Ухвала

від 02.02.2023 по справі 761/28927/22

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 лютого 2023 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

за участі секретаря ОСОБА_4

прокурора ОСОБА_5

захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційну скаргу зі змінами прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 26 грудня 2022 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва 26.12.2022 відмовлено у задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження № 72022000110000019 від 07.09.2022, а саме на майно, що вилучене за результатами проведеного обшуку в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, земельні ділянки за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544), а саме:

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 948 960, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код

---

Справа № 761/28927/22 Слідчий суддя - ОСОБА_8

Апеляційне провадження № 11-сс/824/895/2023 Суддя-доповідач - ОСОБА_1

ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 12 836 470, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 49 111 460, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 869 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 787 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 8 462 020, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 28 740, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 454 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 982 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 6 027 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 540, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 200 940, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КЕНВУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 44709246), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 159 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 876 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 687 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 993 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 560, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 909 900, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЛІДЕР АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 43631970), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 1 159 300, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАЛСТАКТИВ» (код ЄДРПОУ 43970030), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 822 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІННЕР ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 44229829), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 234 380, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 56 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 480 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 25 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КОРДИС» (код ЄДРПОУ 44695569), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 023 110, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 107 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 447 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 103 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 149 200, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «СПРІНГС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44491822), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 453 786, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 568 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 235 446, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 4 784 432, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 26 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 73 548, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 580 400, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 166 160, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 121 644, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 913 489, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 339 686, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 3 429 991, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 2 544 832, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БИННАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 44734796), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 382 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЖАНКРАБ» (код ЄДРПОУ 44829058), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 407 311, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 452 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), із визначенням порядку виконання ухвали шляхом заборони ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544), Державній митній службі України, іншим юридичним особам, фізичним особам-підприємцям, будь яким фізичним особам, терміналам, приватним та державним органам, службовим особам зазначених суб`єктів господарської діяльності, вчиняти будь-які дії щодо відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, переміщення, транспортування, вивезення, зміни власників, користувачів та розпорядників, стосовно даного майна.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді, та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора про арешт вищевказаного майна.

В апеляційній скарзі прокурор зазначав, що твердження слідчого судді про відсутність переконливих доказів того, що повторне накладення арешту на майно, арешт на яке вже було скасовано, буде розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, є необгрунтованим.

Майно (зернова продукція), що зберігається в терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» та ТОВ «ТІС - ЗЕРНО», яка рахується за відправниками - експортерами, задіяними в злочинній схемі кримінального правопорушення, що мають ознаки фіктивності та ризиковості, яке було вилучене за результатами проведеного обшуку в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА», ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ», ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ», ТОВ «ТІС - ЗЕРНО», ТОВ «ТІС - РУДА», є знаряддям вчинення кримінально-протиправних дій та в повній мірі відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Невжиття заходів по арешту вищезазначеного майна (зернової продукції) призведе до втрати речових доказів та унеможливить застосування його конфіскації.

Іншим способом, ніж накласти арешт на майно (зернову продукцію), що має доказове значення в провадженні, неможливо досягти завдань кримінального провадження.

20.01.2023 від захисника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Тарабан", ТОВ "Краука" та ТОВ "Аппер Корн" надійшли заперечення на апеляційну скаргу прокурора, в яких він посилався на законність та обгрунтованість оскаржуваної ухвали та просив її залишити без змін.

У судовому засіданні під час апеляційного розгляду прокурор ОСОБА_5 просив задовольнити апеляційну скаргу, скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою частково задовольнити клопотання прокурора, наклавши арешт на вказане у клопотанні майно.

Присутні під час апеляційного розгляду захисник ОСОБА_7 , який діє в інтересах ТОВ "Ресурс-Трейд ЛТД", ТОВ "Гринер", ТОВ "Візмір Маркет", та ТОВ "Агро Юкрейн", та захисник ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Тарабан", ТОВ "Краука" та ТОВ "Аппер Корн" заперечували проти задоволення апеляційної скарги прокурора, посилаючись на те, що матеріали клопотання не містять доказів відповідності вилученого майна ознакам речових доказів, та власникам даного майна не повідомлено про підозру у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення учасників судового провадження, дослідивши доводи апеляційної скарги та матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга прокурора зі змінами підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Як убачається із матеріалів судового провадження, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000110000019 від 07.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до даних клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України с/г продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ІНТЕРТМ» (код ЄДРПОУ 42183395), ТОВ «ТАЛСТАКТИВ» (код ЄДРПОУ 43970030), ТОВ «ВЕЛЕОР» (код ЄДРПОУ 44105319), ТОВ «Капрал-ОПТ» (код ЄДРПОУ 44573433), ТОВ «ВЕРТЕС» (код ЄДРПОУ 42147411), ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42227484 ), ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ» (код ЄДРПОУ 44316979), ТОВ «КОРН СВІТ» (код ЄДРПОУ 44249494), ТОВ «МЕЙБЛС» (код ЄДРПОУ 44610899), ТОВ «Геліос Трейдинг» (код ЄДРПОУ 44187040), ТОВ «ОЛЬВІС-АГРО» (код ЄДРПОУ 43888271), ТОВ «ФУД ПРОД» (код ЄДРПОУ 44609637), ТОВ «ЛЕОПАНС» (код ЄДРПОУ 43214282), ТОВ «Агростайл-Н» (код ЄДРПОУ 44414685), ТОВ «ГРИНРОН» (код ЄДРПОУ 44170299), ТОВ «ЕТАЛОН-АВТО-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 41046130), ТОВ «ТК «ЗЕРНОГРАЙ» (код ЄДРПОУ 43970224), в подальшому зазначені експортери шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольні підприємства нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток на суму 2 752 147 088 грн., чим завдано збитки в особливо великих розмірах та надають пособництво в ухиленні від сплати ПДВ реального сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними сільськогосподарської продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на суму 1 926 659 226 грн., та єдиного податку на суму 39 007 146 грн., що являється особливо великим розміром.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000120000019 від 07.09.2022 встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 44503502), ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 44759669), в подальшому зазначені підприємства шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольні підприємства нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток на суму 87 617 260,55 грн., чим завдано збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ реальному сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними с/г продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на суму 68 146 758, 21 грн., що являється особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме ТОВ: «АГЕРАНТУМ ТРЕЙД», «ВАЛМА», ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «ФЛОРАЛЬ», «ПРОТЕКСІМ», ЗЕРНОТРЕЙД ПЛЮС «АГРО», «ЗЕРНОТРЕЙД АГРОТОРГ», «ТД ІНАГРОТЕХ», «ВІКТОРІ-2018», «НАЙЛОН», «МАКСВЕНТ», «НЕТРОС», «ТИТАН РЕМБУД», «ДЕВАЙС-ТЕК», «ТЕРЕБЕЛЛУМ», «ЖОСТЕРС», «УКРОПТТОРГКОМПАНІ», «АГРОФІРМА РОКИТНЕ», «КЛЕН-Т», «АСТОР ТОРГ», «АРАЙВІС ТРЕЙД», «КОМПАНИЯ «АГРОСПІРІТ», «АМСОНІЯ», «ФУДЕКСПОРТТРЕЙД», КРОК ТРАНССЕРВІС», «РЕСТ ФІЛ», «ПРОМСНАБ ІМПОРТ», «НЬЮ ЛОГІСТ ЮКРЕЙН», «БІФРЕСТ», «КРАУКА», «ГРЕЙНПРОФІ», «БЕСТ ПРОДАКШН ЮКРЕЙН», «ТРЕЛ ЛД», «Оптіма Філд», «ТОРГАГРОГРУП», «АГРО ЕКСІМ ТРЕЙД», «РАЙП ФРУТ», «САРТАМ», «ПРОДУКТМАРКЕТ», «ТВЕНТЕ ВОЛЕ», «АСКАНО», «ЗЕРНОТОК ТРЕЙД», «ДЕНТАЛІКА21», «ТАРТЕКС-М», «СОУЛРІКС ГРУП», «ТИЕРА ГРУП», «БРОКЕРСТАР», « ХАРДВЕС», «СПЕНСІ ТРЕЙД», «ФУД ПРОД», «АЙКЬЮ БРОКЕР», «ДЕЛЗІ КОМПАНІ», «БУМСТАЙЛ», «ВАНДА ГРУП АГРО», «ЛОМАНТО», «ГРЕЙН-ТОРГ», «ЗЕРНО-ПРОДУКТ ТРЕЙД», «УКРКАПІТАЛАГРО», «МОЛІНАР», «Мідроял», «КОМОРІТІ», «ДУНАЙ ТРЕЙД ЛОГІСТИК», «Альтпро», «ФЛОРІАН ТРЕЙД», «СКАЙВОЛКІНГ», «ПАРМЕН КОМПАНІ», «ЛОГІСТІК ДЕЛЬТАКОРП», «ІНТЕРМЕДІАРІС», «УКРАГРОСТІМ», «ІМПЕКС КОМПАНІ ЮА», «ХАЙФТЕР МАКС», «ЮФАІНД», «САНТРЕЙД ОПТ», «ЛОГІСТІКА ЗЕРНОПОСТАЧ», «РАСТІО», «ТРАНСФЕР МАЕРТІ», «ІНТЕР ХОРС», «КОНТИНЕНТ ПОСТАЧ», «РЕНТЕР ГРУП», «НАША ПЕРЕМОГА 2022», «ГРЕЙН ОПТ ТРЕЙД КОМПАНІ», «МЕТРОСІТІ», «ШУЛЯВСЬКА - КАПІТАЛ», «ДАЙНЕЛ ГРУП», «АСКАНО», «КОРН ТРЄЙД», «СПРІНГС ГРУП», «АЛЕКСА ЮГ», «ТЕРРА АГРО ПОСТАЧ», «ЕЙЧ ЕС ЕЙРЛАЙНС», «Золота-Гора», «МАРІУС ТСАКОНІС», «Екстенсо Торг», «АГРОСТАРЕНЕРДЖІ УКРАЇНА», «ЛАГРОНА», «АБУТІЛОН ТРЕЙД», «ВОРК ЕСТЕЙТ», «ІМПЕКС ТРЕЙД СЕРВІС», «Ардеон Центр», «ФІОРІНО», «ФАЙВЕРТ КОМПАНІ», ПП «СМАРТ СІСТЕМС», ПП «ТЕСЛЕР УКРАЇНА», ПП «ВІКТУМ», ТзОВ «ЗЕРНО АГРО», ПрАТ «КУЛЕВЧАНСЬКИЙ КОМБІНАТ ХЛІБОПРОДУКТІВ», ТОВ «ГРЕЙН ТРЕЙДІНГ», ТОВ «КОРДИС», ТОВ «КОМЛАЙТИС», ТОВ «РОС АГРО», ТОВ «ОРІЛЬСЬКИЙ ОБ`ЄДНАНИЙ ЕЛЕВАТОР», в подальшому зазначені підприємства шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольних підприємств нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток, чим завдано збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ реальному сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними сільськогосподарської продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000110000019 від 07.09.2022 встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано ряд суб`єктів господарської діяльності, шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «ІНТЕР-ТМ», ТОВ «ТАЛСТАКТИВ», ТОВ «ВЕЛЕОР», ТОВ «Капрал-ОПТ», ТОВ «ВЕРТЕС», ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО УКРАЇНА», ТОВ «ЕРА РІЗАЛТ», ТОВ «КОРН СВІТ», ТОВ «МЕЙБЛС», ТОВ «Геліос Трейдинг», ТОВ «ОЛЬВІС-АГРО», ТОВ «ФУД ПРОД», ТОВ «ЛЕОПАНС», ТОВ «Агростайл-Н», ТОВ «ГРИНРОН», ТОВ «ЕТАЛОН-АВТО-ТРАНС», ТОВ «ТК «ЗЕРНОГРАЙ», ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ», ТОВ «АЛЬТЕР ТРЕЙД КОМЬЮНІТІ», ФГ «КИЇВ АГРО АЛЬЯНС», ФГ «ІДЕАЛ АГРОСЕРВІС», ФГ «ПРИВАТ АГРО БІЗНЕС», ФГ «КОЛОС ТРЕЙД», ФГ «ПРОМЕТЕЙ АГРОСВІТ» та ряд інших, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості, в подальшому використовуючи реквізити яких проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільгосппродукції.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000120000019 від 07.09.2022 встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, із використанням послуг складських комплексів зернових вантажів та зернових терміналів ТОВ «Олімпекс купе інтернейшнл», ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД», ТОВ «СП Рисоіл термінал», ТОВ «ІЗТ», ТОВ «Тіс-зерно», ТОВ «Тіс-міндобрива», ТОВ «ДП ворлд Тіс південний», ТОВ «Тіс-вугілля», ТОВ «Чорноморський рибний порт», ТОВ «Тек-транс груп «Форвард», ТОВ «Транс-сервіс», ТОВ «Олір резорсіз», ТОВ «Новотех-термінал», ТОВ «Новолог», ДП «МТП «Южний», ТОВ «М.В. Карго», ТОВ «Еко-ресурсхолдинг», ТОВ «Бруклін-Київ», ПП «Порто-Сан», СП ТОВ «Трансбалктермінал», ТОВ «ІЗТ», ТОВ «Боріваж», та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ЛИМПЕКС», ТОВ «ЕКСІМС»,ТОВ «СЕНТЕОТЛЬ», ТОВ «СОЛАРС ТРЕЙД», ТОВ «МЕДЕЯ ЛЮКС», ТОВ «РЕТУРН ТУ ОЗ», ТОВ «МЄЙКЕР», ТОВ «РІНХОЛД СКІЛ», ТОВ «РАЙКОМІЯ», ТОВ «СИСТЕМА ТЕХНО МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «РУДМЕН», ТОВ «АДАПТ ТОРГ», ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ», ТОВ «АГРОТРЕЙД ІНФОРМ», ТОВ «ЮР ГРУП», ТОВ «ЛОКХАРД ГРУП», ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ПРЕМІУМ», ТОВ «ГОЛДФІЛ», ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР», ТОВ «ПРЕТСЕТ», ТОВ «МОНРАНД», ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ», ТОВ «ТАНБЕР», ТОВ «МИРАТОРГ», ТОВ «ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД», ТОВ «БАРТ-ЕКСПОРТ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙДКОМПАНІ», ТОВ «АГРО ПАСІФІК», ТОВ «ГРІНПРАЙМ», ТОВ «ТАВАМІС», ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД ГРУПП», ТОВ «МАКСФОРТ-НК», ТОВ «БІЛА КРИНИЦЯ.», ТОВ «ТВА АГРО-ІНВЕСТ», ТОВ «ЕКСПРЕСС-ЗЕРНО», ТОВ «ПРОМІТЕК», ТОВ «ЖНИВА ПІВДНЯ», ПП «РОТАВА», ТОВ «ГЛОБАЛ ЛОДЖИСТІК», ТОВ «МІРА ПОСТ», ТОВ «МІЛІСТАН АГРО», ТОВ «ЕКОСАД», ТОВ «БІЛУТОН РОУЗ», ТОВ «ГРІАНТРЕЙД», ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОЛАЙТ», ТОВ «ГРИНДСЛОР», ТОВ «ОБРІЙ ПОСТАЧ», ТОВ «ТРАНСГРУП КОМПАНІ», ТОВ «УКР-ГАЛФ-ФУД», ТОВ «ТОФІ ТРЕЙД», ТОВ «БАЙРАК ТРЕЙД 2022», ТОВ «БЛЮ РЕЙВЕН», ТОВ «ФЬЮЕЛ КОМПАНІ», ТОВ «ФЛОЙС ЛАЙТ», ТОВ`ТРАНС ХОЛ», ТОВ «ПАРУС АЛЬЯНС», ТОВ «ЛІМБО ПРО», ТОВ «АРСБУК», ТОВ «ОІЛБЕРІ», ТОВ «АГРО СТАР ЮКРЕЙН», ТОВ ВКП «РУБІКС-Н», ТОВ «НАШЕ ЖИТО», ТОВ «ФЕЛІС АГРО», ТОВ «СМАРТСИСТЕМС», ПП «ФІТОЕКСПОРТ», ТОВ «ЛАЙТ ПРОДУКТ», ТОВ «ДІКСІТРЕЙД», ТОВ «ТРЕПФІН», ТОВ «НУТ ЕКСПОРТ ГРУПП», ТОВ «АГРО КОНСОЛЬ», ТОВ «БЕСТ ПРОДАКШН УКРАЇНА», ТОВ «ДАН ЕНЕРДЖІ», ТОВ «ФЛОБОРТ», ТОВ «ЕККО КОНСЕРВІС», ТОВ «КОРН ЕКСПО», ТОВ «ПОЛІГРАН ТРЕЙД», ТОВ`ГРЕЙН ТРЕЙД КОМПАНІ.», ТОВ «ДОНЛАРНІ», ТОВ «ГРЕЙНКОМЕРЦОПТ», ПП «ҐАТУНОК», ТОВ «ЮГ АГРОДНЕПР», ТОВ «ПРОДУКТМАРКЕТ», ТОВ «ЗЕРНОКУП», ТОВ «АРТ ПРОФ», ТОВ «ШАГРО», ТОВ «МЕЛЛЕНТИН», ТОВ «ОІЛ ТРЕЙД ІНВЕСТ 2022», ТОВ «ВАЛСТОР», ТОВ «ЗЕРНОЕКСПОРТ УКРАЇНА», ТОВ «РОКСІМЕР», ТОВ «ПОДІЛЛЯ АГРОСЕРВІС», ТОВ «ФГ «МИХАЙЛІВКА АГРО», ТОВ «ГЕРЦУМ», ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ», ТОВ «СМАРТ ТРЕЙДИНГ КОМПАНІ», ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ШИФТПАЙ», ТОВ «АТЛАНТ-АГ», ТОВ «ВЕЛОР ТРЕЙД ПЛЮС», ТОВ «ТОРГ ОПТ ХФ», ТОВ «БОНЕЛ», ТОВ «МІАТРІКС АЛЬЯНС», ТОВ «ЖИТНИЦЯ АГРО ПРО», ТОВ «СТАР ПОРТ», ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР», ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ», ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД», ТОВ «АГРОСФЕРА ЮГ», ТОВ «ЕКВАЛАСТ» та інші, в подальшому зазначені підприємства шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольні підприємства нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток, чим завдано збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ реальному сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними сільськогосподарської продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000120000019 від 07.09.2022 встановлено, що в період 2021-2022 років невстановленими особами на території України зареєстровано суб`єкти господарської діяльності з ознаками «фіктивності», які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України с/г продукції, із використанням послуг складських комплексів зернових вантажів та зернових терміналів ТОВ «Олімпекс купе інтернейшнл», ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД», ТОВ «СП Рисоіл термінал», ТОВ «ІЗТ», ТОВ «Тіс-зерно», ТОВ «Тіс-міндобрива», ТОВ «ДП ворлд Тіс південний», ТОВ «Тіс-вугілля», ТОВ «Чорноморський рибний порт», ТОВ «Тек-транс груп «Форвард», ТОВ «Транс-сервіс», ТОВ «Олір резорсіз», ТОВ «Новотех-термінал», ТОВ «Новолог», ДП «МТП «Южний», ТОВ «М.В. Карго», ТОВ «Еко-ресурсхолдинг», ТОВ «Бруклін-Київ», ПП «Порто-Сан», СП ТОВ «Трансбалктермінал», ТОВ «ІЗТ», ТОВ «Боріваж», та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, а саме: ТОВ «ЛИМПЕКС», ТОВ «ЕКСІМС»,ТОВ «СЕНТЕОТЛЬ», ТОВ «СОЛАРС ТРЕЙД», ТОВ «МЕДЕЯ ЛЮКС», ТОВ «РЕТУРН ТУ ОЗ», ТОВ «МЄЙКЕР», ТОВ «РІНХОЛД СКІЛ», ТОВ «РАЙКОМІЯ», ТОВ «СИСТЕМА ТЕХНО МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «РУДМЕН», ТОВ «АДАПТ ТОРГ», ТОВ «СТАНДАРТ ГЛОБАЛ», ТОВ «АГРОТРЕЙД ІНФОРМ», ТОВ «ЮР ГРУП», ТОВ «ЛОКХАРД ГРУП», ТОВ «ВАЛОРС ТРЕЙД», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ПРЕМІУМ», ТОВ «ГОЛДФІЛ», ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР», ТОВ «ПРЕТСЕТ», ТОВ «МОНРАНД», ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ», ТОВ «ТАНБЕР», ТОВ «МИРАТОРГ», ТОВ «ЕКСПРЕС ОЙЛ ЛТД», ТОВ «БАРТ-ЕКСПОРТ», ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙДКОМПАНІ», ТОВ «АГРО ПАСІФІК», ТОВ «ГРІНПРАЙМ», ТОВ «ТАВАМІС», ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД ГРУПП», ТОВ «МАКСФОРТ-НК», ТОВ «БІЛА КРИНИЦЯ.», ТОВ «ТВА АГРО-ІНВЕСТ», ТОВ «ЕКСПРЕСС-ЗЕРНО», ТОВ «ПРОМІТЕК», ТОВ «ЖНИВА ПІВДНЯ», ПП «РОТАВА», ТОВ «ГЛОБАЛ ЛОДЖИСТІК», ТОВ «МІРА ПОСТ», ТОВ «МІЛІСТАН АГРО», ТОВ «ЕКОСАД», ТОВ «БІЛУТОН РОУЗ», ТОВ «ГРІАНТРЕЙД», ТОВ «КОМПАНІЯ АГРОЛАЙТ», ТОВ «ГРИНДСЛОР», ТОВ «ОБРІЙ ПОСТАЧ», ТОВ «ТРАНСГРУП КОМПАНІ», ТОВ «УКР-ГАЛФ-ФУД», ТОВ «ТОФІ ТРЕЙД», ТОВ «БАЙРАК ТРЕЙД 2022», ТОВ «БЛЮ РЕЙВЕН», ТОВ «ФЬЮЕЛ КОМПАНІ», ТОВ «ФЛОЙС ЛАЙТ», ТОВ`ТРАНС ХОЛ», ТОВ «ПАРУС АЛЬЯНС», ТОВ «ЛІМБО ПРО», ТОВ «АРСБУК», ТОВ «ОІЛБЕРІ», ТОВ «АГРО СТАР ЮКРЕЙН», ТОВ ВКП «РУБІКС-Н», ТОВ «НАШЕ ЖИТО», ТОВ «ФЕЛІС АГРО», ТОВ «СМАРТСИСТЕМС», ПП «ФІТОЕКСПОРТ», ТОВ «ЛАЙТ ПРОДУКТ», ТОВ «ДІКСІТРЕЙД», ТОВ «ТРЕПФІН», ТОВ «НУТ ЕКСПОРТ ГРУПП», ТОВ «АГРО КОНСОЛЬ», ТОВ «БЕСТ ПРОДАКШН УКРАЇНА», ТОВ «ДАН ЕНЕРДЖІ», ТОВ «ФЛОБОРТ», ТОВ «ЕККО КОНСЕРВІС», ТОВ «КОРН ЕКСПО», ТОВ «ПОЛІГРАН ТРЕЙД», ТОВ`ГРЕЙН ТРЕЙД КОМПАНІ.», ТОВ «ДОНЛАРНІ», ТОВ «ГРЕЙНКОМЕРЦОПТ», ПП «ҐАТУНОК», ТОВ «ЮГ АГРОДНЕПР», ТОВ «ПРОДУКТМАРКЕТ», ТОВ «ЗЕРНОКУП», ТОВ «АРТ ПРОФ», ТОВ «ШАГРО», ТОВ «МЕЛЛЕНТИН», ТОВ «ОІЛ ТРЕЙД ІНВЕСТ 2022», ТОВ «ВАЛСТОР», ТОВ «ЗЕРНОЕКСПОРТ УКРАЇНА», ТОВ «РОКСІМЕР», ТОВ «ПОДІЛЛЯ АГРОСЕРВІС», ТОВ «ФГ «МИХАЙЛІВКА АГРО», ТОВ «ГЕРЦУМ», ТОВ «ТЕЛВЕН ПРОДАКТ», ТОВ «СМАРТ ТРЕЙДИНГ КОМПАНІ», ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТ», ТОВ «ШИФТПАЙ», ТОВ «АТЛАНТ-АГ», ТОВ «ВЕЛОР ТРЕЙД ПЛЮС», ТОВ «ТОРГ ОПТ ХФ», ТОВ «БОНЕЛ», ТОВ «МІАТРІКС АЛЬЯНС», ТОВ «ЖИТНИЦЯ АГРО ПРО», ТОВ «СТАР ПОРТ», ТОВ «ЯВКИНСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР», ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ», ТОВ «ІБЕРІС ТРЕЙД», ТОВ «АГРОСФЕРА ЮГ», ТОВ «ЕКВАЛАСТ» та інші, в подальшому зазначені підприємства шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових культур, використовуючи підконтрольних підприємств нерезидентів ухиляються від сплати податку на прибуток, чим завдано збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ реальному сектору економіки, що являються виробниками, під час реалізації ними сільськогосподарської продукції на адресу експортерів, чим завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Встановлено, що треті особи, які незаконно використовують реквізити суб`єктів господарської діяльності, що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, проводять накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складський комплекс зернових вантажів, термінали TOB «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544) офісні приміщення, адміністративні будівлі, термінали, складські приміщення, яких розташовані за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, на прилеглих між собою земельних ділянках за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які являються єдиним комплексом споруд.

Відповідно до даних ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09.12.2022, вказаною ухвалою надано дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, земельні ділянки за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА», ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ», ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ», ТОВ «ТІС - ЗЕРНО», ТОВ «ТІС - РУДА» при здійсненні діяльності та наданні послуг для ризикових підприємств експортерів.

Згідно даних протоколу обшуку від 14.12.2022, в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 проведено обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, земельні ділянках за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА», ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ», ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ», ТОВ «ТІС - ЗЕРНО», ТОВ «ТІС - РУДА», в ході проведення якого виявлено документи та сільськогосподарську продукцію, серед яких:

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 948 960, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код

ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 12 836 470, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 49 111 460, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 869 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 787 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 8 462 020, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 28 740, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 454 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 982 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 6 027 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 540, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 200 940, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КЕНВУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 44709246), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 159 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 876 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 687 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 993 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 560, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 909 900, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЛІДЕР АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 43631970), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 1 159 300, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАЛСТАКТИВ» (код ЄДРПОУ 43970030), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 822 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІННЕР ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 44229829), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 234 380, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 56 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 480 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 25 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КОРДИС» (код ЄДРПОУ 44695569), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 023 110, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 107 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 447 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 103 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 149 200, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «СПРІНГС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44491822), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 453 786, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 568 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 235 446, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 4 784 432, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 26 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 73 548, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 580 400, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 166 160, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 121 644, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 913 489, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 339 686, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 3 429 991, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 2 544 832, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БИННАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 44734796), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 382 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЖАНКРАБ» (код ЄДРПОУ 44829058), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 407 311, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 452 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469).

Постановою старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України від 21.12.2022 вищевказану сільськогосподарську продукцію визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72022000110000019 від 07.09.2022.

22.12.2022 прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням, в якому просив накласти арешт на вищевказане майно, вилучене за результатами проведеного обшуку в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, земельні ділянки за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА», ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ», ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ», ТОВ «ТІС - ЗЕРНО», ТОВ «ТІС - РУДА».

У цьому ж клопотанні прокурор просив визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544), Державній митній службі України, іншим юридичним особам, фізичним особам-підприємцям, будь яким фізичним особам, терміналам, приватним та державним органам, службовим особам зазначених суб`єктів господарської діяльності, вчиняти будь-які дії щодо відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, переміщення, транспортування, вивезення, зміни власників, користувачів та розпорядників, стосовно даного майна.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва 26.12.2022 відмовлено у задоволенні клопотання прокурора, з тих підстав, що прокурором не доведено відповідність вилученого майна ознакам речових доказів, визначених ст. 98 КПК України, а власники майна не є юридичними особами, стосовно яких здійснюється кримінальне провадження.

З такими висновками слідчого судді суду першої інстанції колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши доводи клопотання прокурора та матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що встановлені у даному кримінальному провадженні фактичні обставини кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205-1 КК України, за яким здійснюється досудове розслідування, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого висновку, що вилучена сільськогосподарська продукція, відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, оскільки могла бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для її арешту як речових доказів з метою збереження.

Крім того, постановою старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України від 21.12.2022 вилучену сільськогосподарську продукцію визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72022000110000019 від 07.09.2022.

Висновок слідчого судді в оскаржуваній ухвалі про те, що клопотання прокурора не містить обгрунтування відповідності майна ознакам речових доказів, визначених ст. 98 КПК України, спростовується змістом постанови детектива детективів Бюро економічної безпеки України від 21.12.2022 про визнання майна речовими доказами, та клопотання прокурора про арешт майна.

Колегією суддів не встановлено невідповідності клопотання прокурора про арешт майна вимогам ст.ст. 170, 171 КПК України.

Та обставина, що службовим особам суб`єктів господарської діяльності, відносно яких вирішується питання про арешт майна, не повідомлено про підозру у кримінальному провадженні № 72022000110000019, не може бути безумовною підставою для відмови у задоволенні клопотання прокурора, оскільки арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

З урахуванням наведеного, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, вилучене за результатами проведеного обшуку в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка майно підлягає арешту з тих підстав, що воно у встановленому законом порядку визнано речовими доказами у межах кримінального провадження № 72022000110000019 та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

З урахуванням наведеного, на переконання колегії суддів, слідчий суддя дійшов помилкового висновку про відсутність підстав для накладення арешту на майно - вилучену за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка сільськогосподарську продукцію, а тому апеляційна скарга прокурора у цій частині підлягає задоволенню, а ухвала слідчого судді-скасуванню з постановленням нової ухвали про задоволення клопотання прокурора в частині накладення арешту на вилучене майно.

Ураховуючи, що відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає ухвалу слідчого судді лише в межах апеляційної скарги, та змінена апеляційна скарга прокурора не містить вимог щодо визначення порядку виконання ухвали шляхом заборони ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544), Державній митній службі України, іншим юридичним особам, фізичним особам-підприємцям, будь яким фізичним особам, терміналам, приватним та державним органам, службовим особам зазначених суб`єктів господарської діяльності, вчиняти будь-які дії щодо відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, переміщення, транспортування, вивезення, зміни власників, користувачів та розпорядників, стосовно даного майна, про що порушувалось питання у поданому прокурором до слідчого судді клопотанні, то клопотання прокурора в цій частині задоволенню не підлягає.

За таких обставин, виходячи з положень п. 2 ч. 3 ст. 407 КПК України, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга прокурора підлягає задоволенню частково, ухвала слідчого судді - скасуванню з постановленням нової ухвали про часткове задоволення клопотання прокурора про арешт майна у кримінальному провадженні № 72022000110000019.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу зі змінами прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 26 грудня 2022 року, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою задовольнити частково клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 .

Накласти арешт на майно в рамках кримінального провадження №72022000110000019 від 07.09.2022, а саме на майно, що вилучене за результатами проведеного обшуку в період з 14.12.2022 по 21.12.2022 нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський район, Визирська сільська рада, с. Визирка, земельні ділянки за кадастровими номерами 5122780500:01:003:0466, 5122780500:01:003:0502, 5122780500:01:003:0509, 5122780500:01:003:0469, 5122780500:01:003:0504, 5122780500:01:003:0503, 5122780500:01:003:0493, які використовуються ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (код ЄДРПОУ 37468475), ТОВ «ТІС - ВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 37468454), ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469), ТОВ «ТІС - РУДА» (код ЄДРПОУ 34526544), а саме:

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 948 960, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код

ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 12 836 470, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 49 111 460, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 869 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 787 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 8 462 020, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 28 740, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «НОРТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 44663936), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 454 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 982 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 6 027 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 540, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 200 940, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КЕНВУД ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 44709246), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 159 980, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 876 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 687 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 993 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 24 560, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 909 900, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЛІДЕР АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 43631970), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 1 159 300, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАЛСТАКТИВ» (код ЄДРПОУ 43970030), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 822 100, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІННЕР ПРОФІТ» (код ЄДРПОУ 44229829), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 234 380, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 56 700, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 480 600, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АППЕР КОРН» (код ЄДРПОУ 41226191), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- пшениця 4 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 25 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КОРДИС» (код ЄДРПОУ 44695569), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - МІНДОБРИВА» (код ЄДРПОУ 36143538);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 023 110, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 107 680, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 447 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 103 620, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БІЗІ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43901501), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 149 200, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «СПРІНГС ГРУП» (код ЄДРПОУ 44491822), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 453 786, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2021 року врожаю, в загальному обсязі 568 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ГРИНЕР» (код ЄДРПОУ 44247130), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 5 235 446, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 4 784 432, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 26 500, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ВІЗМІР МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 44359478), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 73 548, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «КРАУКА» (код ЄДРПОУ 44161766), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 580 400, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 166 160, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 121 644, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ТАРАБАН» (код ЄДРПОУ 44866987), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- пшениця 4 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 913 489, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 1 339 686, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 3 429 991, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «АГРО ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 42778763), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 2 544 832, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «БИННАР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 44734796), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- соя не стандартна 2022 року врожаю, в загальному обсязі 382 640, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «ЖАНКРАБ» (код ЄДРПОУ 44829058), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- кукурудза 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 407 311, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469);

- ячмінь 3 клас 2022 року врожаю, в загальному обсязі 452 120, 00 кг, яка рахується за відправником ТОВ «РЕСУРС-ТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 43616355), що фактично зберігається в зернових терміналах ТОВ «ТІС - ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 37468469).

У решті клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

---

---

---

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3