Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1652/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1652/2010

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богун ського районного суду м. Жито мира Полонець С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю, по кримін альній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу АТ „Банк Богуслав” на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а надання згоди на проведенн я виїмки оригіналів, а разі їх відсутності копій документі в клієнта - ТОВ „Петра ком пл юс”.

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа № 029002/10 поруш ена щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за оз наками складу злочину, перед баченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський к артонний комбінат» вчиненим и за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеним по кримінальні й справі розслідуванням вста новлено, що директор ТОВ «Жит омирський картонний комбіна т» ОСОБА_5 діючи умисно, пр отиправно, в період часу до 01.01. 2008 року, за невстановлених дос удовим слідством обставин вс тупив в злочинну змову з голо вним бухгалтером товариства ОСОБА_1, начальником відд ілу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником то вариства ОСОБА_3 та громад янкою ОСОБА_2, суть якої по лягала у незаконному формува нні податкового кредиту з по датку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зоб ов' язань з податку на додан у вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_5, О СОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА _4 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для підприємст в, які у подальшому передавал а ОСОБА_5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та О СОБА_4, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_2, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_5 та О СОБА_1, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОС ОБА_4, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в АТ "БАНК БОГУСЛАВ" МФО 380322 відкрито банківський р ахунок ТОВ «Петра ком плюс» (к од ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501 на який перераховувались кошти за по ставлену ОСОБА_2 на ТОВ «Ж итомирський картонний комбі нат» макулатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного дослідже ння всіх обставин справи та п риймаючи до уваги, що інформа ція про рух грошових коштів п о рахунку ТОВ «Петра ком плюс » (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501, відк ритому в АТ "БАНК БОГУСЛАВ" МФО 380322, має суттєве значення для в становлення усіх обставин вч иненого злочину , слідчий п росить суд подання задовольн ити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення. Керуючис ь вимогами ст. 178 КПК України, су д - ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл АТ "БАНК БО ГУСЛАВ" МФО 380322, на розкриття ін формації, що містить банківс ьку таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригін алів, а у разі їх відсутності к опій наступних документів кл ієнта - ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ):

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ТОВ «Петра ком плю с» (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501, з ур ахуванням всіх видів валюти, із зазначенням ідентифікаці йних кодів кореспондентів, М ФО банківських установ, номе рів рахунків кореспондентів , назв кореспондентів, призна чення платежів, обігу грошов их коштів по дебету та кредит у на вищевказаних рахунках з а період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення п останови включно, в тому числ і на магнітних носіях.

1.2. Оригіналів договорів укл адених між банком та ТОВ «Пет ра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ ) про банківське обслуговува ння в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заяв ки або накази про призначенн я відповідальних осіб за отр имання ключів, довіреності н а отримання ключів, документ и з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з пі дписами посадових осіб ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв).

1.3. Оригіналів платіжних дор учень за якими проводилось п ерерахування коштів на рахун ку ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄД Р 36716264, м. Київ) № 260083054501 поза межами системи обслуговування "клі єнт-банк".

1.4. Оригіналу банківської ка ртки зі зразками підписів по садових осіб та печаткою ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м . Київ), у випадку коли до даної картки вносились зміни в час тині підписів посадових осіб ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) - документи на пі дставі яких вносились такі з міни.

1.5. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми посадових осіб ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ).

1.6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими службові особи ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв) отримували готівку з вла сного рахунку.

1.7. Оригіналів будь-яких інши х документів за допомогою як их можливо ідентифікувати фі зичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ТОВ «Пе тра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Киї в) та перерахування по ньому к оштів (юридична справа, видач а перепустки до банку, отрима ння векселів, отримання кред итів та ін.), а також при наявно сті кредитної справи в повно му обсязі в оригіналах за кре дитним договором.

2. Проведення виїмки дозволи ти працівникам податкової мі ліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: