Ухвала

від 15.06.2023 по справі 761/20542/23

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/20542/23

Провадження № 1-кс/761/13424/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2023 року м. Київ

Слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні уприміщенні Шевченківськогорайонного судум.Києва,клопотання прокуроратретього відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконів органамиБюро економічноїбезпеки УкраїниОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72023000110000034 від 14.04.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

13 червня 2023 року прокурор укримінальному провадженні прокурортретього відділупроцесуального керівництвадосудовим розслідуваннямта підтриманняпублічного обвинуваченняуправління наглядуза додержаннямзаконів органамиБюро економічноїбезпеки УкраїниОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023000000000103 від 30.01.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт на грошових коштів, що знаходяться на рахунках ТОВ «Блиск Р» (код ЄДРПОУ 39837954), ТОВ «ТрейдКом» (код ЄДРПОУ 41140172), ТОВ «Вінгранна» (код ЄДРПОУ 40842826), ТОВ «Шикмаркет» (код ЄДРПОУ 39221875), ТОВ «Шик інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39346362), ТОВ «Афілада» (код ЄДРПОУ 42878257), ТОВ «Рентвін» (код ЄДРПОУ 41209459), ТОВ «Гранна» (код ЄДРПОУ 38328672), ТОВ «Гарант-Вінторг» (код ЄДРПОУ 41981606), ТОВ «Вінторгтрейд» (код ЄДРПОУ 41981460), ТОВ «Блиск 6» (код ЄДРПОУ 40232031), ТОВ «Блиск 7» (код ЄДРПОУ 40232101), ТОВ «Блиск-К» (код ЄДРПОУ 39836222), ТОВ «Блиск-І» (код ЄДРПОУ 39836332), ТОВ «Вінлогістик-Груп» (код ЄДРПОУ 40078905), ТОВ «Грандпрофіт» (код ЄДРПОУ 41981695), ТОВ «Дельтаком-Плюс» (код ЄДРПОУ 41332385), ТОВ «Катрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 41981543), ТОВ «Блиск 2» (код ЄДРПОУ 40233543), ТОВ «Блиск 3» (код ЄДРПОУ 40231965), ТОВ «Блиск Е» (код ЄДРПОУ 39836290), ТОВ «Блиск В» (код ЄДРПОУ 39837912), ТОВ «Амарант-Трейд» (код ЄДРПОУ 42878388), ТОВ «Центраком» (код ЄДРПОУ 41333792), ТОВ «Вінсейл» (код ЄДРПОУ 41165333), ТОВ «ТМ Гудмаркет» (код ЄДРПОУ 40022559), ТОВ «Блиск 1» (код ЄДРПОУ 40233908), ТОВ «Блиск-А» (код ЄДРПОУ 39836877), ТОВ «Блиск Тсай» (код ЄДРПОУ 39694851), ТОВ «Плюмбус» (код ЄДРПОУ 41830151), ТОВ «Лозинка» (код ЄДРПОУ 38328646).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023000110000034 від 14.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного продукту № 9.3/3.3.1/2446-23 від 13.04.2023 року службові особи ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) в період із 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_18 ),ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_37 (іпн. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_38 (іпн. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_39 (іпн. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_41 (іпн. НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_42 (іпн. НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_43 (іпн. НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_44 (іпн. НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_45 (іпн. НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_46 (іпн. НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_47 (іпн. НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_48 (іпн. НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_49 (іпн. НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_50 (іпн. НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_51 (іпн. НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_52 (іпн. НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_53 (іпн. НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_54 (іпн. НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_55 (іпн. НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_56 (іпн. НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_57 (іпн. НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_58 (іпн. НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_59 (іпн. НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_60 (іпн. НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_61 (іпн. НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_62 (іпн. НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_63 (іпн. НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_64 (іпн. НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_65 (іпн. НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_66 (іпн. НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_67 (іпн. НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_68 (іпн. НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_69 (іпн. НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_70 (іпн. НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_71 (іпн. НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_72 (іпн. НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_73 (іпн. НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_74 (іпн. НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_75 (іпн. НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_76 (іпн. НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_77 (іпн. НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_78 (іпн. НОМЕР_75 ), ФОП ОСОБА_79 (іпн. НОМЕР_76 ), ФОП ОСОБА_80 (іпн. НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_81 (іпн. НОМЕР_78 ) та інші, занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 394 719 714 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 71 049 549 грн.

Прокурор наголошує, що в ході проведення обшуку в період з 23.05.2023 по 24.05.2023 в офісному приміщенні, що використовується службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065), виявлено та вилучено печатки 65 юридичних осіб платників єдиного податку серед них ТОВ «Блиск Р» (код ЄДРПОУ 39837954), ТОВ «Трейд Ком» (код ЄДРПОУ 41140172), ТОВ «Вінгранна» (код ЄДРПОУ 40842826), ТОВ «Шикмаркет» (код ЄДРПОУ 39221875), ТОВ «Шик інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39346362), ТОВ «Афілада» (код ЄДРПОУ 42878257), ТОВ «Рентвін» (код ЄДРПОУ 41209459), ТОВ «Гранна» (код ЄДРПОУ 38328672), ТОВ «Гарант-Вінторг» (код ЄДРПОУ 41981606), ТОВ «Вінторгтрейд» (код ЄДРПОУ 41981460), ТОВ «Блиск 6» (код ЄДРПОУ 40232031), ТОВ «Блиск 7» (код ЄДРПОУ 40232101), ТОВ «Блиск-К» (код ЄДРПОУ 39836222), ТОВ «Блиск-І» (код ЄДРПОУ 39836332), ТОВ «Вінлогістик-Груп» (код ЄДРПОУ 40078905), ТОВ «Грандпрофіт» (код ЄДРПОУ 41981695), ТОВ «Дельтаком-Плюс» (код ЄДРПОУ 41332385), ТОВ «Катрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 41981543), ТОВ «Блиск 2» (код ЄДРПОУ 40233543), ТОВ «Блиск 3» (код ЄДРПОУ 40231965), ТОВ «Блиск Е» (код ЄДРПОУ 39836290), ТОВ «Блиск В» (код ЄДРПОУ 39837912), ТОВ «Амарант-Трейд» (код ЄДРПОУ 42878388), ТОВ «Центраком» (код ЄДРПОУ 41333792), ТОВ «Вінсейл» (код ЄДРПОУ 41165333), ТОВ «ТМ Гудмаркет» (код ЄДРПОУ 40022559), ТОВ «Блиск 1» (код ЄДРПОУ 40233908), ТОВ «Блиск-А» (код ЄДРПОУ 39836877), ТОВ «Блиск Тсай» (код ЄДРПОУ 39694851), ТОВ «Плюмбус» (код ЄДРПОУ 41830151), також виявлено та вилучено флеш накопичувачі, що містять в собі електронні підписи керівників юридичних осіб печатки яких виявлено та вилучено, виявлено та вилучено документи фінансово господарської діяльності фізичних осіб підприємців, що зазначені в фабулі кримінального провадження, флеш накопичувачі, що містять електронні підписи вказаних фізичних осіб підприємців, чорнові записи, що пояснюють процедуру здійснення інкасації готівкових коштів з магазинів в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи підприємці з використання торгових марок «Шик і блиск», що на праві власності належать керівнику та засновнику ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065). Вилучено також електронні носії інформації на яких зберігаються листування осіб, що відповідають за контроль і організацію діяльності окремих магазинів в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи - підприємці з використання торгових марок «Шик і блиск», листування щодо порядку здійснення інкасації з таких магазинів, чорнові записи в яких відображено фактична сплата службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) послугів з охорони приміщень магазинів в яких здійснюють свою діяльність фізичні особи підприємці.

Додатково в офісних приміщеннях ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) виявлено та зафіксовано опломбовані мішки в яких містяться готівкові кошти разом з супровідними документами під назвою «Супровідні відомості до сумки№», зі змісту яких вбачається, що кошти які містяться в мішках отримані за результатом реалізації товарів у відповідному магазині та всупереч вимогам нормативно - правових актів, що регулюють правовідносини в сфері обліку готівкових коштів в касах на підприємствах, установах, та організаціях не передані (інкасовані) до банківських установ з метою зарахування вказаних коштів на поточні рахунки підприємств, установ та організацій, що відкриті у відповідній банківській установі.

В подальшому в ході аналізу вилучених документів фінансово господарської діяльності, що розкривають суть проведених операцій між ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) та підконтрольними юридичними особами, встановлено, що ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) уклало ряд договорів комісії з юридичними особами платниками єдиного податку на реалізацію імпортованої продукції, зі змісту яких вбачається, що ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) передає свою імпортовану продукцію комісіонерам (підконтрольним юридичними особами платникам єдиного податку) з метою її подальшої реалізації за рекомендованими цінами в магазинах, що використовуються підконтрольними комісіонерами, з метою здійснення своєї господарської діяльності. Місця розташування магазинів комісіонерів, співпадають з розташуванням мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розміщено за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_2 Надалі в процесі порівняння рекомендованих цін реалізації продукції кінцевим споживачам, що відображенні в звітах комісіонерів за 2022 рік з цінами за якими здійснюється реальна реалізація товарі в мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вбачається значне заниження вартості реалізації продукції в звітах комісіонерів між фактичною вартістю таких товарі, що реалізовуються в мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, на думку прокурора, службові особи ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) при визначені бази оподаткування з реалізації імпортованих товарів використовують значно занижені ціни, що відображенні в звітах комісіонерів, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, а саме податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065). Вказаний спосіб в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) не може існувати без системних порушень з боку комісіонерів в сфері застосування РРО (ПРРО) при реалізації товарів за готівку кінцевим споживачам.

Також прокурор вказує, що з метою підтвердження використання реквізитів юридичних осіб платників єдиного податку печатки яких виявлено та вилучено в ході обшуку офісних приміщень ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065), здійснено огляд наявної інформації в результаті чого встановлено, що на більшості вказаних підприємств посаду керівника займає ОСОБА_82 , що також являється ФОП та здійснює свою господарську діяльність з використанням торгівельних марок ТОВ «Шик і блиск», вказану фізичну особу було допитано, остання в ході допиту пояснила про своє працевлаштування лише на одному підприємстві, також підтвердження фактичної необізнаності ОСОБА_83 в діяльності підприємств де остання перебуває керівником є докази виявлені в ході обшуку офісних приміщень ТОВ «Шик і блиск», зокрема печатки юридичних осіб де остання є керівником, печатки та підписи в електронній формі, що зберігаються на флеш накопичувачах, а також виявлене та вилучене факсиміле підпису ОСОБА_83 , що ймовірно використовувалося для відтворення підпису ОСОБА_83 на первинних документах, що посвідчують передачу та отримання товарів, їх подальшу реалізацію кінцевим споживачам, інформація, що відображена в яких використовувалася в службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) при подачі податкової звітності.

Постановою від 29.05.2023 грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках підконтрольних юридичних осіб визначено речовими доказами в кримінальному провадженні з причин того, що вказані кошти отриманні внаслідок необлікованої реалізації імпортованої продукції з використанням реквізитів підконтрольних платників єдиного податку, а також ймовірно вказані кошти є предметом вчинення кримінального правопорушення та коштами, що підлягають сплаті до відповідного бюджету України.

Посилаючись на вищезазначені обставини, з метою забезпечення збереження речових доказів, та забезпечення спеціальної конфіскації, яка може бути призначена в кримінальному провадженні, прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на зазначене у клопотанні майно.

Прокурор ОСОБА_3 будучи належним чином повідомлений про час та дату судового розгляду, в судове засідання не прибув. До початку судового засідання подав до суду клопотання в якому просив проводити судовий розгляд без його участі, клопотання просив задовольнити.

Враховуючи те, що у своєму клопотанні прокурор просив проводити розгляд клопотання про арешт майна без виклику представників власників майна та представників банків, а майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банкута представниківвласника майнає необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, а саме: грошових кошті, розміщених на банківських рахунках зазначених у клопотанні юридичних осіб.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання прокурора, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, згідно з ч.4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

При цьому ст. 96-1 КПК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Слідчий суддя звертає увагу на те, що кримінальне провадження №72023000110000034 від 14.04.2023 здійснюється за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, санкція за які передбачає максимальне покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Тобто у разі доведення стороною обвинувачення вчинення вказаних правопорушень, в межах даного провадження може бути застосована спеціальна конфіскація.

Відповідно до ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно, якщо вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю).

При цьому, ч. 4 ст. 96-2 КК України передбачає, що гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

З фабули кримінального провадження в рамках якого здійснюється дане кримінальне провадження вбачається, що встановлено, що службові особи ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) при визначені бази оподаткування з реалізації імпортованих товарів використовують значно занижені ціни, що відображенні в звітах комісіонерів, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, а саме податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065). Вказаний спосіб в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) не може існувати без системних порушень з боку комісіонерів в сфері застосування РРО (ПРРО) при реалізації товарів за готівку кінцевим споживачам, тобто зазначені в клопотанні прокурора грошові кошти являються предметом кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Таким чином накладення арешту на вказані грошові кошти вбачається доцільним і з підстав збереження такого майна з метою забезпечення спеціальної конфіскації, яка може бути призначена судом за наслідками розгляду судового провадження в рамках даного кримінального провадження.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів настанняневиправданих негативнихнаслідків відзастосування такогозаходу забезпеченнякримінального провадженняяк арештмайна,яке належить переліченим у клопотанні юридичним особам, слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, розміщені на наступних банківських рахунках:

1. ТОВ «Блиск Р» (код ЄДРПОУ 39837954)

НОМЕР_79 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_80 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_81 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_82 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

2. ТОВ «Трейд Ком» (код ЄДРПОУ 41140172)

НОМЕР_83 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_84 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_85 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_86 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

3. ТОВ «Вінгранна» (код ЄДРПОУ 40842826)

НОМЕР_87 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_88 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

4. ТОВ «Шикмаркет» (код ЄДРПОУ 39221875)

НОМЕР_89 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_90 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

5. ТОВ «Шик інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39346362)

НОМЕР_91 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_92 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_93 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_94 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

6. ТОВ «Афілада» (код ЄДРПОУ 42878257)

НОМЕР_95 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_96 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_97 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

7. ТОВ «Рентвін» (код ЄДРПОУ 41209459)

НОМЕР_98 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_99 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_100 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_101 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

8. ТОВ «Гранна» (код ЄДРПОУ 38328672)

НОМЕР_102 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_103 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

9. ТОВ «Гарант-Вінторг» (код ЄДРПОУ 41981606)

НОМЕР_104 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_105 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_106 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

10. ТОВ «Вінторгтрейд» (код ЄДРПОУ 41981460)

НОМЕР_107 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_108 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_109 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

11. ТОВ «Блиск 6» (код ЄДРПОУ 40232031)

НОМЕР_110 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_111 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_112 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_113 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

12. ТОВ «Блиск 7» (код ЄДРПОУ 40232101)

НОМЕР_114 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_115 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_116 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_117 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

13. ТОВ «Блиск-К» (код ЄДРПОУ 39836222)

НОМЕР_118 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_119 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_120 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_121 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_122 валюта українська Гривня, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614)

14. ТОВ «Блиск-І» (код ЄДРПОУ 39836332)

НОМЕР_123 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_124 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_125 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_126 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

15. ТОВ «Вінлогістик-Груп» (код ЄДРПОУ 40078905)

НОМЕР_127 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_128 валюта українська Гривня, відкритийв АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_129 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_130 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

16. ТОВ «Грандпрофіт» (код ЄДРПОУ 41981695)

НОМЕР_131 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_132 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_133 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_134 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

17. ТОВ «Дельтаком-Плюс» (код ЄДРПОУ 41332385)

НОМЕР_135 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_136 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_137 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_138 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

18. ТОВ «Катрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 41981543)

НОМЕР_135 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_136 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_137 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_138 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

19. ТОВ «Блиск 2» (код ЄДРПОУ 40233543)

НОМЕР_139 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_140 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_141 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_142 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

20. ТОВ «Блиск 3» (код ЄДРПОУ 40231965)

НОМЕР_143 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_144 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_145 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_146 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_147 валюта українська Гривня, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614)

21. ТОВ «Блиск Е» (код ЄДРПОУ 39836290)

НОМЕР_148 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_149 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_150 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_151 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

22. ТОВ «Блиск В» (код ЄДРПОУ 39837912)

НОМЕР_152 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_153 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_154 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_155 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_156 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

НОМЕР_157 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

23. ТОВ «Амарант-Трейд» (код ЄДРПОУ 42878388)

НОМЕР_158 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_159 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_160 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_161 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

24. ТОВ «Центраком» (код ЄДРПОУ 41333792)

НОМЕР_162 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_163 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_164 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_165 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

25. ТОВ «Вінсейл» (код ЄДРПОУ 41165333)

НОМЕР_166 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_167 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_168 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

26. ТОВ «ТМ Гудмаркет» (код ЄДРПОУ 40022559)

НОМЕР_169 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_170 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_171 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_172 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

27. ТОВ «Блиск 1» (код ЄДРПОУ 40233908)

НОМЕР_173 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_174 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_175 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_176 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

28. ТОВ «Блиск-А» (код ЄДРПОУ 39836877)

НОМЕР_177 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_178 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_179 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_180 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

29. ТОВ «Блиск Тсай» (код ЄДРПОУ 39694851)

НОМЕР_181 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_182 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_183 валюта українська Гривня, відкритийв АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_184 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

30. ТОВ «Плюмбус» (код ЄДРПОУ 41830151)

НОМЕР_185 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_186 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

31. ТОВ «Лозинка» (код ЄДРПОУ 38328646)

НОМЕР_187 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_188 валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_189 валюта Євро,відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_189 валюта українська Гривня, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_189 валюта Долар США, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_190 валюта Євро, відкритийАТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805);

НОМЕР_191 валюта українська Гривня, відкритийАТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805);

НОМЕР_188 валюта Долар США, відкритийАТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1