Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1656/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1656/2010

П О С Т А Н О В А

І МЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богун ського районного суду м. Жито мира Полонець С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що м істить банківську таємницю т а згоди на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю, по кримін альній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу Філії Житомирське обласне ВАТ „Ощадбанку” на р озкриття інформації, що міст ить банківську таємницю та н адання згоди на проведення в иїмки оригіналів, а разі їх ві дсутності копій документів к лієнта - ПП „ТЕРРА ЦЕНТР I К”

В поданні вказано, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Житоми рській області знаходиться к римінальна справа № 029002/10 поруш ена щодо ОСОБА_2, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за оз наками складу злочину, перед баченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський к артонний комбінат» вчиненим и за попередньою змовою груп ою осіб.

Проведеним по кримінальні й справі розслідуванням вста новлено, що директор ТОВ «Жит омирський картонний комбіна т» ОСОБА_6 діючи умисно, пр отиправно, в період часу до 01.01. 2008 року, за невстановлених дос удовим слідством обставин вс тупив в злочинну змову з голо вним бухгалтером товариства ОСОБА_2, начальником відд ілу постачання товариства ОСОБА_5, співзасновником то вариства ОСОБА_4 та громад янкою ОСОБА_3, суть якої по лягала у незаконному формува нні податкового кредиту з по датку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зоб ов' язань з податку на додан у вартість.

При цьому ОСОБА_3 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з ОСОБА_6, О СОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА _5 з метою маскування своєї н езаконної діяльності, спрямо ваної на умисне ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах та надання ї й вигляду законної, в період ч асу до 01.01.2008 року за невстановле них досудовим слідством обст авин, вступила в попередню зм ову з невстановленими досудо вим слідством особами, які ді яли від імені фіктивних ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спр ямовану на підробку документ ів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_3 дію чи умисно, протиправно, за поп ередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОС ОБА_5, спрямованою на умисне ухилення від сплати податкі в в особливо великих розміра х, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06 .2010 року постачала на ТОВ «Жито мирський картонний комбінат » макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 , які не являлись платниками податку на додану вартість, п ро що було достовірно відомо ОСОБА_6 та ОСОБА_2

При цьому, ОСОБА_3 діючи у мисно, протиправно, за попере дньою змовою з невстановлени ми особами підробляла докуме нти, що надають право на форму вання податкового кредиту з податку на додану вартість, п ро реалізацію для ТОВ «Житом ирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фік тивних підприємств, які у под альшому передавала ОСОБА_ 6 та ОСОБА_2

У свою чергу ОСОБА_6 та ОСОБА_2, діючи умисно, протип равно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та О СОБА_5, являючись службовим и особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достові рно знаючи про те, що вказане т овариство макулатури у ТОВ « Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. К иїв), ТОВ «Промоптовостокплю с» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП « Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (ко д ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вт орсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. А лчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕД Р 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал ” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП « Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не п ридбавало, а документи про на чебто придбання даної макула тури підроблено ОСОБА_3, в ідображали вказані неіснуюч і операції з придбання товар ів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість в ідносили до складу податково го кредиту, внаслідок чого бе зпідставно занижували суму п одаткового зобов' язання з п одатку на додану вартість, як а підлягала сплаті до держав ного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові осо би ТОВ «Житомирський картонн ий комбінат» ОСОБА_6 та О СОБА_2, діючи умисно, протипр авно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОС ОБА_5, незаконно, шляхом скла дання завідомо неправдивих д окументів про неіснуючі фіна нсово-господарські взаємові дносини, сформували податков ий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3 498 190 грн., який відобразили в под атковій звітності товариств а, внаслідок чого умисно зани зили податкове зобов' язанн я з податку на додану вартіст ь, яке підлягає сплаті до держ авного бюджету на вищевказан у суму, що в свою чергу призве ло до фактичного ненадходжен ня до бюджеті в коштів в особл иво великих розмірах.

Окрім того, проведеним по кр имінальній справі розслідув анням встановлено, що зі ство реними з метою прикриття нез аконної діяльності підприєм ствами ТОВ «Петра ком плюс» (к од ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоп товостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Л уганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «Г БГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганс ьк), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (к од ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. За поріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) мали фінансово-гос подарські взаємовідносини р яд суб' єктів фінансово-госп одарської діяльності з банкі вських рахунків яких на раху нки вказаних фіктивних підпр иємств надходили грошові кош ти за начебто виконані робот и(поставлені товари, надані п ослуги), серед яких ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459.

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі встан овлено, що в Філії Житомирськ е обласне ВАТ «Ощадбанку» м. Ж итомир МФО 311647 відкрито банків ський рахунок ПП "ТЕРРА ЦЕН ТР І К" код ЄДР 35021459 № 26005660238155 на як ий перераховувались кошти за поставлену ОСОБА_3 на ТОВ «Житомирський картонний ком бінат» макулатуру.

На підставі вищевикладено го з метою повного, всебічног о та об' єктивного досліджен ня всіх обставин справи та пр иймаючи до уваги, що інформац ія про рух грошових коштів по рахунку ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459 код ЄДР 34969983 № 26005660238155, в ідкритому в Філії Житомирськ е обласне ВАТ «Ощадбанку» м. Ж итомир МФО 311647, має суттєве зна чення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину , слідчий просить суд поданн я задовольнити.

Вивчивши подання, досліди вши матеріали кримінальної с прави, суд вважає, що подання п ідлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл Філії Жи томирське обласне ВАТ «Ощадб анку» м. Житомир МФО 311647, на роз криття інформації, що містит ь банківську таємницю та над ати згоду на проведення виїм ки оригіналів, а у разі їх відс утності копій наступних доку ментів клієнта - ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459 № 26005660238155, з урахува нням всіх видів валюти, із заз наченням ідентифікаційних к одів кореспондентів, МФО бан ківських установ, номерів ра хунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових кош тів по дебету та кредиту на ви щевказаних рахунках за періо д з моменту відкриття рахунк у по дату оголошення постано ви включно, в тому числі на маг нітних носіях.

2. Проведення виїмки дозволи ти працівникам податкової мі ліції.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя: