданий на підставі рішення виконкому Тернопільської міської Ради народних депутатів Nо 301 від 28.12.1994р.; -, -. 28.11.2007, рішення виконкому Тернопільської міської ради Nо 1832; -, -, 09.07.2010, Дозвіл на виконання будівельних робіт N0 322-18/10, інспекція державного архітектурно-будівельного контролю у Тернопільській області. Дата прийняття рішення про державну реєстрацію: 20.08.2010.
Відповідно до письмових пояснень поданих ліквідатором 25.10.22р., ліквідатор зазначив, що вказаний об`єкт був примусово відчужений, а саме право власності було зареєстровано за боржником 20.08.2010 (в реєстрі до 2013 року), та про що свідчить реєстраційний номер майна: 31288248. Право власності було зареєстровано на об`єкт незавершеного будівництва. Підставою права власності зазначені вище.
Після завершення будівництва (незавершеного будівництва) право власності було зареєстровано в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно (реєстр з 2013 року), про що свідчить помер запису про право власності/довірчої власності: 4939683 від 07.03.2014р. Підстава для державної реєстрації було свідоцтво про право власності, серія та помер: 18849606, виданий 12.03.2014, видавник: Державний реєстратор Сагайдак Ірина Володимирівна. Адреса нерухомого майна: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Будного С., будинок 7 / вулиця Будного С., будинок 7.
Також представник ліквідатора звернув увагу суду на те, що земельна ділянка на якій розташований вказаний об`єкт нерухомого майна, перебувала на підставі Державного акту на право постійного користування землею, № 000944, І-ТР від 07.02.1995р. Адреса земельної ділянки Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Об`їздна, будинок 2. Земельна ділянка площею 6882,35 кв.м.
Згідно рішення Тернопільської міської ради Виконавчого комітету від 13.06.2001р. №739, було вилучено земельну ділянку у розмірі площею 0.0194 га. з користування АТ «Надзбруччя-Лада» згідно Державного акту на право постійного користування землею, № 000944. І-ТР від 07.02.1995р. Таким чином, розмір земельної ділянки зменшилася до 6688,35 кв.м.
Окрім того, згідно рішення виконавчого комітету Тернопільської міської ради народних депутатів від 12.12.1991р. № 643, було перейменовано вулицю з вул. Об`їздна, на вул. Будного С., а також присвоєно новий номер 7.
Згідно довідки, в подальшому номер запису про право власності 4939683 від 07.03.2014 р. було припинено, па підставі: свідоцтва про придбання нерухомого майна з прилюдних торгів, серія та номер: 132, виданий 20.01.2015, видавник: Жовнір І.Т., приватний нотаріус Тернопільського міського нотаріального округу (розмір частки 93/100) та договору купівлі-продажу майна на аукціоні, серія та номер: 1, виданий 25.08.2015, видавник: Товарна біржа "Тернопільська агропромислова біржа"; акт приймання-передачі, серія та номер: 31729, виданий 28.08.2015, видавник: перший заступник начальника Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС Тернопільській області Бабій С.А. (розмір частки 7/100).
На підтвердження того, що об`єкт незавершеного будівництва (Незавершене будівництво добудови адміністративних приміщень до існуючого корпусу, готовність 70%) з реєстраційним номером: 31288248, і об`єкт нерухомого майна (нежилі приміщення, а саме: приміщення основної будівлі літ. А пл. 485,1 кв.м., приміщення цеху літ. А1 пл. 848,5 кв.м., приміщення промислово-побутового корпусу літ. Б пл. 355,8 кв.м., приміщення прохідної літ. В пл.17,3 кв.м., приміщення складу літ. Г пл. 718,9 кв.м., приміщення складу літ. Д, приміщення вбиральні літ. Т, замощення І, огорожа 1, адреса: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Будного С., будинок 7), номер запису про право власності: 4939683, з одним і тим же об`єктом, підтверджується додатково отриманих документів, а саме: довідки; поземельна книга за кадастровим номером 6110100000:11:001:0058; технічна документація 2013МФ18ТНТЛ000390.
Отже, нерухоме майно (номер запису про право власності: 4939683) було примусово відчужено у розмірі 93/100 частки в 20.01.2015р., а також 7/100 частки відчужено в примусовому порядку 25.08.2015р.
Стосовно земельних ділянок за кадастровими номерами №6110100000:11:001:0058 та № 6110100000:11:001:0025 представник ліквідатора зазначив наступне, що ліквідатором було направлено запит вих. №02-31/1507 від 23.11.2022 р. до Головного управління Держгеокадастру у Тернопільській області.
Головне управління Держгеокадастру у Тернопільській області листом №33-19-0.211-3169/2-22 від 28.11.2022 р. повідомило ліквідатора про наступне, відносно земельної ділянки із кадастровим номером №6110100000:11:001:0025 Головне управління Держгеокадастру у Тернопільській області повідомило, що згадану земельну ділянку з кадастровим номером №6110100000:11:001:0025 «пакетно завантажена», та вона не переносилася до Державного земельного кадастру та Поземельна книга на неї не відкривалася, оскільки відсутня документація і землеустрою щодо формування та електронний документ (у форматі ХML). У зв`язку із цим, будь-якої інформації щодо земельної ділянки із кадастровим номером №6110100000:11:001:0025 відсутня.
Представник ліквідатора зазначає, що вказана земельна ділянка із кадастровим номером №6110100000:11:001:0025 відображена лише в Реєстрі права власності на нерухоме майно (до 2013 року) в Реєстраційному номері майна 31288248. В розділі права власності було зазначено посилання на вказаний Державний акт на право постійного користування землею, № 000944, 1-ТР від 07.02.1995р. Розмір земельної ділянки зменшилася до 6882,35 кв.м. Адреса земельної ділянки Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Об`їздна, будинок 2.
В той же час, даний Державний акт на право постійного користування землею. № 000944. І-ТР від 07.02.1995р., відображений в номері запису про право власності: 4939683, однак кадастровий номер вже є № 6110100000:11:001:0058.
Головне управління Держгеокадастру у Тернопільській області повідомило щодо земельної ділянки за кадастровим номером № 6110100000:11:001:0058, та надало відповідні сканкопії документів поземельна книга за кадастровим номером 6110100000:11:001:0058 та технічна документація 2013МФ18ТНТЛ000390.
Ліквідатором також було отримано деталізовану інформацію про право власності з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме: інформаційну довідки № 314180678 від 03.11.2022 року, за кадастровим номером 6110100000:11:001:0058, а також інформаційну довідки № 315557359 від 18.11.2022 року (далі - Довідка №2), за кадастровим номером 6110100000:11:001:0025.
Державний акт на право постійного користування землею, № 000944. І-ТР від 07.02.1995р., адреса земельної ділянки Тернопільська обл., м. Тернопіль, вулиця Об`їздна, будинок 2. земельна ділянка площею 6882.35 кв.м.
Згідно рішення Тернопільської міської ради Виконавчого комітету від 13.06.2001 р. №739, було вилучено земельну ділянку у розмірі площею 0.0194 га. з користування АТ «Надзбруччя-Лада» згідно Державного акту на право постійного користування землею, № 000944, І-ТР від 07.02.1995 р. Таким чином, розмір земельної ділянки зменшилася до 6688,35 кв.м.
Окрім того, згідно рішення виконавчого комітету Тернопільської міської ради народних депутатів від 12.12.1991 р. № 643. було перейменовано вулицю з вул. Об`їздна, на вул. Будного С., а також присвоєно новий номер 7.
Відповідно до п. 28 Порядку ведення Державного земельного кадастру, затвердженого Постановою КМУ від 17 жовтня 2012 р. № 1051, визначено, що кадастровим номером земельної ділянки є індивідуальна, що не повторюється на всій території України, послідовність цифр та знаків, яка присвоюється земельній ділянці під час її державної реєстрації і зберігається за нею протягом усього часу існування. Кадастровий номер земельної ділянки присвоюється за допомогою програмного забезпечення Державного земельного кадастру. Кадастровий номер присвоюється земельній ділянці незалежно від форми власності. У разі переходу права власності на земельну ділянку від однієї особи до іншої, виникнення інших, крім права власності, речових прав на земельну ділянку, зміни речових прав на земельну ділянку, інших відомостей про неї кадастровий номер не змінюється. У разі поділу чи об`єднання земельній ділянці присвоюється новий кадастровий номер.
Враховуючи отримані ліквідатором документи, а саме інформаційні довідки, представник ліквідатора зазначає, що земельна ділянка з кадастровим номерами № 6110100000:11:001:0025 була «пакетно завантажена» та фактично було присвоєно кадастровий номер, однак жодної технічної документації на земельну ділянку не виготовлялася, та фактично було використано для реєстрації права власності на незавершене будівництво.
Однак, так як площа земельної ділянки була зменшена, земельній ділянці був присвоєний новий кадастровий номер, згідно Порядку.
На підтвердження зазначеного, земельній ділянці було присвоєно новий кадастровий номер № 6110100000:11:001:0058, а також виготовлено технічну документацію та внесено запис в Поземельну книгу. Таким чином, кадастровий номер № 6110100000:11:001:0025 є недіючий.
Згідно до ч. 3 ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства, арбітражний керуючий зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника та подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію.
Ліквідатором з отриманої інформації було встановлено наступне, що згідно листа ГУ статистики у Дніпропетровській області №03-06/1784 від 01.09.2022р. ПрАТ «Надзбруччя-Лада» з липня 2019 року не звітувало до органів статистики та листа ГУ статистики у Тернопільській області №03-04/1304-22 від 11.08.2022р. ПрАТ «Надзбруччя-Лада» з липня 2019 року не звітувало до органів статистики.
Відповідно до ч. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, розпорядник майна зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника та становища на ринках боржника; виявляти (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства.
Ліквідатором встановлено, що в матеріалах справи наявний акт розпорядника майна від 22.02.2022 р. про не можливість проведення фінансового аналізу. З даного акту втановлено, що голова ліквідаційна комісія ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА» Глеваський В.В. вих.№13/12/21-1 від 13.12.2021р. надійшла відповідь про відсутність у голови переданих йому керівником первинних документів, печаток, майна, цінностей та про надання копій статуту, виписки з ЄДРЮО, фінансової звітності за 2014 рік, відомості про банківські рахунки.
Дані обставини унеможливили проведення аналізу фінансово-господарського стану, виявлення (за наявності) ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства у встановленому законом порядку в процедурі розпорядження майном.
Під час вирішення питання щодо визнання боржника банкрутом, судом встановлювалась дана обставина.
Відповідно до Порядку проведення аналізу фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства затвердженого Наказом Міністерства юстиції України від 10 вересня 2020 року № 3105/5, Аналіз фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства (далі - Аналіз) проводиться згідно з Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26 жовтня 2010 року № 1361) (далі - Методичні рекомендації).
Згідно до Методичних рекомендацій, для проведення даного аналізу здійснюється за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, тобто з 2019 по 2021 рік. Відповідно до зазначено вище, проведення аналізу щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства на разі є не можлива з об`єктивних причин.
Так, ліквідатор з дня свого призначення передає у встановленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових документів підлягають обов`язковому зберіганню. Згідно до матеріалів які наявні та передані ліквідатору банкрута, відсутні такі, які підлягають обов`язковому зберіганню.
Протоколом засідання комітету кредиторів № 07/10/22 від 07.10.2022р. схвалено звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА», зобов`язано ліквідатора подати на затвердження господарському суду Дніпропетровської області звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА».
В результаті ліквідаційної процедури встановлено, що розрахункові рахунки банкрута закриті, залишки коштів на них відсутні, іншого майна, крім зазначеного та реалізованого, за банкрутом не зареєстровано, що підтверджується доданими до звіту матеріалами, а тому господарський суд не приймає до уваги заперечення ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо неповноти звіту ліквідатора за підсумками проведеної ліквідаційної процедури, оскільки ліквідатором здійснені всі заходи та надано достатньо документальних доказів в підтвердження відсутності у банкрута ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА» будь яких активів для погашення вимог кредиторів відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.
Кредиторська заборгованість залишилась не погашеною у зв`язку з відсутністю майна та грошових коштів у підприємства-банкрута, про що підтверджують довідки реєструючих органів, копії яких містяться в матеріалах справи.
За результатами здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором складений ліквідаційний баланс ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА».
Відповідно до п.5 ч.1 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо: затверджено звіт ліквідатора у порядку, передбаченому цим Кодексом.
У зв`язку з викладеним, суд вважає за необхідне звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута затвердити.
Враховуючи що за результатами ліквідаційного балансу у банкрута не залишилось майна для здійснення своєї статутної діяльності ПрАТ «Надзбруччя-ЛАДА» - слід ліквідувати, а провадження у справі закрити.
Згідно п. 7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.
Керуючись ст.ст. 30, 61, 64, 65, п.5 ч.1 ст.90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -
УХВАЛИВ:
Клопотання ліквідатора № 02-31/1320 від 07.10.22р. про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 614,58 грн. з урахуванням уточнення задовольнити часткового.
Затвердити звіт про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 42 832,25 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022р. у розмірі 174,00 грн.
Затвердити звіт про здійснення та відшкодування витрат арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 440,58 грн.
В затвердженні звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди арбітражному керуючому Козирицькому А.С. за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у розмірі 35 661,29 грн. відмовити.
Стягнути з Фізичної особи - підприємця Бас Романа Олексійовича (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 23 231,02грн. (двадцять три тисячі двісті тридцять одна грн. 02 коп.), що дорівнює 53,47% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Стягнути з Головного управління Пенсійного Фонду в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 21910427, юридична адреса: 49094, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 26) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 8 837,08 грн. (вісім тисяч вісімсот тридцять сім грн. 08 коп.), що дорівнює 20,34% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Стягнути з Головного управління ДПС в Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ ВП 44118658, юридична адреса: 49005, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-А) на користь арбітражного керуючого Козирицького Андрія Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №49 видане Міністерством юстиції України від 01.02.2013р., поштова адреса: 29001, м. Хмельницький вул. Проскурівська, 53, (4 поверх), ідентифікаційний номер - НОМЕР_3 ), основну грошову винагороду та понесені витрати за час виконання повноважень ліквідатора ПрАТ "Надзбруччя-Лада" за період з 28.07.2022р. по 07.10.2022. та за період з 08.10.2022р. по 30.11.2022р. у загальній сумі 11 378,72 грн. (одинадцять тисяч триста сімдесят вісім грн. 72 коп.), що дорівнює 26,19% пропорційному стягненню з кредитора визнаним вимогам. Видати наказ.
Затвердити ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора Приватного акціонерного товариства "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240).
Ліквідувати юридичну особу Приватне акціонерне товариство "Надзбруччя-Лада" (49087, Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Василя Макухи, будинок 1, код ЄДРПОУ 05795240).
Згідно ч.7 ст. 64 Кодексу України з процедур банкрутства, вимоги, не погашені у зв`язку з недостатністю майна, вважаються погашеними.
Провадження у справі № 904/8846/21 закрити.
Згідно ст. 235 ГПК України ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення.
Відповідно до ст. 256 ГПК України строк на апеляційне оскарження ухвали суду - протягом десяти днів з дня складання повного судового рішення.
Ухвала підписана - 14.12.2022р.
Копію ухвали надіслати: кредиторам; боржнику; ліквідатору, Амур-Нижньодніпровському відділу державної виконавчої служби у місті Дніпрі Південно-Східного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м.Дніпро), державному реєстратору Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, ГУ ДПС у Дніпропетровській області, Головному управлінню статистики у Дніпропетровській області.
Суддя І.В. Владимиренко
| Дата ухвалення рішення | 13.12.2022 |
| Оприлюднено | 15.12.2022 |
| Номер документу | 107862598 |
| Судочинство | Господарське |
| Суть | визнання банкрутом |
Судовий реєстр по справі —904/8846/21
Постанова від 28.03.2023
Господарське
Центральний апеляційний господарський суд
Кузнецов Вадим Олександрович
Ухвала від 06.02.2023
Господарське
Центральний апеляційний господарський суд
Кузнецов Вадим Олександрович
Ухвала від 23.01.2023
Господарське
Центральний апеляційний господарський суд
Кузнецов Вадим Олександрович
Ухвала від 11.01.2023
Господарське
Центральний апеляційний господарський суд
Кузнецов Вадим Олександрович
Судовий наказ від 13.12.2022
Господарське
Господарський суд Дніпропетровської області
Владимиренко Ігор Вячеславович
Судовий наказ від 13.12.2022
Господарське
Господарський суд Дніпропетровської області
Владимиренко Ігор Вячеславович
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні