Постанова

від 08.06.2010 по справі 1-177/2010

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-177

2010 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

08 июня 2010 года Ленинский р айонный суд г. Днепропетровс ка в составе:

председательствующего с удьи - Дёмина А.Л.

при секретаре - Брилевской Н.В.

с участием прокурора - Остапенко В.Н.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовно е дело по обвинению

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Днепропетровс ка, гражданина Украины, укр аинца, женатого, имеющего реб енка 1990 г.р., на иждивении им еющего также мать - ОСОБА_2 - инвалида 2 группы, 1935 г.р, ІНФ ОРМАЦІЯ_4, инженер-исследов атель, паспорт НОМЕР_1, ИНН НОМЕР_2, работающего в ООО «ДЮФ «Эдем», главным бухгалт ером, проживающего по адресу : АДРЕСА_1, ранее не судимог о,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренн ых ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 соглас но приказа директора предпри ятия ООО «Днепропетровская ю велирная фабрика «Эдем» (код ЕГРПОУ 34499558) № 1-к от 18.07.2006 г. являлся главным бухгалтером вышеука занного предприятия.

В соответствии с п. 17 устава д анного предприятия, зарегист рированного государственны м регистратором Днепропетро вского городского совета 25.12.200 7 г., ООО «ДЮФ «Эдем» осуществл яет бухгалтерский учет в соо тветствии с действующий зако нодательством. Согласно п.7 ст .8 Закона Украины «О бухгалтер ском учете и финансовой отче тности в Украине» главный бу хгалтер обеспечивает соблюд ение на предприятии данных б ухгалтерского учета, составл ение и подачу в установленны е сроки финансовой отчетност и, организовывает контроль з а отображением на счетах бух галтерского учета всех хозяй ственных операций, обеспечив ает достоверные расчеты с юр идическими и физическими лиц ами, организациями, учрежден иями. Таким образом, ОСОБА_1 выполняя свойственные, указ анной должности, организацио нно-распорядительные и админ истративно-хозяйственные фу нкции, являлся должностным л ицом.

Так, ОСОБА_1, являясь глав ным бухгалтером ООО «ДЮФ «Эд ем» будучи должностным лицом , действуя умышленно, в интере сах данного предприятия, зло употребляя своим служебным п оложением главного бухгалте ра предприятия, противоправн о, вопреки общегосударственн ым интересам, 01.08.2007 г., в дневное в ремя, находясь в помещении бу хгалтерии предприятия ООО «Д ЮФ «Эдем», по адресу: г. Днепро петровск, пр. Калинина, 73, собст венноручно внес заведомо лож ные сведения в документ стро гой отчетности - квитанцию-за явку формы ПО-Ю1 № 023505 от 01.08.2007 от им ени ОСОБА_3 на изготовлени е ювелирных изделий. При этом фактически, производя опера ции по продаже ювелирных изд елий из золота и драгоценног о камня неустановленным след ствием лицам (кроме обручаль ных колец), в нарушении п.5 ст.2, п .7 ст.4 Закона Украины от 26.06.1997 г. «О сборе на обязательное госуд арственное пенсионное страх ование», п.п.6, 7, 9, 10 постановлени я Кабинета Министров Украины от 03.11.1998 г. № 1740 «Об утверждении по рядка уплаты сбора на обязат ельное государственное пенс ионное страхование с отдельн ых видов хозяйственных опера ций», не обеспечив, отражение указанной операции в финанс овой отчетности и не уплатив , таким образом, сбор на обязат ельное государственное пенс ионное страхование в размере 5% от суммы продажи ювелирного изделия.

В последующем в период с 01.08.200 7 г. до 31.12.2007 г. ОСОБА_1, будучи д олжностным лицом, аналогичны м способом, в вышеуказанном м есте в тоже время, злоупотреб ляя своим служебным положени ем, осознавая преступный хар актер своих действий, с целью не уплаты сбора на обязатель ное государственное пенсион ное страхование с отдельных видов хозяйственных операци й, вносил заведомо недостове рные сведения в квитанции-за явки формы ПО-Ю1, на имя:

- ОСОБА_4 № 023501 от 2007-08-01;

- ОСОБА_5 № 023507 от 2007-08-01;

- ОСОБА_6 № 023509 от 2007-08-02;

- ОСОБА_7 № 023520 от 2007-08-03;

- ОСОБА_8 № 023515 от 2007-08-03;

- ОСОБА_9 № 023517 от 2007-08-03;

- ОСОБА_10 № 023530 от 2007-08-07;

- ОСОБА_11 № 023531 от 2007-08-07;

- ОСОБА_12 № 023528 от 2007-08-07;

- ОСОБА_7 № 023537 от 2007-08-08;

- ОСОБА_13 № 023534 от 2007-08-08;

- ОСОБА_14 № 023542 от 2007-08-09;

- ОСОБА_15 № 023543 от 2007-08-09;

- ОСОБА_16 № 023544 от 2007-08-10;

- ОСОБА_17 № 023547 от 2007-08-10;

- ОСОБА_18 № 023548 от 2007-08-10;

- ОСОБА_19 № 023546 от 2007-08-10;

- ОСОБА_20 № 023927 от 2007-08-13;

- ОСОБА_21 № 023549 от 2007-08-13;

- ОСОБА_22 № 023926 от 2007-08-13;

- ОСОБА_23 № 023933 от 2007-08-14;

- ОСОБА_24 № 023932 от 2007-08-14;

- ОСОБА_25 № 023931 от 2007-08-14;

- ОСОБА_26 № 023940 от 2007-08-15;

- ОСОБА_27 № 023941 от 2007-08-15;

- ОСОБА_28 № 023936 от 2007-08-15;

- ОСОБА_29 №023942 от 2007-08-16;

- ОСОБА_30 № 023946 от 2007-08-17;

- ОСОБА_24 № 023952 от 2007-08-31;

- ОСОБА_31 № 023960 от 2007-09-04;

- ОСОБА_32 № 023964 от 2007-09-04;

- ОСОБА_33 № 023961 от 2007-09-04;

- ОСОБА_34 № 023963 от 2007-09-04;

- ОСОБА_35 № 023969 от 2007-09-05;

- ОСОБА_36 № 023973 от 2007-09-06;

- ОСОБА_37 № 023976 от 2007-09-06;

- ОСОБА_16 № 023976 от 2007-09-07;

- ОСОБА_38 № 023977 от 2007-09-07;

- ОСОБА_39 № 023983 от 2007-09-10;

- ОСОБА_40 № 023986 от 2007-09-10;

- ОСОБА_41 № 023993 от 2007-09-11;

- ОСОБА_42 № 023989 от 2007-09-11;

- ОСОБА_43 № 023994 от 2007-09-12;

- ОСОБА_44 № 023995 от 2007-09-12;

- ОСОБА_45 № 030078 от 2007-09-13;

- ОСОБА_46 № 024000 от 2007-09-13;

- ОСОБА_47 № 023999 от 2007-09-13;

- ОСОБА_28 № 030083 от 2007-09-14;

- ОСОБА_48 № 030090 от 2007-09-17;

- ОСОБА_49 № 030085 от 2007-09-17;

- ОСОБА_50 № 030087 от 2007-09-17;

- ОСОБА_51 № 030089 от 2007- 09-17;

- ОСОБА_52 № 030088 от 2007-09-17;

- ОСОБА_53 № 030097 от 2007-09-18;

- ОСОБА_54 № 030092 от 2007-09-18;

- ОСОБА_55 № 030094 от 2007-09-18;

- ОСОБА_56 № 030101 от 2007-09-19;

- ОСОБА_57 № 030098 от 2007-09-19;

- ОСОБА_58 № 030110 от 2007-09-20;

- ОСОБА_36 № 030104 от 2007-09-20;

- ОСОБА_59 № 030109 от 2007-09-20;

- ОСОБА_60 № 030107 от 2007-09-20;

- ОСОБА_37 № 030106 от 2007-09-20;

- ОСОБА_61 № 030113 от 2007-09-21;

- ОСОБА_62 № 030122 от 2007-09-26;

- ОСОБА_17 № 030125 от 2007-10-04;

- ОСОБА_63 № 030127 от 2007-10-05;

- ОСОБА_64 № 030129 от 2007-10-05;

- ОСОБА_65 № 030134 от 2007-10-08;

- ОСОБА_66 № 030143 от 2007-10-10;

- ОСОБА_67 № 030146 от 2007-10-10;

- ОСОБА_59 № 030148 от 2007-10-11;

- ОСОБА_18 № 030154 от 2007-10-12;

- ОСОБА_68 № 030160 от 2007-10-15;

- ОСОБА_69 № 030164 от 2007-10-15;

- ОСОБА_70 № 030166 от 2007-10-16;

- ОСОБА_71 № 030176 от 2007-10-17;

- ОСОБА_62 № 030186 от 2007-10-19;

- ОСОБА_72 № 030194 от 2007-10-23;

- ОСОБА_49 № 030202 от 2007-10-24;

- ОСОБА_73 № 030217 от 2007-10-26;

- ОСОБА_12 № 030223 от 2007-10-29;

- ОСОБА_74 № 033504 от 2007-10-30;

- ОСОБА_75 № 033502 от 2007-10-30;

- ОСОБА_76 № 033509 от 2007-10-31;

- ОСОБА_77 № 033505 от 2007-10-31;

- ОСОБА_37 № 033510 от 2007-11-01;

- ОСОБА_78 № 033517 от 2007-11-02;

- ОСОБА_79 № 033519 от 2007-11-02;

- ОСОБА_80 № 033516 от 2007-11-02;

- ОСОБА_81 № 033515 от 2007-11-02;

- ОСОБА_82 № 033522 от 2007-11-05;

- ОСОБА_83 № 033521 от 2007-11-05;

- ОСОБА_84 № 030372 от 2007-11 -08;

- ОСОБА_66 № 030379 от 2007-11-12;

- ОСОБА_85 № 030389 от 2007-11-14;

- ОСОБА_86 № 030394 от 2007-11-14;

- ОСОБА_87 № 030402 от 2007-11-16;

- ОСОБА_88 № 030403 от 2007-11-16;

- ОСОБА_89 № 030405 от 2007-11-16;

- ОСОБА_90 № 030425 от 2007-11-22;

- ОСОБА_57 № 030438 от 2007-12-05;

- ОСОБА_81 № 030437 от 2007-12-05;

- ОСОБА_91 № 030436 от 2007-12-05;

- ОСОБА_92 № 031053 от 2007-12-07;

- ОСОБА_93 № 031051 от 2007-12-07;

- ОСОБА_62 № 031054 от 2007-12-10;

- ОСОБА_94 № 031061 от 2007-12-11;

- ОСОБА_95 № 031059 от 2007-12-11;

- ОСОБА_96 № 031067 от 2007-12-12;

- ОСОБА_97 № 031072 от 2007-12-13;

- ОСОБА_98 № 031073 от 2007-12-13;

- ОСОБА_99 № 031582 от 2007-12-17;

- ОСОБА_55 № 031579 от 2007-12-17;

- ОСОБА_25 № 031584 от 2007-12-18;

- ОСОБА_100 № 031593 от 2007-12-20;

- ОСОБА_101 № 031603 от 2007-12-21;

- ОСОБА_102 № 031605 от 2007-12-21;

- ОСОБА_103 № 031601 от 2007-12-21;

- ОСОБА_104 № 031611 от 2007-12-24;

- ОСОБА_105 № 031606 от 2007-12-24;

- ОСОБА_106 № 031617 от 2007-12-25;

- ОСОБА_107 № 031613 от 2007-12-25;

- ОСОБА_108 № 031616 от 2007-12-25;

- ОСОБА_109 № 031615 от 2007-12-25;

- ОСОБА_110 № 031614 от 2007-12-25;

- ОСОБА_111 № 031623 от 2007-12-26;

- ОСОБА_74 № 031624 от 2007-12-26;

- ОСОБА_112 № 031035 от 2007-12-28;

- ОСОБА_113 № 031032 от 2007-12-28;

- ОСОБА_114 № 031033 от 2007-12-28;

- ОСОБА_115 № 031039 от 2007-12-29;

- ОСОБА_116 № 031037 от 2007-12-29;

- ОСОБА_117 № 031042 от 2007-12-29;

- ОСОБА_118 № 031036 от 2007-12-29;

- ОСОБА_119" № 031040 от 2007-12-29.

Так, за период с 01.08.2007 г. по 29.12.2 007 г. Предприятием ООО «ДЮФ «Эд ем» всего было реализовано ю велирных изделий из золота н а общую сумму 623 401, 45 грн. Таким об разом, главный бухгалтер ООО «ДЮФ «Эдем», ОСОБА_1, испол ьзуя заведомо поддельные ним бланки формы ПО-Ю1 в период с 01. 08.2007 г. по 31.12.2007 г., искривляя финанс овую отчетность, злоупотребл яя своим служебным положение м, не обеспечил перечисление и уплату сбора на обязательн ое государственное пенсионн ое страхование в размере 5 % от всей суммы продажи составля вшей 623 401,45 грн.

В результате вышеуказанны х действий ОСОБА_1, в госуд арственный бюджет Украины не поступило сбора на обязател ьное государственное пенсио нное страхование с операций по продаже ювелирных изделий в размере 5% с вышеуказанных к витанций в сумме 31170,07 грн.

Действия ОСОБА_1 ква лифицированны по ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст . 366 УК Украины.

ОСОБА_1 свою вину в сове ршении инкриминируемых ему п реступлений признал полност ью, чистосердечно раскаялся и пояснил, что при изложенных в настоящем постановлении о бстоятельствах, месте и врем ени, он злоупотребляя своим с лужебным положением, путем с овершения служебного подлог а не обеспечил уплату сбора н а обязательное государствен ное пенсионное страхование в размере 31170 гривен.

Кроме полного признания св оей вины подсудимым ОСОБА_1 , его вина также подтверждае тся: информацией главного уп равления Пенсионного фонда У краины в Днепропетровской об ласти № 18486/02-28 от 20.11.2008 года, /т.1 л.д. 202-2 03/; отчетами в Пенсионный фонд Украины о начислении и уплат е сбора на обязательное госу дарственное пенсионное стра хование с операций по продаж е ювелирных изделий из золот а (кроме обручальных колец), пл атины и драгоценного камня, с оставленных и подписанных ОСОБА_1, /т.1, л.д. 204-207/; декларация ми о прибыли предприятия ООО «ДЮФ «Эдем», /т.1, л.д. 26-41/; Приказа ми Укрсоюзсервис № 8 от 29.09.1995 год а «Об утверждении форм докум ентов строгой отчетности и и нструкции о порядке их испол ьзования» и № 20 от 27.08.2000 года «Об утверждении инструкции о пр едоставлении услуг по ремонт у и изготовлению ювелирных и зделий и других изделий из др агоценных металлов и драгоце нного камня», /т.1, л.д. 219-222/; Постан овлением КМУ № 1740 от 03.11.1998 года «О б утверждении порядка уплаты сбора на обязательное госуд арственное пенсионное страх ование с отдельных видов хоз яйственных операций»; приказ ом директора предприятия ООО «ДЮФ «Эдем» по которому ОС ОБА_1 был назначен на должно сть главного бухгалтера пред приятия; лицензией Министерс тва Финансов Украины серии А В № 187547 от 24.10.2006 года, которой пред приятию ООО «ДЮФ «Эдем» разр ешено изготовление изделий и з драгоценных металлов и дра гоценного камня органогенно го образования, а также торго вля такими изделиями; заключ ением судебно-бухгалтерской экспертизы № 86.36 от 22.01.2009 года уст ановлено, что должностные ли ца предприятия ООО «ДЮФ «Эде м» за период с 01.08.2007 года по 29.12.2007 г ода нанесли государству убыт ки в виде неуплаты сбора на об язательное государственное пенсионное страхование с оп ераций по продаже ювелирных изделий из золота в размере 5 % - в сумме 31170 гривен, при этом дол жностные лица ООО «ДЮФ «Эдем » при осуществлении финансов о-хозяйственной деятельност и не соблюли требования норм ативно-правовых актов а имен но: п. 2.11 Приказа Укрсоюзсервис № 20 от 27.08.2000 года «Об утверждении инструкции о предоставлении услуг по ремонту и изготовле нию ювелирных изделий и др. из делий из драгоценных металло в и драгоценного камня» и п. 7 п остановления КМУ № 1740 от 03.11.1998 го да «Об утверждении порядка у платы сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных вид ов хозяйственных операций»; Законом Украины «О бухгалте рском учете и финансовой отч етности в Украине» установле но, что ответственность за не своевременное составление п ервичных документов бухгалт ерского учета и недостоверно сть отображенных в них сведе ниях, несут лица, составившие и подписавшие данные докуме нты.

В судебном заседании подсу димый ОСОБА_1 заявил ходат айство о приобщении к матери алам дела письменного ходата йства и протокола общего соб рания трудового коллектива О ОО «Днепропетровская ювелир ная фабрика «Эдем», согласно которых трудовой коллектив ходатайствует об освобожден ии от уголовной ответственно сти главного бухгалтера данн ого предприятия - ОСОБА_1 с передачей его на поруки тру довому коллективу для принят ия мер общественного воздейс твия, в целях недопущения с ег о стороны в будущем противоп равных действий.

Суд, выслушав заключени е прокурора, полагавшего воз можным удовлетворить заявле нное ходатайство, мнение под судимого, поддержавшего хода тайство, изучив материалы уг оловного дела, считает, что им еются все основания, предусм отренные ст. 47 УК Украины, для о свобождения ОСОБА_1 от уго ловной ответственности в свя зи с передачей его на поруки т рудовому коллективу ООО «Дне пропетровская ювелирная фаб рика «ЕДЕМ», поскольку он впе рвые совершил преступления, относящиеся к категории небо льшой тяжести. Кроме того, О СОБА_1 свою вину в совершени и инкриминируемых ему престу плений признал полностью, чи стосердечно раскаялся в соде янном, занимается общественн о-полезным трудом, характери зуются положительно, в связи с чем его исправление возмож но без применения мер уголов ного наказания.

По настоящему делу по становлением следователя от 25.01.2010 года, с целью обеспечения возможного гражданского иск а по делу, был наложен арест на недвижимое имущество принад лежащее ОСОБА_1 расположе нное по адресу: АД РЕСА_1, /т. 4, л.д. 116/.

Однако, учитывая, что как их-либо претензий материальн ого и морального характера к подсудимому по делу не заявл ено, суд считает, что необходи мость в указанных мерах по об еспечению возмещения ущерба по делу отпала, в связи с чем ц елесообразно данный арест от менить.

На основании изложенног о, руководствуясь ст.ст. 10, 237, 240, 241, 244, 248 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности с передачей его на поруки труд овому коллективу ООО «Днепро петровской ювелирной фабрик и «ЕДЕМ», при условии, что он в течение года со дня передачи его на поруки оправдает дове рие коллектива, не будет укло няться от мер воспитательног о характера и не будет наруша ть общественный порядок.

Уголовное дело по обвинени ю ОСОБА_1 в совершении пре ступлений, предусмотренных ч . 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 УК Украины, - произ водством прекратить.

Меру пресечения ОСОБА _1, - подписку о невыезде - от менить.

Арест наложенный постано влением следователя прокура туры Ленинского района г. Днепропетровска от 25.01.2010 год а, на недвижимое имущество пр инадлежащее ОСОБА_1 распо ложенное по адресу: АДРЕСА_ 1, /т. 4, л.д. 116/, - отменить.

На постановление може т быть принесена апелляция в течение 7 дней с момента его п ровозглашения в судебную пал ату по уголовным делам Апелл яционного суда Днепропетров ской области через районный суд.

Судья: