Постанова

від 20.08.2010 по справі 4-706/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья Ки ровского районного суда г. Дн епропетровска Овчаренко Н.Г. , рассмотрев представление с таршего следователя следств енного отделения налоговой м илиции СГНИ по работе с КПН в г . Днепропетровске, согласова нное с прокурором г. Днепропе тровска, о наложении ареста н а денежные средства на счета х ЗАО «КСтрейдинг», открытых в АО «ОТП Банк», -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласов анию с прокурором, обратился в суд с представлением, в кото ром просит о наложении арест а на денежные средства на сче тах ЗАО «КСтрейдинг» открыты х в АО «ОТП Банк».

В обосновании необходимос ти наложения ареста на денеж ные средства в представлении указывается, что в производс тве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Дне пропетровске находится угол овное дело № 99106907, возбужденное в отношении ликвидатора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА_1 по ф акту умышленного уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 год а ликвидатор ЗАО „КСтрейдинг ” - ОСОБА_1 в нарушение п.п .12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О на логообложении прибыли предп риятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с из менениями и дополнениями), пу тем сокрытия объекта налогоо бложения (не отображения в на логовой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанной су дом 04.02.2010 года кредиторской зад олженности в сумме 50 723 092 грн. по взаимоотношениям с: ООО «СП « Скорпион», ООО «СП «Гончаров о», ООО «Карат») умышленно укл онился от уплаты налога на пр ибыль предприятия за 1-й кварт ал 2010 года на сумму 3 165 364 грн., что привело к фактическому непос туплению в бюджет государств а средств в особо крупных раз мерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что 02.11.2009 года Х озяйственным судом Днепропе тровской области открыто про изводство в деле о банкротст ве ЗАО «КСтрейдинг» № Б 38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропет ровской области начал процед уру санации ЗАО «КСтрейдинг» , управляющим санацией назна чил руководителя должника - ОСОБА_2, распорядителем и мущества в деле - арбитражн ого управляющего ОСОБА_1 ( лицензия НОМЕР_1).

19.01.2010 года на утверждение в Хо зяйственный суд Днепропетро вской области поступил реест р требований кредиторов по д елу о банкротстве ЗАО «КСтре йдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области утвержден рее стр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области прекращены по лномочия управляющего санац ией ОСОБА_2 и распорядител я имущества - арбитражного уп равляющего ОСОБА_1, открыт а ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗА О „КСтрейдинг” назначен ОС ОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с изменениями и дополнениями) указанно, что налогоплатель щик - покупатель обязан увели чить валовые доходы на сумму непогашенной задолженности (ее части), признанной в поряд ке досудебного урегулирован ия споров или судом или по исп олнительной надписи нотариу са, в налоговом периоде, на кот орый приходится первое из со бытий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погаш ения такой задолженности (ее части), предусмотренного дог овором или признанной претен зией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой з адолженности (ее части) или со вершения нотариусом исполни тельной надписи.

Таким образом, ликвидаторо м ЗАО „КСтрейдинг” в первом к вартале 2010 года нарушен п.п.12.1.5 п .12.1 ст.12 Закона Украины „О налог ообложении прибыли предприя тий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года.

Также установлено, что ЗАО « КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) дл я осуществления финансово-хо зяйственной деятельности 17.07. 2009 года открыт расчетный счет : № 26008001302723 в АО «ОТП Банк» (МФО 300528).

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст. 125 УПК Украины наложение ареста на денежные средства , находящиеся на счетах ЗАО «К Стрейдинг», необходимо для п огашения возможно заявленно го гражданского иска и возмо жной конфискации имущества, об аресте которых следовател ь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовно го дела № 99106907, считаю, что предс тавление следователя подлеж ит удовлетворению, поскольку действительно наложение аре ста на денежные средства нео бходимо для погашения возмож но заявленного гражданского иска и возможной конфискаци и имущества, а также предотвр ащения незаконного движения денежных средств, а значит на ложение ареста на денежные с редства вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 14-1, 29, 125, 126, 130 , 178 УПК Украины, ст. 59, 60, 62 Закона Ук раины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 года № 2121 -III (с изменениями и дополнения ми), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на денеж ные средства в расходной час ти, находящиеся на счете ЗАО « КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) № 2 6008001302723, который открыт в АО «ОТП Банк» (МФО 300528).

После предъявления постан овления денежные средства на счетах арестовать незамедли тельно, о чем сделать отметку в постановлении с указанием арестованных денежных средс тв, даты и времени ареста, в пр исутствии сотрудников ГОНМ С ГНИ по работе с КПН в г. Днепро петровске, предъявивших данн ое постановление в ходе проц едуры ареста денежных средст в на счетах.

На основании постановлени я об аресте денежных средств на счете, АО «ОТП Банк» направ ить в СО НМ СГНИ по работе с КП Н в г. Днепропетровске сообще ние об аресте денежных средс тв на счете и заблокированно й на нем сумме.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко