Ухвала

від 01.08.2023 по справі 761/20542/23

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

1[1]

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ

Київського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,суддів при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві 01 серпня 2023 року апеляційну скаргу представника ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка» на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 червня 2023 року,

за участі: прокурора представника власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти, розміщені на наступних банківських рахунках:

1. ТОВ «Блиск Р» (код ЄДРПОУ 39837954)

НОМЕР_1 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_2 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_3 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_4 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

2. ТОВ «Трейд Ком» (код ЄДРПОУ 41140172)

НОМЕР_5 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_6 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_7 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_8 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

3. ТОВ «Вінгранна» (код ЄДРПОУ 40842826)

НОМЕР_9 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_10 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

4. ТОВ «Шикмаркет» (код ЄДРПОУ 39221875)

НОМЕР_11 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_12 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

5. ТОВ «Шик інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39346362)

НОМЕР_13 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_14 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_15 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_16 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

6. ТОВ «Афілада» (код ЄДРПОУ 42878257)

НОМЕР_17 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_18 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_19 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

7. ТОВ «Рентвін» (код ЄДРПОУ 41209459)

НОМЕР_20 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_21 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_22 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_23 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

8. ТОВ «Гранна» (код ЄДРПОУ 38328672)

НОМЕР_24 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_25 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

9. ТОВ «Гарант-Вінторг» (код ЄДРПОУ 41981606)

НОМЕР_26 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_27 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_28 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

10. ТОВ «Вінторгтрейд» (код ЄДРПОУ 41981460)

НОМЕР_29 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_30 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_31 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

11. ТОВ «Блиск 6» (код ЄДРПОУ 40232031)

НОМЕР_32 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_33 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_34 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_35 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

12. ТОВ «Блиск 7» (код ЄДРПОУ 40232101)

НОМЕР_36 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_37 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_38 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_39 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

13. ТОВ «Блиск-К» (код ЄДРПОУ 39836222)

НОМЕР_40 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_41 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_42 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_43 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_44 - валюта українська Гривня, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614)

14. ТОВ «Блиск-І» (код ЄДРПОУ 39836332)

НОМЕР_45 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_46 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_47 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_48 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

15. ТОВ «Вінлогістик-Груп» (код ЄДРПОУ 40078905)

НОМЕР_49 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_50 - валюта українська Гривня, відкритийв АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_51 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_52 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

16. ТОВ «Грандпрофіт» (код ЄДРПОУ 41981695)

НОМЕР_53 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_54 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_55 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_56 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

17. ТОВ «Дельтаком-Плюс» (код ЄДРПОУ 41332385)

НОМЕР_57 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_58 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_59 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_60 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

18. ТОВ «Катрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 41981543)

НОМЕР_57 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_58 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_59 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_60 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

19. ТОВ «Блиск 2» (код ЄДРПОУ 40233543)

НОМЕР_61 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_62 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_63 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_64 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

20. ТОВ «Блиск 3» (код ЄДРПОУ 40231965)

НОМЕР_65 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_66 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_67 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_68 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_69 - валюта українська Гривня, відкритий АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614)

21. ТОВ «Блиск Е» (код ЄДРПОУ 39836290)

НОМЕР_70 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_71 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_72 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_73 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

22. ТОВ «Блиск В» (код ЄДРПОУ 39837912)

НОМЕР_74 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_75 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_76 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_77 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_78 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

НОМЕР_79 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

23. ТОВ «Амарант-Трейд» (код ЄДРПОУ 42878388)

НОМЕР_80 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_81 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_82 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_83 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

24. ТОВ «Центраком» (код ЄДРПОУ 41333792)

НОМЕР_84 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_85 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_86 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_87 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

25. ТОВ «Вінсейл» (код ЄДРПОУ 41165333)

НОМЕР_88 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_89 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_90 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

26. ТОВ «ТМ Гудмаркет» (код ЄДРПОУ 40022559)

НОМЕР_91 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_92 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_93 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_94 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

27. ТОВ «Блиск 1» (код ЄДРПОУ 40233908)

НОМЕР_95 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_96 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_97 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_98 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

28. ТОВ «Блиск-А» (код ЄДРПОУ 39836877)

НОМЕР_99 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_100 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_101 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_102 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

29. ТОВ «Блиск Тсай» (код ЄДРПОУ 39694851)

НОМЕР_103 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_104 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_105 - валюта українська Гривня, відкритийв АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_106 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

30. ТОВ «Плюмбус» (код ЄДРПОУ 41830151)

НОМЕР_107 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_108 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299).

31. ТОВ «Лозинка» (код ЄДРПОУ 38328646)

НОМЕР_109 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_110 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299);

НОМЕР_111 - валюта Євро, відкритий в АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_111 - валюта українська Гривня, відкритий в АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_111 - валюта Долар США, відкритий в АТ «КредiАгрiколь Банк» (МФО код 300614);

НОМЕР_112 - валюта Євро, відкритий в АТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805);

НОМЕР_113 - валюта українська Гривня, відкритийв АТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805);

НОМЕР_110 - валюта Долар США, відкритий в АТ «Райффайзен Банк» у м. Києвi (МФО код 380805), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

В обґрунтування прийнятого рішення слідчий суддя зазначив про наявність підстав для накладення арешту на вищевказане майно з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації майна.

Не погоджуючись з таким рішенням, представник ОСОБА_5 , який діє в інтересах ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка» подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 червня 2023 року та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про арешт майна.

Щодо строку апеляційного оскарження, то представник зазначає, що клопотання про арешт майна розглянуто слідчим суддею за відсутності представника власників майна, а копію постановленого рішення останній отримав 13 липня 2023 року.

Представник вважає ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, з огляду на наступне.

Зокрема, представник зазначає, що в матеріалах провадження відсутні докази того, що арештовані грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінального правопорушення. На момент подання клопотання та винесення ухвали у вказаному кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлено.

Зауважує, що слідчим суддею не перевірено походження коштів на рахунках, а відтак, твердження що вони отримані внаслідок кримінального правопорушення є очевидно безпідставними.

Крім того, звертає увагу на те, що частина рахунків апелянтів відкрита 01 вересня 2022 року, а інша частина рахунків взагалі закрита з 17 вересня 2022 року.

Також, слідчим суддею не деталізовано, яка сума коштів повинна бути арештована.

Наведене на переконання представника свідчить про формальний підхід суду до встановлення відомостей щодо походження коштів на рахунках, стану рахунків і дає підстави стверджувати, що вказана інформація не перевірялась і докази використання вказаних рахунків з метою вчинення будь-якого злочину у матеріалах провадження відсутні.

Звертається в апеляційній скарзі увага і на те, що суб`єктом вчинення вказаного кримінального правопорушення є виключно службові особи підприємства, а не юридична особа. Однак, вищевказані Товариства не є юридичними особами щодо яких здійснюється кримінальне провадження, а, відтак відсутні законні підстави вважати, що юридичними особами набуто грошові кошти внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також вказує на те, що слідчим суддею накладено арешт на абсолютно усі грошові кошти, які знаходяться на усіх, без виключення, рахунках Товариств, що повністю заблокувало їх підприємницьку діяльність. Крім того, Товариства позбавлені можливості виплачувати заробітну плату, розраховуватись з контрагентами за придбаний товар. Тобто, слідчим суддею не дотримано принципу пропорційності/співмірності, і не враховано наслідків накладення арешту на усі грошові кошти Товариства, що є грубим порушенням вимог ст. 173 КПК України.

Наприкінці, представник звертає увагу на те, що відповідно до матеріалів справи, основним доказом вчинення та реєстрації кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України є аналітичний продукт № 9.3/3.3.1/2446-23 від 13 квітня 2023 року, у якому міститься інформація, що ТОВ «Шик і блиск», у період з 01 січня по 31 грудня 2022 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через підконтрольних фізичних осіб - підприємців занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 394 719 714 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 71 049 549 гривень. Однак, наголошує, що в розумінні ст. 84 КПК України вказаний аналітичний продукт не може слугувати доказом, а будь - які експертизи у даному провадженні не проводились. У зв`язку з чим вважає, що будь - яких доказів вчинення будь - ким вищевказаного кримінального правопорушення орган досудового розслідування не довів.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який підтримав доводи викладені в апеляційній скарзі та просив її задовольнити, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив залишити без змін ухвалу слідчого судді, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з матеріалами судового провадження, першим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 14 квітня 2023 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 72023000110000034 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01 січня по 31 грудня 2022 року службові особи ТОВ «Шик і блиск», з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через підконтрольних фізичних осіб підприємців, занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 394 719 714 грн., що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 71 049 549 грн.

У ході проведення обшуку в період з 23 по 24 травня 2023 року в офісному приміщенні, що використовується службовими особами ТОВ «Шик і блиск» виявлено та вилучено, зокрема, печатки 65 юридичних осіб - платників єдиного податку серед них ТОВ «Блиск Р» (код ЄДРПОУ 39837954), ТОВ «Трейд Ком» (код ЄДРПОУ 41140172), ТОВ «Вінгранна» (код ЄДРПОУ 40842826), ТОВ «Шикмаркет» (код ЄДРПОУ 39221875), ТОВ «Шик інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39346362), ТОВ «Афілада» (код ЄДРПОУ 42878257), ТОВ «Рентвін» (код ЄДРПОУ 41209459), ТОВ «Гранна» (код ЄДРПОУ 38328672), ТОВ «Гарант-Вінторг» (код ЄДРПОУ 41981606), ТОВ «Вінторгтрейд» (код ЄДРПОУ 41981460), ТОВ «Блиск 6» (код ЄДРПОУ 40232031), ТОВ «Блиск 7» (код ЄДРПОУ 40232101), ТОВ «Блиск-К» (код ЄДРПОУ 39836222), ТОВ «Блиск-І» (код ЄДРПОУ 39836332), ТОВ «Вінлогістик-Груп» (код ЄДРПОУ 40078905), ТОВ «Грандпрофіт» (код ЄДРПОУ 41981695), ТОВ «Дельтаком-Плюс» (код ЄДРПОУ 41332385), ТОВ «Катрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 41981543), ТОВ «Блиск 2» (код ЄДРПОУ 40233543), ТОВ «Блиск 3» (код ЄДРПОУ 40231965), ТОВ «Блиск Е» (код ЄДРПОУ 39836290), ТОВ «Блиск В» (код ЄДРПОУ 39837912), ТОВ «Амарант-Трейд» (код ЄДРПОУ 42878388), ТОВ «Центраком» (код ЄДРПОУ 41333792), ТОВ «Вінсейл» (код ЄДРПОУ 41165333), ТОВ «ТМ Гудмаркет» (код ЄДРПОУ 40022559), ТОВ «Блиск 1» (код ЄДРПОУ 40233908), ТОВ «Блиск-А» (код ЄДРПОУ 39836877), ТОВ «Блиск Тсай» (код ЄДРПОУ 39694851), ТОВ «Плюмбус» (код ЄДРПОУ 41830151).

З метою підтвердження використання реквізитів юридичних осіб платників єдиного податку печатки яких виявлено та вилучено в ході обшуку офісних приміщень ТОВ «Шик і блиск», здійснено огляд наявної інформації в результаті чого встановлено, що на більшості вказаних підприємств посаду керівника займає ОСОБА_7 , що також являється ФОП та здійснює свою господарську діяльність з використанням торгівельних марок ТОВ «Шик і блиск», вказану фізичну особу було допитано, остання в ході допиту пояснила про своє працевлаштування лише на одному підприємстві, також підтвердження фактичної необізнаності ОСОБА_7 в діяльності підприємств де остання перебуває керівником є докази виявлені в ході обшуку офісних приміщень ТОВ «Шик і блиск», зокрема печатки юридичних осіб де остання є керівником, печатки та підписи в електронній формі, що зберігаються на флеш накопичувачах, а також виявлене та вилучене факсиміле підпису ОСОБА_7 , що ймовірно використовувалося для відтворення підпису ОСОБА_7 на первинних документах, що посвідчують передачу та отримання товарів, їх подальшу реалізацію кінцевим споживачам, інформація, що відображена в яких використовувалася в службовими особами ТОВ «Шик і блиск» (код ЄДРПОУ 34455065) при подачі податкової звітності.

Встановлено, що ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка» для здійснення господарської діяльності та отримання необлікованих безготівкових коштів від реалізації імпортованої продукції кінцевим споживачем, використовують вищевказані банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк», АТ «КредіАгріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк» у м. Києві.

13 червня 2023 року прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках, які відкриті в АТ КБ «Приватбанк», АТ «КредіАгріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк» у м. Києві, наступних Товариств: ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка».

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 червня 2023 року клопотання прокурора задоволено.

Таке рішення слідчого судді, колегія суддів вважає законним, обґрунтованим та вмотивованим, з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, і збереження речових доказів, при цьому арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, у тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Застосовуючи заходи забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен був діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного і обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст.ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен був врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Приймаючи рішення, слідчий суддя місцевого суду дотримався зазначених вимог закону.

Так, задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 72023000110000034про накладення арешту на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка», слідчий суддя, як убачається з оскаржуваної ухвали, вивчивши клопотання прокурора та дослідивши матеріали додані до нього, всупереч доводам викладених в апеляційній скарзі прийшов до правильного висновку, щодо необхідності накладення арешту на майно, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, перевіривши при цьому наявність ризиків та доведеність обставин, передбачених ст.ст. 132, 170 КПК України, таким чином, взявши до уваги усі обставини, які у відповідності до ст. 173 КПК України повинні враховуватися при вирішенні питання про арешт майна.

Слідчий суддя обґрунтовано встановив, що накладення арешту на згадане майно є необхідним, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів врахувавши наявні матеріали провадження, у тому числі постанову детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки ОСОБА_8 від 29 травня 2023 року про визнання майна речовими доказами у кримінальному провадженні.

Крім того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою забезпечення кримінального провадження та збереження речових доказів, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

На переконання колегії суддів клопотання прокурора про арешт майна цілком відповідає вимогам ст. 171 КПК України, зокрема, містить підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

Також, слід зазначити, що хоча застосування будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження, зокрема арешт майна, є втручанням у права і свободи особи/товариства, проте таке втручання можливе якщо потреби досудового розслідування виправдовують такий ступень втручання, що у цьому випадку і мало місце.

Інші доводи викладені в апеляційній скарзі представника не спростовують висновків слідчого судді щодо наявності підстав для арешту вищевказаного майна.

З огляду на викладене, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності з вимогами ст.ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка», врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. При цьому, колегія суддів враховує і те, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 174 КПК України власник майна або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Крім того, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково, якщо вказані особи доведуть, що у подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на згадане майно, діяв у спосіб і у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому твердження в апеляційній скарзі стосовно незаконності ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, автором апеляційної скарги не надано та колегією суддів не встановлено.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, у провадженні не вбачається.

Рішення слідчого судді є законним та обґрунтованим, яке ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтверджені достатніми даними, дослідженими судом, а тому апеляційна скарга представника, навіть з урахуванням усіх викладених в ній доводів, задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладених обставин, керуючись ст. ст. 170, 171, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 червня 2023 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках, які відкриті в АТ КБ «Приватбанк», АТ «КредіАгріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк» у м. Києві, наступних Товариств: ТОВ «Блиск Р», ТОВ «ТрейдКом», ТОВ «Вінгранна», ТОВ «Шикмаркет», ТОВ «Шик інтернешнл», ТОВ «Афілада», ТОВ «Рентвін», ТОВ «Гранна», ТОВ «Гарант-Вінторг», ТОВ «Вінторгтрейд», ТОВ «Блиск 6», ТОВ «Блиск 7», ТОВ «Блиск-К», ТОВ «Блиск-І», ТОВ «Вінлогістик-Груп», ТОВ «Грандпрофіт», ТОВ «Дельтаком-Плюс», ТОВ «Катрейд Плюс», ТОВ «Блиск 2», ТОВ «Блиск 3», ТОВ «Блиск Е», ТОВ «Блиск В», ТОВ «Амарант-Трейд», ТОВ «Центраком», ТОВ «Вінсейл», ТОВ «ТМ Гудмаркет», ТОВ «Блиск 1», ТОВ «Блиск-А», ТОВ «Блиск Тсай», ТОВ «Плюмбус», ТОВ «Лозинка», залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ОСОБА_5 , який діє в інтересах вищевказаних Товариств, - без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Унікальний номер справи 761/20542/23 Справа №11-сс/824/4651/2023 Категорія: ст.170 КПК УкраїниГоловуючий у першій інстанції - ОСОБА_9 Доповідач: ОСОБА_1