Вирок
від 17.08.2010 по справі 1-773/10
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-773/10

ВИРОК

Іменем України

17 серпня 2010 р. Голосіївський районний суд м. Києва

в складі : головуючого судді - Дмитрук Н.Ю.,

при секретарі - Мельниченко Т.С.,

з участю прокурора - Куц О.О.,

та захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в м. Києві справу по обвинуваченню ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, украї нця, гр. України, уродженця м . Бендери, Молдова, не одруже ного, ІНФОРМАЦІЯ_3, не прац юючого, зареєстрованого та п роживаючого: с. Жовтневе, Но вомиргородського району, Кір овоградської області, рані ше не судимого,

у вчиненні злочину, передба ченого ст.ст. 205 ч.2, 358 ч.2 КК Украї ни,-

ВСТАНОВИВ:

Підсудний ОСОБА_2 обв инувачується в тому, що він зг ідно даних Єдиного державног о реєстру підприємств та орг анізацій України є засновник ом суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи : Товариства з обмеженою відп овідальністю (далі ТОВ) "Лізин гова компанія "Аякс" (код ЄДРПО У 34866336).

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_2 в державних орган ах влади як суб'єкт підприє мницької діяльності - юриди чна особа, ОСОБА_2 взяв уча сть у його придбанні не з мето ю здійснення господарської д іяльності, передбаченої Стат утом товариства, а з метою при криття незаконної діяльност і інших осіб.

Так, в листопаді 2008 року в нев становлений слідством день т а час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому с лідством місті, вступив в поп ередню змову з невстановлено ю особою, про перереєстрацію на його ім'я в органах державн ої влади за винагороду суб'єк та підприємницької діяльнос ті - юридичної особи ТОВ "Лізин гова компанія "Аякс", без справ жнього наміру здійснювати го сподарську діяльність з мето ю прикриття незаконної діяль ності інших осіб.

При цьому, невстановлена сл ідством особа та ОСОБА_2, д омовились про підписання ост аннім статутних та інших док ументів по придбанню ТОВ "Ліз ингова компанія "Аякс", про те, що до діяльності ТОВ "Лизінго ва компанія "Аякс" ОСОБА_2 н е буде мати ніякого відношен ня, а лише буде рахуватись на п осаді директора товариства, фінансово-господарською дія льністю з використанням ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" буд уть займатись інші особи. Так ож, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_2, що до перереєстрації цього т овариства він не буде мати ні якого відношення та безпосер едньою перереєстрацією това риства в органах державної в лади будуть займатись інші о соби, а після підготування не обхідних документів по придб анню ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" ОСОБА_2 необхідно бу де їх підписати у нотаріуса.

ОСОБА_2, усвідомлюючи прот ивоправний характер своїх ді й, запропонованих йому невст ановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідо млюючи, що підприємство ство рюються з метою прикриття не законної діяльності інших ос іб, з корисливих спонукань по годився на таку пропозицію, н адавши невстановленій особі , з метою підготування реєстр аційних документів по придба нню ТОВ "Лізингова компанія "А якс", копії сторінок свого пас порту серії НОМЕР_2, видан ого Новомиргородським РВ УМВ С України в Кіровоградський області 06.07.2005 року та копію дові дки про присвоєння ідентифік аційного номеру - НОМЕР_1.

Після чого, невстановлена о соба, повідомила ОСОБА_2 п ро необхідність підписання 2 1.11.2008 року реєстраційних докум ентів ТОВ "Лізингова компані я "Аякс" в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київсь кого міського нотаріального округу Соколовської Н.В., розташованого в м. Києві по ву л. Володимирська, 40/2, офіс 3, на що ОСОБА_2 надав свою згоду, в зявши для підписання докумен тів по придбанню товариства свій паспорт серії НОМЕР_2 , виданого Новомиргородськи м РВ УМВС України в Кіровогра дський області 06.07.2005 року та дов ідку про присвоєння ідентифі каційного номеру - НОМЕР_1 , прибувши в обумовлене з цією особою офісне приміщення.

Перебуваючи 21.11.2008 року в денн ий час доби в офісному приміщ енні приватного нотаріуса Ки ївського міського нотаріаль ного округу Соколовської Н .В., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, ОСОБА_2, достовірно знаюч и, що здійснює придбання това риства без наміру зайняття п ідприємницькою діяльністю, я ка передбачена Статутом ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", усв ідомлюючи противоправний ха рактер своїх дій, знаючи, що зд ійснює придбання ТОВ "Лізинг ова компанія "Аякс" для прикри ття незаконної діяльності ін ших осіб та він, в цілому, набу ває право власності на товар иство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством о собою злочинний умисел напра влений на вчинення фіктивног о підприємництва, підписав в присутності приватного нота ріуса Київського міського но таріального округу Соколо вської Н.В.: Статут ТОВ "Лізин гова компанія "Аякс" в новій ре дакції, чим вчинив дії, направ лені на придбання суб'єкта пі дприємництва - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс".

Про вчинені на користь ОС ОБА_2 нотаріальні дії по зас відченню справжності його пі дпису в Статуті ТОВ "Лізингов а компанія "Аякс" в новій редак ції, приватним нотаріусом Ки ївського міського нотаріаль ного округу Соколовською Н .В., здійснені відповідні за писи в реєстрі для реєстраці ї нотаріальних дій за номеро м 11600, 11601 в якому також підписавс я ОСОБА_2

Крім того, ОСОБА_2 перебу ваючи 21.11.2008 року в денний час до би в офісному приміщенні Киї вського міського нотаріальн ого округу Соколовської Н.В ., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, до стовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без на міру зайняття підприємницьк ою діяльністю, яка передбаче на Статутом ТОВ "Лізингова ко мпанія "Аякс", усвідомлюючи пр отивоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придб ання ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" для прикриття незаконн ої діяльності інших осіб та в ін, в цілому, набуває право вла сності на товариство, реаліз овуючи спільно з невстановле ною слідством особою злочинн ий умисел направлений на вчи нення фіктивного підприємни цтва, підписав на прохання не встановленої особи: Протокол № 03 Загальних зборів засновни ків ТОВ "Лізингова компанія "А якс" від 20.11.2008 року, чим також вчи нив дії, направлені на придба ння суб'єкта підприємництва -ТОВ "Лізингова компанія "Аякс ".

Після підписання ОСОБА_2 Статуту ТОВ "Лізингова компа нія "Аякс" в новій редакції, пр отоколу № 03 Загальних зборів з асновників ТОВ "Лізингова ко мпанія "Аякс" від 20.11.2008 року, вказ ані документи були передані невстановленій слідством ос обі для здійснення перереєст рації товариства на ОСОБА_2 в органах державної влади.

Підписання ОСОБА_2 зазн ачених офіційних документів ТОВ "Лизінгова компанія "Аякс " дало змогу здійснити перере єстрацію товариства в Голосі ївський районній у м. Києві де ржавній адміністрації 26.11.2008 ро ку за № 10681050003018680, перереєструвати Товариство в ДПІ у Голосіївс ькому районі м. Києва та отрим ати довідку про взяття на обл ік платника податків від 01.12.2008 р оку за № 56477/10/29-218, здійснити перер еєстрацію товариства в держа вних цільових фондах.

Підписання ОСОБА_2 реєс траційних документів ТОВ "Лі зінгова компанія "Аякс", дало н евстановленим особам здійсн ювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом перере єстрації вказаного товарист ва. Використовуючи фіктивну юридичну особу -ТОВ "Лізінгов а компанія "Аякс" невстановле ні особи, отримали можливіст ь, минуючи ОСОБА_2, який рах увався на посаді директора т овариства, розпоряджатися ра хунками ТОВ "Лізингова компа нія "Аякс", складати від імені ОСОБА_2, фіктивні господар ські угоди складати та фікти вні первинні документи, що св ідчать про реалізовані товар и, роботи (послуги), не відобра жати достовірнбо показники ф інансово-господарських опер ацій ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в документах податково ї звітності, не сплачувати в п овному обсязі до бюджетів та державних цільових фондів п одатки, збори, обов'язкові пла тежі.

Так, ДПІ у Голосіївському ра йоні м. Києва проведено невиї здну документальну перевірк у ТОВ "Лізингова компанія "Аяк с" за листопад 2008 року, за резул ьтатами якої складено акт № 654 -15/20-225 від 29.04.2009 року, відповідно як ого зроблені висновки, що ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", в п орушення п.п. 7.1.1 п. 7.7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4 ст . 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 ро ку № 168/97-ВР із змінами та доповн еннями, в результаті відобра ження в податковому кредиті взаєморозрахунків з ПП "Два к ольори", які в дійсності не від бувались, тобто податку на до дану вартість в сумі 1017924 грн., за нижено податок на додану вар тість, який підлягає сплаті д о бюджету в сумі 1017924 грн..

Крім того, ДПІ у Голосіївськ ому районі м. Києва проведено аналіз та систематизацію до кументів фінансово-господар ської діяльності ТОВ "Лізинг ова компанія "Аякс" (код ЄДРПОУ 34866336) з питань правильності нар ахування та своєчасності спл ати податку на додану вартіс ть по взаєморозрахункам з ПП "Два кольори" (код ЄДРПОУ 30459176) за січень 2009 року, за результатам и якого складено висновок № 392 /23-0722 від 25.12.2009 року, яким встановл ено, що ТОВ "Лізингова компані я "Аякс" по взаєморозрахункам з ПП "Два кольори" в січні 2009 рок у в порушення п.п. 7.2.4 п.7.2 та п.п. 7.4.5 п . 7.4 ст. 7 Закону України "Про пода ток на додану вартість" від 03.04. 1997 року № 168/97-ВР із змінами та доп овненнями завищено від'ємне значення різниці між сум ою податкового зобов'язанн я та сумою податкового кред иту звітного періоду (ряд. 21 де кларації з ПДВ) за січень 2009 рок у на суму 290559 грн. та заниження п одатку на додану вартість за січень 2009 року на суму 1925217 грн. О тже, дії ОСОБА_2, направлен і на придбання суб'єкту підпр иємництва - ТОВ "Лізингова ком панія "Аякс", заподіяли велику матеріальну шкоду державі, у вигляді зменшення податкови х зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, на загальн у суму 2943,141 тртх., щф ї. "песячу ;і б ільше -ршїв перевищує неопод атковуваний мінімум доходів громадян.

Придбання ОСОБА_2 юриди чної особи - ТОВ "Лізингова ком панія "Аякс" було здійснено в п орушення вимог статті 5 Закон у України "Про підприємництв о" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінам и та доповненнями, згідно яко ї підприємство створюється: «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповнова женого ним органу підприємст ва-засновника, організації а бо за рішенням трудового кол ективу у випадках і порядку, п ередбачених цим Законом та і ншими Законами України».

Діяльність невстановлени х осіб, що придбали за участю ОСОБА_2 ТОВ "Лізингова комп анія "Аякс" здійснювалася в по рушення законодавчих актів У країни, що регулюють діяльні сть суб'єктів підприємництва .

Крім того, ОСОБА_2, при ск оєнні фіктивного підприємни цтва, тобто придбанні ТОВ "Ліз ингова компанія "Аякс" без нам іру здійснення господарсько ї діяльності з метою прикрит тя незаконної діяльності нев становлених осіб, вчинив під роблення офіційних документ ів товариства - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" з метою їх под альшого використання при зді йсненні перереєстрації това риства в органах державної в лади за наступних обставин.

Так, в листопаді 2008 року в нев становлений слідством день т а час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому с лідством місті, вступив в поп ередню змову з невстановлено ю особою, про перереєстрацію на його ім'я в органах державн ої влади за винагороду суб'єк та підприємницької діяльнос ті - юридичної особи ТОВ "Лізин гова компанія "Аякс", без справ жнього наміру здійснювати го сподарську діяльність з мето ю прикриття незаконної діяль ності інших осіб та підписан ня ОСОБА_2 статутних та ін ших документів по придбанню цього товариства, надавши не встановленій особі, з метою п ідготування реєстраційних д окументів по придбанню ТОВ "Л ізингова компанія "Аякс" копі ю сторінок свого паспорту се рії НОМЕР_2, виданого Ново миргородським РВ УМВС Україн и в Кіровоградський області 06.07.2005 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційно го номеру - НОМЕР_1.

Так, ОСОБА_2, діючи за поп ередньою змовою з невстановл еною слідством особою, прибу в 21.11.2008 року в денний час доби в о фісне приміщення приватного нотаріуса Київського місько го нотаріального округу Со коловської Н.В., розташован ого в м. Києві по вул. Володими рська, 40/2, офіс 3, в приміщенні як ого, заздалегідь усвідомлююч и, що здійснює придбання ТОВ "Л ізингова компанія "Аякс" для п рикриття незаконної діяльно сті без наміру зайняття підп риємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товари ства, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством ос обою злочинний умисел направ лений на підробку офіційних документів, які надають прав о на перереєстрацію юридично ї особи, підписав наступні до кументи ТОВ "Лізингова компа нія "Аякс":

• - Статут ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в новій редакц ії, який містив завідомо непр авдиві відомості, а саме:

• - в розділі 5 зазначено види діяльності ТОВ "Лізинго ва компанія "Аякс", які ОСОБА _2, виконувати наміру не мав;

• - в розділі 10 пункті 10.6 Ст атуту зазначено, повноваженн я директора ТОВ "Лізингова ко мпанія "Аякс", які ОСОБА_2 ви конувати наміру не мав.

Протокол № 03 Загальних збо рів засновників ТОВ "Лізинго ва компанія "Аякс" від 20.11.2008 року , який містив завідомо неправ диві відомості стосовно приз начення ОСОБА_2 на посаду директора, оскільки останній , здійснюючи придбання Товар иства, ніяких обов'язків дире ктора виконувати наміру не м ав.

Підроблення ОСОБА_2 за п опередньою змовою з невстано вленою слідством особою зазн ачених офіційних документів ТОВ "Лизінгова компанія "Аякс " дало змогу здійснити перере єстрацію товариства в Голосі ївський районній у м. Києві де ржавній адміністрації 26.11.2008 ро ку за № 10681050003018680, перереєструвати Товариство в ДПІ у Голосіївс ькому районі м. Києва та отрим ати довідку про взяття на обл ік платника податків від 01.12.2008 р оку за № 56477/10/29-218, здійснити перер еєстрацію товариства в держа вних цільових фондах.

Допитаний в судовому засід анні підсудний ОСОБА_2 сво ю вину у вчиненому визнав пов ністю, підтвердивши суду вищ езазначені обставини. Щиро р озкаявся у вчиненому, просив суд не карати його суворо.

За згодою сторін судом було визнано недоцільним дослідж ення таких доказів по справі , як покази свідків та інших до казів, що були зібрані в ході д осудового слідства по справі , стосовно фактичних обстави н справи, які правильно розум іють підсудний та інші сторо ни, і які ніким не оспорювалис ь.

Тому суд обмежився дослідж енням таких матеріалів кримі нальної справи, що характери зують особу підсудного, і над ійшов до висновку, що його дії за ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК України кв аліфіковано правильно як фік тивне підприємництво, тобто придбання суб'єкту підприємн ицької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття неза конної діяльності, які запод іяли велику матеріальну шкод у державі та підроблення док ументів, які видаються чи пос відчуються підприємством, чи іншою особою, яка має право ви давати чи посвідчувати такі документи, і які надають прав а, з метою використання їх як п ідроблювачем, так і іншою осо бою, вчиненими за попередньо ю змовою групою осіб

При призначенні підсудном у міри покарання суд врахову є ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, характер та ступ інь його участі у вчиненні зл очину, його особу - позитивн у характеристику за місцем п роживання, те, що він раніше н е судимий, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не пе ребуває.

Відповідно до ст. 66 КК Україн и обставиною, що пом' якшує й ого покарання, є щире каяття п ідсудного у вчиненому, актив не сприяння розкриттю злочин у, негативне ставлення до вчи неного та його молодий вік.

Відповідно до ст. 67 КК Україн и обставиною, що обтяжують йо го покарання судом не встано влено.

На підставі викладеного су д вважає, що перевиховання та виправлення винного можливо без ізоляції від суспільств а, а тому необхідно призначит и йому покарання в межах санк ції ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК України із застосуванням ст. 70 КК Укра їни, звільнивши його від відб ування покарання з випробува нням згідно ст. 75 КК України з п окладенням обов' язків, пере дбачених ст. 76 КК України.

Відповідно до ст. 93 КПК Украї ни необхідно стягнути з ОСО БА_2 судові витрати по справ і - вартість проведеної поч еркознавчої експертизи в су мі 1 900 (одна тисяча дев' ятсот) гривень 26 копійок.

Долю речових доказів слід в ирішити відповідно до вимог ст. 81 КПК України.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК Укр аїни, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбач еного ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК Україн и, і призначити йому покаранн я :

за ст. 205 ч. 2 КК України 5 (п' ять ) років позбавлення волі;

за ст. 358 ч. 2 КК України 3 (три) ро ки позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК Україн и шляхом поглинання менш сув орого покарання більш сувори м, призначити ОСОБА_2 пока рання за сукупністю злочинів у вигляді 5 (п' яти) років позб авлення волі .

Згідно зі ст. 75 КК України звільнити засудженого ОСО БА_2 від відбування признач еного покарання з випробуван ням з іспитовим строком 3 (три) роки.

Згідно ст. 76 КК України покл асти на засудженого ОСОБА_2 обов' язки не виїжджати за межі України на постійне про живання без дозволу органу к римінально-виконавчої систе ми, повідомляти зазначений о рган про зміну місця прожива ння та періодично з' являтис я для реєстрації в органи кри мінально-виконавчої системи .

Речові докази по справі, які зберігаються в матеріалах с прави (т.1 а.с.114-160, 172-247, т. 2 а.с. 13-77, 82-175), - залишити при матеріал ах справи;

Стягнути з засудженого О СОБА_2 судові витрати по спр аві - вартість проведеної п очеркознавчої експертизи в р озмірі 1 900 (одна тисяча дев' ят сот) гривень 26 копійок на р/р № 3 1253272210699 в ГУДК у київській област і, код 25575285 МФО 821018 для НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві (послуг и експерта).

Міру запобіжного заходу за судженому ОСОБА_2 до вступ у вироку в законну силу зміни ти з утримання під вартою у Ки ївському СІЗО № 13 Управління Д ержавного департаменту Укра їни з питань виконання покар ань в м. Києві та Київській обл асті - на підписку про невиїз д з постійного місця прожива ння, негайно звільнивши засу дженого з-під варти в залі суд ового засідання.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районни й суд м. Києва протягом 15 діб з м оменту проголошення.

Суддя

(ВИПИСКА) № 1-773/10