Рішення

від 24.03.2023 по справі 915/403/22

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

======================================================================

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2023 року Справа № 915/403/22

м. Миколаїв

Господарський суд Миколаївської області у складі судді Олейняш Е.М. при секретарі судового засідання Артьомові І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в режимі відеоконференції справу

за позовом Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України", вул. Антоновича, 127, м. Київ, 03150 (код ЄДРПОУ 00032112)

електронна пошта: bank@eximb.com

представник позивача: адвокат Шемет О.В.

електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_1

до відповідача Приватного підприємства "Д.І.М.", вул. Садова, 16, с. Михайлівка, Миколаївський район, Миколаївська область, 57116 (код ЄДРПОУ 37969635)

електронна пошта: secretar@ulf.com.ua

електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_2

електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_3

представник відповідача адвокат Баришніков А. О.

електронна пошта: ІНФОРМАЦІЯ_4

про стягнення коштів в сумі 5 737 518, 16 грн.

за участю представників сторін:

від позивача: Шемет О.В. (поза межами приміщення суду),

від відповідача: не з`явився.

ВСТАНОВИВ:

До Господарського суду Миколаївської області звернулось Акціонерне товариство "Державний експортно-імпортний банк України" з позовною заявою, в якій просить суд стягнути з відповідача Приватного підприємства "Д.І.М." заборгованість за кредитним договором № 18-22КS0011 від 06.09.2018 в сумі 5 737 518, 16 грн.

Судові витрати покласти на відповідача.

І. ПРОЦЕСУАЛЬНІ ДІЇ У СПРАВІ.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 10.10.2022 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито провадження у справі за правилами загального позовного провадження та призначено підготовче засідання по справі на 07.11.2022.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 10.10.2022 відмовлено в задоволенні заяви АТ «Державний експортно-імпортний банк України» про забезпечення позову.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 19.10.2022 задоволено клопотання позивача про участь в підготовчому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду.

Підготовче засідання з розгляду даної справи, яке було призначено на 07.11.2022 об 11:40 не відбулось, оскільки протягом часу, визначеного судом для проведення засідання по даній справі, зокрема, у період з 11:22 по 11:45 та з 11:51 по 12:16 у Миколаївській області тривала повітряна тривога.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 07.11.2022 призначено підготовче засідання на 19.12.202.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 19.12.2022 відкладено підготовче засідання на 23.01.2023.

Ухвалю Господарського суду Миколаївської області від 23.01.2023 продовжено строк підготовчого провадження на 30 днів та відкладено підготовче засідання на 06.02.2023.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 06.02.2023 відкладено підготовче засідання на 27.02.2023.

Ухвалою Господарського суду Миколаївської області від 27.02.2023 закрито підготовче провадження та призначено справу до судового розгляду по суті в судовому засіданні в режимі відеоконференції на 24.03.2023.

Відповідач явку повноважного представника в судові засідання 19.12.2022, 23.01.2023, 06.02.2023, 27.02.2023 та 24.03.2023 не забезпечив, про розгляд справи повідомлений належним чином, що підтверджується телефонограмою (а.с. 123).

Також, 06.02.2023 на адресу Господарського суду Миколаївської області через систему «Електронний суд» від представника відповідача надходило клопотання (вх. № 1366/23 від 06.02.2023), в якому представник відповідача просив суд надати адвокату доступ до електронної справи № 915/403/22 в підсистемі «Електронний суд».

Відповідно до ч. 1 ст. 202 ГПК України неявка у судове засідання будь-якого учасника справи за умови, що його належним чином повідомлено про дату, час і місце цього засідання, не перешкоджає розгляду справи по суті, крім випадків, визначених цією статтею.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 202 ГПК України якщо учасник справи або його представник були належним чином повідомлені про судове засідання, суд розглядає справу за відсутності такого учасника справи у разі неявки в судове засідання учасника справи (його представника) без поважних причин або без повідомлення причин неявки.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про можливість розгляду справи за відсутності представника відповідача.

В судовому засіданні 24.03.2023 судом відповідно до ч. 1 ст. 240 ГПК України оголошено вступну та резолютивну частини рішення.

ІІ. СТИСЛИЙ ВИКЛАД ПОЗИЦІЙ УЧАСНИКІВ ПРОЦЕСУ.

2.1. Правова позиція позивача.

Підставою позову позивачем зазначено обставини щодо неналежного виконання відповідачем умов кредитного договору № 18-22КS0011 від 06.09.2018, а саме: зобов`язань щодо повернення кредиту відповідно до графіку, що є додатком до договору, а також сплати процентів та комісії. В зв`язку з невиконанням позичальником (відповідачем) зобов`язань за кредитним договором у порядку та строки, встановлені умовами договору, банк (позивач) звернувся з повідомленням-вимогою про дострокове погашення заборгованості у повному обсязі. Крім того, відповідно до умов договору позивачем нараховано відповідачу пеню та відповідно до ст. 625 ЦК України нараховано 3 % річних та інфляційні витрати.

Позивач зазначає, що станом на 15.02.2022 заборгованість відповідача перед позивачем становить 5 737 518, 16 грн., а саме:

- 4 550 000, 00 грн. - сума простроченої заборгованості за кредитом (основний борг);

- 579 044, 38 грн. - проценти за користування кредитом;

- 49 005, 00 грн. - комісія за управління кредитом;

- 778, 54 грн. - пеня за прострочення зобов`язань;

- 145 385, 24 грн. - 3 % річних згідно ст. 625 ЦК України за прострочення зобов`язань;

- 413 305, 00 грн. - втрати від інфляції.

Позовні вимоги обґрунтовані положеннями ст. 536, 546, 549, 550, 625, 610, 612, 629, 1050, 1054 ЦК України, ст. 193, 220, 230 ГК України та умовами договору.

2.2. Правова позиція (заперечення) відповідача.

Відповідач не скористався наданим йому ч. 1, 2, 4 ст. 161 ГПК України правом на подання відзиву на позовну заяву.

Відповідно до ч. 9 ст. 165 ГПК України у разі ненадання відповідачем відзиву у встановлений судом строк без поважних причин, суд вирішує справу за наявними матеріалами.

ІІІ. ФАКТИЧНІ ОБСТАВИНИ СПРАВИ, ЗМІСТ СПІРНИХ ПРАВОВІДНОСИН З ПОСИЛАННЯМ НА ДОКАЗИ, НА ПІДСТАВІ ЯКИХ ВСТАНОВЛЕНІ ВІДПОВІДНІ ОБСТАВИНИ.

Розглянувши матеріали справи, керуючись принципом верховенства права, оцінивши докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів, та враховуючи, що кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, суд встановив наступне.

06.09.2018 між ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (АТ "Укрексімбанк") (далі - банк) та Приватним підприємством «Д.І.М.» (ПП «Д.І.М.») (далі - позичальник) укладено кредитний договір № 18-22КS0011 від 06.09.2018.

До кредитного договору між сторонами було складено та підписано: Додаток № 1 «Графік зміни Ліміту заборгованості»; Додаток № 2 «Розмір комісії за зміну умов договорів іпотеки, застави, поруки (за ініціативою позичальника/заставодавця/поручителя)»; Додаток № 3 «Форма звіту з екологічних та соціальних питань»; Додаток № 4 «Перелік видів діяльності, забороненої до фінансування з міркувань охорони навколишнього середовища»; Додаток № 5 «Довідка про укладені договори/заборгованість/відкриті ліміти кредитування (в т.ч. без укладання окремих договорів на здійснення кредитних операцій) за Кредитними операціями і інших банківських установах України»; Додаток № 6 «Довідка про обсяги реалізації».

Додатковою угодою № 18-22KS001-0001 від 22.01.2019 до кредитного договору вносились зміни в частині зміни процентної ставки.

Кредитний договір з урахуванням додатків та додаткову угоду підписано та скріплено печатками сторін.

Доказів визнання недійсним договору суду не подано.

Умовами кредитного договору сторони передбачили наступне:

Відповідно до п. 2.1 Кредитного договору відповідно до умов цього договору Банк надає позичальнику кредит, а позичальник зобов`язується повернути кредит та сплатити проценти за кредитом, комісії та інші платежі за цим договором.

Відповідно до п. 2.3 Кредитного договору ліміти кредитування за договором.

Відповідно до п. 2.3.1 Кредитного договору сума кредиту: 6 075 000, 00 грн. (шість мільйонів сімдесят п`ять тисяч) гривень 00 копійок.

Відповідно до п. 2.4 Кредитного договору кінцевий термін погашення кредиту: « 05» вересня 2023 року.

Відповідно до п. 2.5 Кредитного договору кредит надається позивальнику на такі цілі:

2.5.1 придбання глибокорозпушувача Alpego модель Super craKer KF 9-400, згідно з договором купівлі-продажу 216/8 від « 03» серпня 2018 р.,трактора Case IH Magnum 340, згідно з договором купівлі-продажу № 214/18 від « 03» серпня 2008 р., дискової борони Case True-Tandem 375 25, 0 ft згідно з договором купівлі-продажу № 215/18 від « 03» серпня 2018 р. у ТОВ ТД «Агроальянс» в сумі - 6 075 000, 00 (шість мільйонів сімдесят п`ять тисяч) гривень 00 копійок.

Відповідно до п. 2.6 Кредитного договору у межах цього договору позичальник сплачує банку проценти за кредитом, комісію за управління кредитом та інші комісії/плати за цим договором, у розмірах та на умовах цього договору.

Відповідно до п. 3.1.1 Кредитного договору тип процентної ставки - фіксована.

Відповідно до п. 3.1.2 Кредитного договору (в редакції додаткової угоди № 18-22KS001-0001 від 22.01.2019) розмір процентної ставки за кредитом:

- з 06.09.2018 по 21.01.2019 - 18, 2 (вісімнадцять цілих дві десятих) % річних;

- з 22.01.2019 - 20, 0 (двадцять) % річних.

Відповідно до п. 3.1.3 Кредитного договору розмір процентної ставки за кредитом змінюється у випадку та в порядку, що передбачені пунктом 4.1 цього договору.

Відповідно до п. 3.1.4 Кредитного договору проценти нараховуються протягом усього строку користування Кредитом на залишок Основного боргу на кінець календарного дня за кожний день користування Кредитом на основі Банківського року.

Відповідно до п. 3.2 Кредитного договору Комісії за кредитом.

Відповідно до п. 3.2.1.1 Кредитного договору розмір ставки комісії за управління: 1,2 (одна ціла дві десятих) % річних від суми кредиту, зазначеної у підпункті 2.3.1 цього договору.

Відповідно до п. 3.2.1.2 Кредитного договору комісія за управління нараховується починаючи з дати набуття чинності цим договором відповідно до підпункту 14.1.1 цього договору і закінчуючи датою повного виконання зобов`язань з погашення кредиту (включно), але не більше 90 днів з дати повного погашення кредиту, визначеної згідно з пунктом 6.4 цього договору.

Перший період нарахування комісії за управління починається з дати набуття чинності цим договором і закінчується останнім календарним днем місяця набуття чинності цим договором. Наступні періоди нарахування комісії за управління (крім останнього періоду) - кожен календарний місяць.

Останній період нарахування комісії за управління:

починається з першого числа місяця, у якому відбулось повне погашення основного боргу (у випадку невиконання постачальником зобов`язань з погашення основного боргу - з першого числа місяця, у якому наступить 90-й день з дати повного погашення кредиту, визначеної згідно з пунктом 6.4 цього договору),

закінчується датою повного виконання зобов`язань з погашення основного боргу (включно) (у випадку невиконання позичальником зобов`язань з погашення основного боргу - 90-м днем з дати повного погашення кредиту, визначеної згідно з пунктом 6.4 цього договору (включно)).

Комісія нараховується пропорційно кількості днів дії суми кредиту, зазначеної (-го) у підпункті 2.3.1 цього договору, кількості календарних днів у місяці, на який припадає період нарахування комісії за управління.

Відповідно до п. 5.2 Кредитного договору кредит надається відповідно до графіка зміни Ліміту заборгованості. Надання кредиту здійснюється без підписання відповідних додаткових угод до цього договору.

Відповідно до п. 5.7 Кредитного договору надання кредиту здійснюється шляхом оплати відповідно до умов укладених контрактів, рахунків-фактур та інших документів, що є підставою для здійснення платежів, у тому числі шляхом перерахування кредитних коштів на поточний рахунок позичальника № НОМЕР_1 в АТ «Укрексімбанк», код банку 322313 з метою подальшого перерахування відповідно до умов укладених контрактів/інших документів, що є підставою для здійснення платежів, та/або з метою часткового або повного обміну (конвертації) кредитних коштів або продажу кредитних коштів із наступним зарахуванням відповідних сум на поточний рахунок позичальника № НОМЕР_2 в АТ «Укрексімбанк», код банку 322313, та подальшого перерахування відповідно до умов укладених контрактів/інших документів, що є підставою для здійснення платежів.

Відповідно до п. 5.11 Кредитного договору у межах цього договору банк відкриває для позичальника такі рахунки:

- № НОМЕР_3 - позичковий рахунок;

- № НОМЕР_4 - для сплати Основного боргу, Процентів за кредитом, комісій та інших платежів за цим договором.

Номери позичкового (-их) рахунку (-ів) та рахунку для сплати Основного боргу, Процентів за кредитом, комісій та інших платежів за цим договором, зазначені в цьому пункті можуть бути змінені банком в односторонньому порядку, про що Банк письмово повідомляє Позичальника протягом трьох Банківських днів з дати зміни номерів рахунку у порядку, визнченму п. 14.4 цього Договору.

Відповідно до п. 6.1 Кредитного договору будь-який з платежів позичальника по погашенню кредиту, сплаті процентів за кредитом, здійснюється у валюті кредиту, а інші платежі за цим договором - у національній валюті України.

Відповідно до п. 6.2 Кредитного договору погашення Кредиту здійснюється Позичальником на рахунок, відкритий відповідно до підпункту "б" пункту 5.11 цього Договору. У випадку порушення термінів / строків погашення Кредиту, несплачена у встановлений строк частина заборгованості за Кредитом переноситься на рахунок з обліку простроченої заборгованості за кредитом, про який Банк повідомляє Позичальника відповідно до п. 6.14 договору.

Відповідно до п. 6.3 Кредитного договору погашення кредиту протягом дії договору здійснюється позичальником згідно з Графіком зміни ліміту заборгованості.

Відповідно до п. 6.4 Кредитного договору повне погашення Кредиту має бути здійснене Позичальником у дату, яка настане раніше:

6.4.1. у термін, зазначений в п. 2.4 цього Договору або

6.4.2. у разі використання Банком права вимагати виконання грошових зобов`язань за цим договором у повному обсязі відповідно до п. 8.1.2 цього договору - у строк відповідно до п. 9.2.7 цього договору.

Відповідно до п. 6.5 Кредитного договору сплата Процентів за кредитом, комісій та інших платежів за цим договором здійснюється Позичальником на рахунок, відкритий відповідно до підпункту "б" пункту 5.11 цього Договору.

Відповідно до п. 6.6 Кредитного договору сплата процентів за кредитом (крім процентів за останній календарний місяць користування кредитом) здійснюється позичальником з 1 по 7 число кожного місяця (у січні та травні по 15 число). Протягом цього періоду сплачуються проценти за кредитом за попередній місяць.

Проценти за кредитом за останній календарний місяць користування кредитом мають бути сплачені позичальником не пізніше наступного банківського дня за днем повного погашення основного боргу.

Відповідно до п. 6.7 Кредитного договору сплата комісії за управління (крім комісії за управління за останній період сплати такої комісії) має здійснюватись позичальником з 1 по 7 число кожного місяця (у січні та травні - по 15 число). Протягом цього періоду сплачується комісія за управління за попередній місяць.

Комісія за управління за останній період сплати такої комісії (останній місяць користування кредитом або, у разі невиконання позичальником зобов`язань з погашення основного боргу, місяць, у який наступить 90-й день з кінцевого терміну погашення кредиту, визначеного договором) має бути сплачена позичальником не пізніше дати, яка наступить пізніше: у банківський день, наступний за датою повного погашення основного боргу, або 90-й день з дати повного погашення кредиту, визначеної відповідно до пункту 6.4 цього договору.

Відповідно до п. 8.1 та п. 8.1.1 Кредитного договору банк має право вимагати від позичальника належного виконання останнім взятих на себе зобов`язань за цим договором.

Відповідно до п. 8.1.2 Кредитного договору банк має право вимагати виконання грошових зобов`язань за цим договором у повному обсязі у випадках, передбачених п. 9.2.6-9.2.7 цього договору, у строки, передбачені п. 9.2.6-9.2.7 цього договору.

Відповідно до п. 8.2.2 Кредитного договору Позичальник має право користуватись кредитом на умовах, визначених цим договором.

Відповідно до п. 9.2 та п. 9.2.3 Кредитного договору Позичальник зобов`язується своєчасно та у повному обсязі погашати банку кредит, сплатити проценти за кредитом, комісії та інші платежі за цим договором.

Відповідно до п. 9.2.7, п.п. 9.2.7.3 Кредитного договору Позичальник зобов`язується здійснити погашення кредиту, процентів за кредитом, комісій та інших платежів за цим договором у повному обсязі протягом 10 (десяти) банківських днів з дня відправлення банком позичальнику повідомлення про необхідність такого погашення, якщо відбувся випадок, передбачений п. 5.10.2-5.10.14.

Судом встановлено наступні обставини.

Відповідно до умов п. 5.7, п. 5.11 Кредитного договору та відповідно до заявки на переказ кредитних коштів № 9 від 06.09.2018 відповідачем ПП «Д.І.М.» (позичальник) перераховано з позичкового рахунку НОМЕР_3 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" на рахунок ТОВ «Торговий дім «Агроальянс» 6 075 000, 00 грн. із зазначенням в призначенні платежу: «Опл. За с/г тех.. тракторCase Magnum340, диск борона Case IH True-Tandem375, глибокорозпуш. AlpegoKF9-400, зг. Дог. № 216//18, 214/18, 215/18 від 03.08.2018».

Факт видачі кредитних коштів підтверджується також банківською випискою за період 06.09.2018 по 15.02.2022.

09.04.2021 позивачем направлено на адресу відповідача ПП «Д.І.М.» Повідомлення вих. № 0023606/12169-21 від 09.04.2021 щодо дострокового погашення заборгованості у повному обсязі, в якому банк на підставі п. 9.2.7 кредитного договору вимагав протягом 10 календарних днів з дати направлення банком даної вимоги погасити заборгованість, оскільки позичальником порушуються умови Кредитного договору щодо виконання грошових зобов`язань.

Факт направлення повідомлення № 0023606/12169-21 від 09.04.2021 підтверджується описом вкладення у цінний лист, реєстром цінних листів, фіскальним чеком та накладною.

Відповідач у відповідь на Повідомлення направив на адресу Банку лист (вх. № 1017-21 від 23.07.2021), в якому повідомив, що ПП «Д.І.М.» визнає свої зобов`язання за договором та додатковими угодами, що є невід`ємною частиною договору, та гарантує сплату коштів за ними. Сплата необхідних сум буде здійснена в період з 01.08.2021-01.09.2021.

Судом встановлено, що Банком виконано зобов`язання з надання позичальнику кредиту в сумі 6 075 000, 00 грн., в свою чергу позичальником повернуто кредитні кошти в сумі 1 525 000, 00 грн., що підтверджується банківськими виписками по рахунку за період 06.09.2018 по 15.02.2022.

За період користування кредитними коштами банком відповідно до п. 3.1.2 Кредитного договору (в редакції додаткової угоди) нараховано позичальнику проценти за період з 07.09.2018 по 21.01.2019, виходячи з процентної ставки 18, 2 %, та за період з 22.01.2019 по 30.04.2021, виходячи з процентної ставки 20 %.

Всього нараховано 2 841 616, 69 грн. процентів, з яких позичальником сплачено 2 262 572, 31 грн., що підтверджується банківськими виписками по рахунку за період 06.09.2018 по 15.02.2022.

За період користування кредитними коштами банком відповідно до п. 3.2.1.1, п. 3.2.1.2 Кредитного договору нараховано позичальнику комісію за управління кредитом за період з 06.09.2018 по 30.04.2021, виходячи з процентної ставки 1,2 % від суми кредиту. Всього нараховано 196 020, 00 грн., з яких позичальником сплачено 147 015, 00 грн., що підтверджується банківськими виписками по рахунку за період 06.09.2018 по 15.02.2022.

Отже, станом на 15.02.2022 заборгованість відповідача перед позивачем становить:

- 4 550 000, 00 грн. - сума простроченої заборгованості за кредитом (основний борг);

- 579 044, 38 грн. - проценти за користування кредитом;

- 49 005, 00 грн. - комісія за управління кредитом.

Суду не подано доказів погашення відповідачем ПП «Д.І.М.» вищевказаної заборгованості.

ІV. ОЦІНКА АРГУМЕНТІВ УЧАСНИКІВ СПРАВИ ТА ДЖЕРЕЛА ПРАВА, ЯКІ ЗАСТОСУВАВ СУД.

4.1. Щодо стягнення суми основного боргу.

Враховуючи вищевикладене, на підставі ст. 11, 202, 509 ЦК України між сторонами на підставі кредитного договору виникло господарське зобов`язання, яке в силу ст. 525, 526 ЦК України, ст. 193 ГК України має виконуватися належним чином відповідно до умов договору та вимог законодавства. Одностороння відмова від зобов`язання або одностороння зміна його умов не допускається, якщо інше не встановлено договором або законом.

Відповідно до ст. 626 ЦК України договором є домовленість двох або більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків. Договір є двостороннім, якщо правами та обов`язками наділені обидві сторони договору.

Відповідно до ст. 629 ЦК України договір є обов`язковим для виконання сторонами.

Відповідно до ст. 610 ЦК України порушенням зобов`язання є його невиконання або виконання з порушенням умов, визначених змістом зобов`язання (неналежне виконання).

Відповідно до ч. 1 ст. 612 ЦК України боржник вважається таким, що прострочив, якщо він не приступив до виконання зобов`язання або не виконав його у строк, встановлений договором або законом.

Відповідно до ст. 530 ЦК України якщо у зобов`язанні встановлений строк (термін) його виконання, то воно підлягає виконанню у цей строк (термін).

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 1054 ЦК України за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов`язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов`язується повернути кредит та сплатити проценти.

До відносин за кредитним договором застосовуються положення параграфа 1 цієї глави, якщо інше не встановлено цим параграфом і не випливає із суті кредитного договору.

За приписами ст. 1 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" первинним документом вважається документ, який містить відомості про господарську операцію.

Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління НБУ від 04.07.2018 № 75 (далі - Положення), встановлює основні вимоги щодо організації бухгалтерського обліку в банках України.

Відповідно до п. 1 Положення терміни вживаються в такому значенні:

- бухгалтерський облік в банках - процес виявлення, вимірювання, реєстрації, накопичення, узагальнення, зберігання та передавання інформації про операції банку зовнішнім та внутрішнім користувачам для прийняття рішень;

- клієнтські рахунки - рахунки, за якими обліковуються кошти, розпорядником яких є клієнти банку. До клієнтських рахунків належать кореспондентські, поточні, вкладні (депозитні) рахунки, рахунки умовного зберігання (ескроу), розрахункові рахунки;

- первинний документ - документ, який містить відомості про операцію;

- регістри синтетичного та аналітичного обліку операцій - носії спеціального формату (паперові, електронні) у вигляді відомостей, книг, журналів, призначені для хронологічного, систематичного або комбінованого накопичення, групування та узагальнення інформації з первинних документів, що прийняті до обліку.

У п. 42-43 Положення зазначено, що підставою для бухгалтерського обліку операцій банку є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні документи, складені в електронній формі, застосовуються в бухгалтерському обліку за умов дотримання вимог законодавства України про електронні документи та електронний документообіг.

Відповідно до п. 45, 46 Положення касовими документами оформляються операції з готівкою. Касові документи оформляються відповідно до вимог, визначених нормативно-правовими актами Національного банку України щодо організації касової роботи в банках України.

Відображення в обліку операцій банку і його клієнтів за безготівковими розрахунками здійснюється на підставі платіжних інструкцій, наданих/складених відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань безготівкових розрахунків та виконання міжбанківських платіжних операцій в Україні в національній валюті.

Відповідно до п. 57 Положення інформація, що міститься в прийнятих для обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку. Регістри синтетичного та аналітичного обліку ведуться на паперових носіях або в електронній формі. Запис у регістрах аналітичного обліку здійснюється лише на підставі відповідного санкціонованого первинного документа (паперового або електронного).

Відповідно до п. 59 Положення банк обов`язково має складати на паперових та/або електронних носіях такі регістри: 1) клієнтські рахунки та виписки з них; 2) аналітичні рахунки з обліку внутрішньобанківських операцій; 3) книги реєстрації відкритих рахунків; 4) оборотно-сальдовий баланс/оборотно-сальдову відомість.

У разі складання регістрів бухгалтерського обліку в електронному вигляді банк зобов`язаний зробити їх копії на паперових носіях на вимогу учасників операції, а також органів контролю та правоохоронних органів відповідно до вимог законодавства України.

Відповідно до абз. 1 п. 60 Положення клієнтські рахунки та рахунки з обліку внутрішньобанківських операцій є регістрами аналітичного обліку, що вміщують записи про операції, здійснені протягом операційного дня.

Відповідно до п. 62 Положення виписки з клієнтських рахунків є підтвердженням виконаних за операційний день операцій і призначаються для видачі або відсилання клієнту.

Порядок, періодичність друкування та форма надання виписок (у паперовій/електронній формі) із клієнтських рахунків обумовлюються договором банківського рахунку, що укладається між банком і клієнтом під час відкриття рахунку.

Відповідно до п. 63 Положення виписка з клієнтського рахунку може слугувати первинним документом, що підтверджує факт списання/зарахування коштів з/на цього/цей рахунку/рахунок клієнта, якщо вона містить такі реквізити: 1) назву документа (форми); 2) дату складання; 3) найменування клієнта/банку, прізвище, власне ім`я та по батькові (за наявності) фізичної особи; 4) зміст та обсяг операції (підстави для її здійснення) та одиницю її виміру за кожною операцією, відображеній у виписці з рахунку клієнта; 5) особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у складанні виписки з рахунку клієнта/печатку банку.

Відповідно до абз. 1 ч. 1 ст. 1049 ЦК України позичальник зобов`язаний повернути позикодавцеві позику (грошові кошти у такій самій сумі або речі, визначені родовими ознаками, у такій самій кількості, такого самого роду та такої самої якості, що були передані йому позикодавцем) у строк та в порядку, що встановлені договором.

Відповідно до ч. 3 ст. 1049 ЦК України позика вважається повернутою в момент передання позикодавцеві речей, визначених родовими ознаками, або зарахування грошової суми, що позичалася, на його банківський рахунок.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 1050 ЦК України якщо договором встановлений обов`язок позичальника повернути позику частинами (з розстроченням), то в разі прострочення повернення чергової частини позикодавець має право вимагати дострокового повернення частини позики, що залишилася, та сплати процентів, належних йому відповідно до статті 1048 цього Кодексу.

Право дострокового повернення означає, що кредитор вимагає виконання зобов`язання до настання строку виконання, визначеного договором.

Пред`явлення кредитором вимоги про дострокове виконання зобов`язань за кредитним договором фактично змінює порядок, умови і строк дії кредитного договору. На час звернення кредитора з такою достроковою вимогою до позичальника в порядку частини другої статті 1050 ЦК України вважається, що строк виконання кредитного договору в повному обсязі є таким, що настав (постанова ОП КГС ВС від 18.09.20 у справі № 916/4693/15).

Після настання терміну внесення чергового платежу за договором і після спливу строку кредитування зобов`язання простроченого боржника за договором не припиняється (постанова ВП ВС від 28.03.2018 у справі № 444/9519/12).

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що банком виконано взяте на себе за кредитним договором зобов`язання щодо надання позичальнику грошових коштів (кредиту) в сумі 6 075 000, 00 грн., проте позичальником ПП «Д.І.М.» порушено умови п. 6.3, п. 9.2.3 кредитного договору щодо погашення заборгованості за кредитом у відповідності до Графіка зменшення ліміту кредитування (додаток № 1 до договору), у зв`язку з чим банк, керуючись умовами п. 9.2.7 кредитного договору, направив позичальнику повідомлення № 0023606/12169-21 від 09.04.2021 про дострокове погашення заборгованості з вимогою протягом 10 банківських днів виконати грошове зобов`язання, тобто банком змінено порядок, умови і строк дії кредитного договору, а строк виконання кредитного договору вважається таким, що настав в повному обсязі.

Довідки по клієнтському рахунку позичальника ПП «Д.І.М.» є належними доказами, що підтверджують факт здійснення господарських операцій між банком та позичальником, виконання банком у повному обсязі своїх зобов`язань за кредитним договором щодо надання позичальнику кредитних коштів у відповідному розмірі та невиконання останнім своїх грошових зобов`язань за зазначеним кредитним договором.

Станом на день звернення до суду із позовом у відповідача ПП «Д.І.М.» виникла прострочена заборгованість за кредитом в сумі 4 550 000, 00 грн., яка підтверджена матеріалами справи та не спростована жодними доказами.

Отже, позовна вимога про стягнення суми простроченої заборгованості за кредитом в розмірі 4 550 000, 00 грн. є обґрунтованою та підлягає задоволенню.

4.2. Щодо вимоги про стягнення заборгованості за процентами та комісією.

Відповідно до ч. 1 ст. 1048 ЦК України позикодавець має право на одержання від позичальника процентів від суми позики, якщо інше не встановлено договором або законом. Розмір і порядок одержання процентів встановлюються договором. Якщо договором не встановлений розмір процентів, їх розмір визначається на рівні облікової ставки Національного банку України.

У разі відсутності іншої домовленості сторін проценти виплачуються щомісяця до дня повернення позики.

Відповідно до ч. 2 ст. 1050 ЦК України якщо договором встановлений обов`язок позичальника повернути позику частинами (з розстроченням), то у разі прострочення повернення чергової частини позикодавець має право вимагати дострокового повернення частини позики, що залишилася, та сплати процентів, належних йому відповідно до статті 1048 цього кодексу.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 1056-1 ЦК України процентна ставка за кредитом може бути фіксованою або змінюваною. Тип процентної ставки визначається кредитним договором.

Розмір процентів, тип процентної ставки (фіксована або змінювана) та порядок їх сплати за кредитним договором визначаються в договорі залежно від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозицій, які склалися на кредитному ринку, строку користування кредитом, розміру облікової ставки та інших факторів на дату укладення договору.

Припис абзацу 2 частини першої статті 1048 ЦК України про щомісячну виплату процентів до дня повернення позики у разі відсутності іншої домовленості сторін може бути застосований лише у межах погодженого сторонами строку кредитування.

Враховуючи викладене, Велика Палата Верховного Суду вважає, що право кредитодавця нараховувати передбачені договором проценти за кредитом припиняється після спливу визначеного договором строку кредитування чи у разі пред`явлення до позичальника вимоги згідно з частиною другою статті 1050 ЦК України. В охоронних правовідносинах права та інтереси позивача забезпечені частиною другою статті 625 ЦК України, яка регламентує наслідки прострочення виконання грошового зобов`язання (постанова ВП ВС від 28.03.2018 у справі № 444/9519/12).

Об`єднана палата Касаційного господарського суду Верховного Суду у постанові від 18.09.2020 у справі № 916/4693/15 зазначила, що пред`явлення кредитором вимоги про дострокове виконання зобов`язань за кредитним договором фактично змінює порядок, умови і строк дії кредитного договору. На час звернення кредитора з такою достроковою вимогою до позичальника в порядку частини другої статті 1050 ЦК України вважається, що строк виконання кредитного договору в повному обсязі є таким, що настав. При цьому в разі пред`явлення до позичальника вимоги в порядку частини другої статті 1050 ЦК України право кредитора нараховувати передбачені кредитним договором проценти за користування кредитом припиняється. Кредитор втрачає право нараховувати проценти після настання терміну повернення, який зазначений ним у відповідному повідомленні/претензії на адресу боржника, оскільки такими діями кредитор на власний розсуд змінив умови виконання основного зобов`язання з повернення кредиту та сплати процентів за користування кредитом, змінив порядок і строк його виконання, припинив подальше кредитування позичальника, змінив строк дії кредитної лінії та термін повернення кредиту.

Цивільне законодавство передбачає як випадки, коли боржник правомірно користується наданими йому коштами та має право не сплачувати кредитору свій борг протягом певного узгодженого часу, так і випадки, коли боржник повинен сплатити борг кредитору, однак не сплачує коштів, користуючись ними протягом певного строку неправомірно.

Проценти, що стягуються за прострочення виконання грошового зобов`язання за частиною другою статті 625 ЦК України, є спеціальним видом відповідальності за таке порушення зобов`язання. На відміну від процентів, які є звичайною платою за користування грошима, зокрема за договором позики, до них застосовуються загальні норми про цивільно-правову відповідальність.

Оскільки поведінка боржника не може бути одночасно правомірною та неправомірною, то регулятивна норма частини першої статті 1048 ЦК України і охоронна норма частини другої статті 625 цього Кодексу не можуть застосовуватися одночасно. Тому за період до прострочення підлягають стягненню проценти від суми позики (кредиту) відповідно до умов договору та частини першої статті 1048 ЦК України як плата за надану позику (кредит), а за період після такого прострочення стягуються річні проценти відповідно до частини другої статті 625 ЦК України як грошова сума, яку боржник повинен передати кредиторові у разі порушення боржником зобов`язання, тобто як міра відповідальності за порушення грошового зобов`язання.

Отже, у спірних правовідносинах права та інтереси позивача забезпечені частиною другою статті 625 ЦК України, яка регламентує наслідки прострочення виконання грошового зобов`язання (правова позиція викладена у постанові ОП КГС ВС від 18.09.2020 у справі № 916/4693/15).

За змістом пункту 2.4 Кредитного договору кінцевим терміном погашення кредиту є 05 вересня 2023 року.

Як вказано вище, позичальником ПП «Д.І.М.» порушено умови п. 6.3, п. 9.2.3 кредитного договору щодо погашення заборгованості за кредитом у відповідності до Графіка зменшення ліміту кредитування (додаток № 1 до договору), у зв`язку з чим банк, керуючись умовами п. 9.2.7 кредитного договору, направив позичальнику повідомлення № 0023606/12169-21 від 09.04.2021 про дострокове погашення заборгованості з вимогою погасити заборгованість протягом 10 банківських днів, тобто банком змінено порядок, умови і строк дії кредитного договору, а строк виконання кредитного договору вважається таким, що настав в повному обсязі.

Судом встановлено, що за період користування кредитними коштами банком відповідно до п. 3.1.2, п. 6.6 Кредитного договору (в редакції додаткової угоди) нараховано позичальнику проценти за період з 07.09.2018 по 21.01.2019, виходячи з процентної ставки 18, 2 %, та за період з 22.01.2019 по 30.04.2021, виходячи з процентної ставки 20 %. Всього нараховано 2 841 616, 69 грн. процентів, з яких позичальником сплачено 2 262 572, 31 грн., що підтверджується банківськими виписками по рахунку за період 06.09.2018 по 15.02.2022. Отже, заборгованість відповідача перед позивачем становить 579 044, 38 грн. - проценти за користування кредитом.

Крім того, за період користування кредитними коштами банком відповідно до п. 3.2.1.1, п. 3.2.1.2, п. 6.7 Кредитного договору нараховано позичальнику комісію за управління кредитом за період з 06.09.2018 по 30.04.2021, виходячи з процентної ставки 1,2 % від суми кредиту. Всього нараховано 196 020, 00 грн., з яких позичальником сплачено 147 015, 00 грн., що підтверджується банківськими виписками по рахунку за період 06.09.2018 по 15.02.2022. Отже, заборгованість відповідача перед позивачем становить 49 005, 00 грн. - комісії за управління кредитом.

Відповідачем не подано суду доказів погашення вказаної заборгованості, як і не спростовано позовних вимог в цій частині.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про обґрунтованість та задоволення позовної вимоги про стягнення 579 044, 38 грн. - процентів за користування кредитом та 49 005, 00 грн. - комісії за управління кредитом

4.3. Щодо вимоги про стягнення пені за несвоєчасне погашення основного боргу.

Відповідно до п. 3 ч. ст. 611 ЦК України у разі порушення зобов`язання настають правові наслідки, встановлені договором або законом, зокрема, сплата неустойки.

Стаття 549 ЦК України встановлює, що неустойкою (штрафом, пенею) є грошова сума або інше майно, які боржник повинен передати кредиторові у разі порушення боржником зобов`язання. Штрафом є неустойка, що обчислюється у відсотках від суми невиконаного або неналежно виконаного зобов`язання. Пенею є неустойка, що обчислюється у відсотках від суми несвоєчасно виконаного грошового зобов`язання за кожен день прострочення виконання.

Відповідно до ч. 2 ст. 551 ЦК України якщо предметом неустойки є грошова сума, її розмір встановлюється договором або актом цивільного законодавства.

Відповідно до п. 10.2 Кредитного договору у випадку невиконання (несвоєчасного виконання) позичальником будь-яких грошових зобов`язань визначених цих договором, позичальник сплачує банку пеню, що нараховується на суму невиконаних (неналежним чином виконаних) зобов`язань з розрахунку фактичної кількості прострочених днів у розмірі облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня, за кожен день прострочення, включаючи день виконання відповідних грошових зобов`язань.

Пеня підлягає сплаті, на рахунок, відкритий відповідно до підпункту (б) пункту 5.11 цього договору.

Відповідно до п. 10.7 Кредитного договору сплата пені та інших штрафних санкцій не звільняє позичальника від обов`язку щодо виконання зобов`язань перед банком, передбачених цим договором у повному обсязі та відшкодування банку збитків, завданих невиконанням або неналежним виконанням умов цього договору. Збитки підлягають сплаті у повній сумі понад вищезазначені платежі. У разі, якщо банку при здійсненні кредитної операції (у ході супроводження та повернення кредиту) за цим договором виникнуть витрати (нотаріальні, судові, пов`язані зі страхуванням та/або здійсненням оцінки предмета застави/іпотеки, наданим у забезпечення виконання зобов`язань за цим договором незалежним суб`єктом оціночної діяльності тощо), позичальник відшкодовує банку такі витрати у повному розмірі, збільшені на суму на додану вартість.

Позивачем нараховано відповідачу пеню в розмірі 2 470, 24 грн. за несвоєчасне виконання грошових зобов`язань за договором, а саме:

- за несвоєчасне виконання грошового зобов`язання з повернення кредиту позивачем нараховано пеню за період з 03.12.2019 по 11.03.2020 в сумі 2 370, 83 грн.;

- за несвоєчасне виконання грошового зобов`язання з погашення процентів позивачем нараховано пеню за період з 11.03.2020 по 11.03.2020 в сумі 25, 84 грн.;

- за несвоєчасне виконання грошового зобов`язання з оплати комісії за управління позивачем нараховано пеню за період з 31.01.2020 по 11.03.2020 в сумі 73, 57 грн.

Відповідачем за період з 06.09.2018 по 15.02.2022 сплачена пеня в сумі 1 691, 70 грн.

Пеню нараховано позивачем відповідно до умов п. 10.2 кредитного договору, виходячи з облікової ставки Національного банку України, що діяла у період, за який сплачується пеня. Розрахунок здійснений позивачем наявний в матеріалах справи. Відповідно до розрахунку позивача пеня становить 778, 54 грн. (2 470, 24 грн. - 1 691, 70 грн.).

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про обґрунтованість та задоволення вимоги про стягнення пені в сумі 778, 54 грн.

4.4. Щодо вимоги про стягнення трьох процентів річних та індексу інфляції.

Відповідно до ст. 625 ЦК України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Стаття 625 ЦК України розміщена в розділі "Загальні положення про зобов`язання" книги 5 ЦК України, відтак визначає загальні правила відповідальності за порушення грошового зобов`язання і поширює свою дію на всі види грошових зобов`язань, незалежно від підстав їх виникнення (наведену правову позицію викладено у постанові Великої Палати Верховного Суду від 16.05.2018 у справі № 686/21962/15-ц).

Передбачене законом право кредитора вимагати сплати боргу з урахуванням індексу інфляції та процентів річних є способами захисту його майнового права та інтересу, суть яких полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення грошових коштів внаслідок інфляційних процесів та отриманні компенсації (плати) від боржника за користування утримуваними ним грошовими коштами, належними до сплати кредиторові (постанова КГС ВС від 14.01.2020 року № 924/532/19).

Позивачем нараховано відповідачу 124 179, 80 грн. - 3 % річних за прострочення сплати основного боргу за період з 03.12.2019 по 14.02.2022; 3 % річних за прострочення сплати процентів у сумі 19 552, 40 грн. за період з 11.03.2020 по 14.02.2022; 3% річних за прострочення сплати комісії за управління за період з 11.03.2020 по 14.02.2022 у сумі 1 653, 04 грн. Загальна сума 3 % річних становить 145 385, 24 грн.

Відсотки за порушення виконання грошового зобов`язання нараховано позивачем відповідно до ст. 625 ЦК України та арифметично правильно. Отже, вимога про стягнення 3 % річних у сумі 145 385, 24 грн. підлягає задоволенню

Позивачем також нараховано відповідачу 413 305, 00 грн. - індексу інфляції за прострочення виконання грошових зобов`язань, а саме: 347 359, 78 грн. - індексу інфляції за прострочення виконання зобов`язання з погашення основного боргу за період з березня 2020 по лютий 2022; 60 737, 76 грн. - індексу інфляції за прострочення виконання грошового зобов`язання з погашення процентів за період з березня 2020 по лютий 2022 та 5 207, 46 грн. - індексу інфляції за прострочення виконання грошового зобов`язання з погашення сум по комісії за управління за період з березня 2020 по лютий 2022. Всього 413 305, 00 грн.

Нарахування інфляційних втрат здійснено позивачем відповідно до ст. 625 ЦК України.

Отже, вимога про стягнення інфляційних втрат у сумі 413 305, 00 грн. підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про задоволення позовних вимог в повному обсязі та стягнення з відповідача на користь позивача 5 737 518, 16 грн., яка складається з: 4 550 000, 00 грн. - суми простроченої заборгованості за кредитом (основний борг); 579 044, 38 грн. - процентів за користування кредитом; 49 005, 00 грн. - комісії за управління кредитом; 778, 54 грн. - пені за прострочення зобов`язань; 145 385, 24 грн. - 3 % річних згідно ст. 625 ЦК України за прострочення зобов`язань; 413 305, 00 грн. - втрат від інфляції.

V. РОЗПОДІЛ СУДОВИХ ВИТРАТ.

Судовий збір в розмірі 86 062, 77 грн. згідно ст. 129 ГПК України слід відшкодувати позивачу з відповідача.

Керуючись ст. ст. 129, 233, 236-238, 240, 241, 254, 256 Господарського процесуального кодексу України, суд

В И Р І Ш И В:

1. Позов задовольнити.

2. Стягнути з відповідача Приватного підприємства "Д.І.М.", вул. Садова, 16, с. Михайлівка, Миколаївський район, Миколаївська область, 57116 (код ЄДРПОУ 37969635) на користь позивача Акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України", вул. Антоновича, 127, м. Київ, 03150 (код ЄДРПОУ 00032112):

- 5 737 518, 16 грн. (п`ять мільйонів сімсот тридцять сім тисяч п`ятсот вісімнадцять грн. 16 коп.) - заборгованості за кредитним договором № 18-22КS0011 від 06.09.2018;

- 86 062, 77 грн. (вісімдесят шість тисяч шістдесят дві грн. 77 коп.) - витрат по сплаті судового збору.

3. Наказ видати позивачу після набрання рішенням законної сили.

Рішення господарського суду набирає законної сили відповідно до ст. 241 ГПК України та може бути оскаржене в порядку та строки, передбачені ст.ст. 253, 254, 256-259 ГПК України.

Повний текст рішення складено 21.04.2023.

Суддя Е.М. Олейняш