Постанова

від 10.08.2010 по справі 4-1656/2010

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1656/2010

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2010 року суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, по кримінальній справі № 029002/10, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу Філії Житомирське обласне ВАТ „Ощадбанку” на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а разі їх відсутності копій документів клієнта ПП „ТЕРРА ЦЕНТР I К”

В поданні вказано, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 029002/10 порушена щодо ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат» вчиненими за попередньою змовою групою осіб.

Проведеним по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Житомирський картонний комбінат» ОСОБА_6 діючи умисно, протиправно, в період часу до 01.01.2008 року, за невстановлених досудовим слідством обставин вступив в злочинну змову з головним бухгалтером товариства ОСОБА_2, начальником відділу постачання товариства ОСОБА_5, співзасновником товариства ОСОБА_4 та громадянкою ОСОБА_3, суть якої полягала у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, та , як наслідок, безпідставному заниженні сум податкових зобовязань з податку на додану вартість.

При цьому ОСОБА_3 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою маскування своєї незаконної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та надання їй вигляду законної, в період часу до 01.01.2008 року за невстановлених досудовим слідством обставин, вступила в попередню змову з невстановленими досудовим слідством особами, які діяли від імені фіктивних ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ), спрямовану на підробку документів та використання завідомо підроблених документів.

У подальшому, ОСОБА_3 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, спрямованою на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року постачала на ТОВ «Житомирський картонний комбінат» макулатуру, яку придбавала у фізичних осіб ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, які не являлись платниками податку на додану вартість, про що було достовірно відомо ОСОБА_6 та ОСОБА_2

При цьому, ОСОБА_3 діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з невстановленими особами підробляла документи, що надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, про реалізацію для ТОВ «Житомирський картонний комбінат» вказаної макулатури від фіктивних підприємств, які у подальшому передавала ОСОБА_6 та ОСОБА_2

У свою чергу ОСОБА_6 та ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, являючись службовими особами ТОВ «Житомирський картонний комбінат», достовірно знаючи про те, що вказане товариство макулатури у ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) не придбавало, а документи про начебто придбання даної макулатури підроблено ОСОБА_3, відображали вказані неіснуючі операції з придбання товарів(робіт, послуг) в податковій звітності товариства, а суми податку на додану вартість відносили до складу податкового кредиту, внаслідок чого безпідставно занижували суму податкового зобовязання з податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до державного бюджету.

А всього, в період часу з 01.01.2008 року по 30.06.2010 року, службові особи ТОВ «Житомирський картонний комбінат» ОСОБА_6 та ОСОБА_2, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, незаконно, шляхом складання завідомо неправдивих документів про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини, сформували податковий кредит з податку на додану вартість товариства в сумі 3498190 грн., який відобразили в податковій звітності товариства, внаслідок чого умисно занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість, яке підлягає сплаті до державного бюджету на вищевказану суму, що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до бюджеті в коштів в особливо великих розмірах.

Окрім того, проведеним по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що зі створеними з метою прикриття незаконної діяльності підприємствами ТОВ «Петра ком плюс» (код ЄДР 36716264, м. Київ), ТОВ «Промоптовостокплюс» (код ЄДР 34202444, м. Луганськ), ПП «Ксілугмет Вест» (код ЄДР 33701669, м. Луганськ), ТОВ «ГБГ-Лайт 2009» (код ЄДР 36562364, м. Луганськ), ТОВ «ВК Вторсхідресурс» (код ЄДР 33588201, м. Алчевськ), ТОВ "Таіс Груп" (код ЕДР 34640361, м. Запоріжжя), ТОВ ТБ "Тріал” (код ЕДР 35535990, м. Запоріжжя), ПП «Гріфін» (код ЄДР 35254624, м. Київ) мали фінансово-господарські взаємовідносини ряд субєктів фінансово-господарської діяльності з банківських рахунків яких на рахунки вказаних фіктивних підприємств надходили грошові кошти за начебто виконані роботи(поставлені товари, надані послуги), серед яких ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що в Філії Житомирське обласне ВАТ «Ощадбанку» м. Житомир МФО 311647 відкрито банківський рахунок ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459 № 26005660238155 на який перераховувались кошти за поставлену ОСОБА_3 на ТОВ «Житомирський картонний комбінат» макулатуру.

На підставі вищевикладеного з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи та приймаючи до уваги, що інформація про рух грошових коштів по рахунку ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459 код ЄДР 34969983 № 26005660238155, відкритому в Філії Житомирське обласне ВАТ «Ощадбанку» м. Житомир МФО 311647, має суттєве значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину , слідчий просить суд подання задовольнити.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Надати дозвіл Філії Житомирське обласне ВАТ «Ощадбанку» м. Житомир МФО 311647, на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459:

1.1. Інформацію про рух коштів на рахунку ПП "ТЕРРА ЦЕНТР І К" код ЄДР 35021459 № 26005660238155, з урахуванням всіх видів валюти, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення постанови включно, в тому числі на магнітних носіях.

2. Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: