Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1652/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1652/2010

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, по кримінальній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу АТ „Банк Богуслав” на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а разі їх відсутності копій документів клієнта ТОВ „Петра ком плюс”.

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 029002/10 порушена щодо ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат» вчиненими за попередньою змовою групою осіб.

Проведеним по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Житомирський картонний комбінат» ОСОБА_5 діючи умисно, протиправно, в період часу до 01.01.2008 року, за невстановлених досудовим слідством обставин вступив в злочинну змову з головним бухгалтером товариства ОСОБА_1, начальником відділу постачання товариства ОСОБА_4, співзасновником товариства ОСОБА_3 та громадянкою ОСОБА_2, суть якої полягала у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зобовязань з податку на додану вартість.

При цьому ОСОБА_2 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 з метою маскування своєї незаконної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та надання їй вигляду законної, в період часу до 01.01.2008 року за невстановлених досудовим слідством обставин, вступила в попередню змову з невстановленими досудовим слідством особами, які діяли від імені фіктивних ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спрямовану на підробку документів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_2 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, спрямованою на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року постачала на ТОВ «Житомирський картонний комбінат» макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які не являлись платниками податку на додану вартість, про що було достовірно відомо ОСОБА_5 та ОСОБА_1

При цьому, ОСОБА_2 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленими особами підробляла документи, що надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, про реалізацію для підприємств, які у подальшому передавала ОСОБА_5 та ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, являючись службовими особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достовірно знаючи про те, що вказане товариство макулатури у ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не придбавало, а документи про начебто придбання даної макулатури підроблено ОСОБА_2, відображали вказані неіснуючі операції з придбання товарів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість відносили до складу податкового кредиту, внаслідок чого безпідставно занижували суму податкового зобовязання з податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до державного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові особи ТОВ «Житомирський картонний комбінат» ОСОБА_5 та ОСОБА_1, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, незаконно, шляхом складання завідомо неправдивих документів про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини, сформували податковий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3498190 грн., який відобразили в податковій звітності товариства, внаслідок чого умисно занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету на вищевказану суму, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до бюджеті в коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що в АТ "БАНК БОГУСЛАВ" МФО 380322 відкрито банківський рахунок ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501 на який перераховувались кошти за поставлену ОСОБА_2 на ТОВ «Житомирський картонний комбінат» макулатуру.

На підставі вищевикладеного з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи та приймаючи до уваги, що інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501, відкритому в АТ "БАНК БОГУСЛАВ" МФО 380322, має суттєве значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину , слідчий просить суд подання задовольнити.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення. Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл АТ "БАНК БОГУСЛАВ" МФО 380322, на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ):

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501, з урахуванням всіх видів валюти, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови включно, в тому числі на магнітних носіях.

1.2. Оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ).

1.3. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) № 260083054501 поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

1.4. Оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) документи на підставі яких вносились такі зміни.

1.5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ).

1.6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) отримували готівку з власного рахунку.

1.7. Оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.

2. Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: