Постанова

від 01.09.2010 по справі 9-421/10

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Д ело № 9-421/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

1 сентября 2010 года Судья М елитопольского горрайонног о суда Запорожской области М ищенко Т.М., рассмотрев предст авление следователя СО НМ Ме литопольской ОГНИ майора нал оговой милиции Давыденко А .А. о проведении выемки доку ментов в банке,

УСТАНОВИЛ:

01.09.2010 года в Мелитополь ский горрайонный суд обратил ся следователь СО НМ Мелитоп ольской ОГНИ майор налоговой милиции Давыденко А.А. с п редставлением о проведении в ыемки в филиале ПАТ ПИБ в г. М елитополе Запорожской облас ти банковских документов ООО Фирма «Мета» код 19271018, которые и меют значение по уголовному делу.

В период времени с 01.02.2008г. по 3 0.09.2010г. директор ООО Фирма «Мета » ОСОБА_2 с целью уклонени я от уплаты налогов, в нарушен ие п. 5.1, 5.2 ст. 5 Закона Украины «О н алогообложении прибыли пред приятий» в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ ежеквар тальных налоговых деклараци ях по налогу на прибыль за 1-3 кв . 2008г., умышленно завысил валов ые расходы по проведенным бе стоварным операциям по приоб ретению компрессора у фиктив ного предприятия ООО «Торгов ый дом «Талисман», сои у СМК «Т ополь» и ООО «Корал», что прив ело к неначислению и неуплат е в государственный бюджет н алога на прибыль в сумме 192 295 гр н.

Также, с целью умышле нного уклонения от уплаты на логов, директор ООО Фирма «Ме та» ОСОБА_2, в нарушении п.п . 7.2, 7.4 Закона Украины «О налоге н а добавленную стоимость» в п редоставленных в Мелитополь скую ОГНИ ежемесячных налого вых декларациях по налогу на добавленную стоимость за пе риод февраль-сентябрь 2008г. умы шленно завысил налоговый кре дит по мнимому приобретению ТМЦ у ООО «ТД «Талисман», СМК « Тополь», и ООО «Корал», что при вело к неначислению и неупла те в государственный бюджет налога на добавленную стоимо сть за указанный период на об щую сумму 153 836грн.

Таким образом, директор ОО О Фирма «Мета» ОСОБА_2 за указанный период времени уклонился от уплаты налогов на общую сумму 346 131 грн ., что является зна чительным ущербом, так как в 10 00 и более раз превышает устано вленный необлагаемый налого м минимум доходов граждан.

В ходе досудебного с ледствия было установлено, ч то должностные лица ООО Фирм а «Мета» открыли расчетные с чета № НОМЕР_1, №НОМЕР_2 , №НОМЕР_3, №НОМЕР_2, №Н ОМЕР_4 в филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской обла сти, МФО 313043, через который осущ ествлялся расчет за поставле нные и реализованные ТМЦ.

Изучив представление счи таю, что для полного, всесторо ннего и объективного расслед ования уголовного дела необх одимо провести выемку по рас четным счетам № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕ Р_2, №НОМЕР_4 в Филиале ПА Т ПИБ в г. Мелитополе Запорожс кой области МФО 313043, юридически й адрес которого 72312,: г. Мелитоп оль, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно: юридиче ского дела клиента банка - ООО Фирма «Мета» код 19271018 в полном о бъеме; карточек с образцами п одписи и оттиском печати ООО Фирма «Мета» код 19271018; доверен ностей на осуществление банк овских операций, ведение фин ансово-хозяйственной деятел ьности; выписки движения ден ежных средств за период с 01.02.2008 по 30.09. 2008 года с указанием полны х данных контрагентов, назна чения платежа и сумм.

На основании изложе нного, руководствуясь ст. 178 УП К Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку по ра счетным счетам № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМ ЕР_2, №НОМЕР_4 в Филиале П АТ ПИБ в г. Мелитополе Запорож ской области МФО 313043, юридическ ий адрес которого 72312,: г. Мелито поль, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно:

- юридического дела клиента банка - ООО Фирма «Мета» код 1927 1018 в полном объеме;

- карточек с образцами подп иси и оттиском печати ООО Фир ма «Мета» код 19271018;

- доверенностей на осуществ ление банковских операций, в едение финансово-хозяйствен ной деятельности;

- выписки движения денежных средств за период с 01.02.2008 по 30.09. 2008 года с указанием полных данн ых контрагентов, назначения платежа и сумм.

Копию постановления напра вить Мелитопольскому межрай онному прокурору.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья: