Постанова

від 06.09.2010 по справі 4-289-2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-289-2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 сентября 2010 года судья Красногвардейского районно го суда г. Днепропетровска Ру снак А.И., рассмотрев представ ление старшего следователя п рокуратуры Красногвардейск ого района г. Дне пропетровска Булича А.М . о производстве выемк и документов, содержащих бан ковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

01 сентября 2010 года в Крас ногвардейский районный суд г . Днепропетровска поступило представление старшего след ователя прокуратуры Красног вардейского района г. Днепро петровска Булича А.М . о производстве выемки д окументов в Днепропетровско м региональном управлении

ОАО КБ "НАДРА" (МФО 306016), которы е содержат банковскую тайну относительно клиента банка Ч П "АВТОМЕХБУД" (код ЕГРПОУ 33984272).

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что должностные лица ООО «Идили я», выполняя требования дейс твующего законодательства У краины, составляли и подписы вали налоговую отчетность пр едприятия, в которой отображ али результаты его финансово -хозяйственной деятельности за отчетный период, после чег о предоставляли ее в государ ственную налоговую инспекци ю Ленинского района г. Днепро петровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предпр иятия, с целью незаконного за нижения его налоговых обязат ельств перед государством, с оставили налоговую декларац ию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не от разили в ней наличие имевших место в данном налоговом пер иоде финансово-хозяйственны х операций с рядом предприят ий Красногвардейского район а г. Днепропетровска, в то врем я как в декларациях по налогу на добавленную стоимость за упомянутый период времени т акие операции были отражены.

Так, 29 апреля 2010 года должност ные лица ООО «Идилия», состав ляя налоговую отчетность пре дприятия, умышленно, действу я из корыстных побуждений, зл оупотребляя служебным полож ением, в нарушение требовани й п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Закона Ук раины от 28 декабря 1994 года № 334/94-В Р «О налогообложении прибыли предприятий» (с изменениями и дополнениями) составили на логовую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 го да, в которой в строку «01 - вал овый доход от всех видов деят ельности» внесли заведомо не правдивые сведения, а именно не отразили наличие финансо во-хозяйственных операций с контрагентами на общую сумму 1001378,0 гривен, что полностью не с оответствует действительно сти.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими про тивоправными действиями, выр азившимися в злоупотреблени и служебным положением и слу жебном подлоге, незаконно за низили объект налогообложен ия в 1-ом квартале 2010 года на сум му 1001378,0 гривен, что повлекло нен ачисление и в дальнейшем неу плату налога на прибыль за ук азанный налоговый период в с умме 250344,5 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый н алогом минимум доходов гражд ан и повлекло наступление тя жких последствий.

18 августа 2010 года прокуратур ой Красногвардейского район а г. Днепропетровска по данно му факту в отношении должнос тных лиц ООО «Идилия» (код ЕГР ПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава пр еступления, предусмотренног о ч. 2 ст. 366 УК Украины.

В ходе проведенных операти вно-следственных мероприяти й установлено, что должностн ые лица ООО «Идилия» в период 2008-2010 года имели финансово-хозя йственные взаимоотношения с предприятием ЧП "АВТОМЕХБУД " (код ЕГРПОУ 33984272).

Принимая во внимание вышеи зложенное, с целью установле ния фактических объемов пров одимых финансово-хозяйствен ных операций, установления т очной сумы ущерба, нанесенно го государству, и подтвержде ния фактов противоправной де ятельности, следователь прос ит провести выемку документо в ЧП "АВТОМЕХБУД" (код ЕГРПОУ 3398 4272), содержащих банковскую тай ну.

Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Укр аины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины от 07 декабря 2000 года № 2121-ІІІ «О б анках и банковской деятельно сти», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в Днепропетро вском региональном управлен ии ОАО КБ "НАДРА" (МФО 306016) выемку документов ЧП "АВТОМЕХБУД" (ко д ЕГРПОУ 33984272), содержащих банко вскую тайну, а именно:

- юридического дела, содерж ащего учредительные и регист рационные документы, заявлен ия на открытие (закрытие) счет ов в национальной и иностран ной валюте, карточки с образц ами подписей и оттисками печ атей, договоры на расчетно-ка ссовое обслуживание, договор ы на обслуживание в системе « Клиент-банк», акты приема-пер едачи программного продукта , копии документов личности у чредителей и должностных лиц фирмы, доверенности на право управления счетом и распоря жения денежными средствами, находящимися на нем;

- платежных документов, отра жающих движение денежных сре дств счетам: № 26009002912001 и №26054002912001 за п ериод с момента открытия сче та до настоящего времени, с от ражением следующих сведений : дата поступления (перечисле ния), МФО, номер счета, номер пл атежного документа, наименов ание предприятия, код ЕГРПОУ , сумма, назначение платежей п о;

- первичных документов (чеко в, квитанций, расходных ордер ов, договоров и т.п.), послуживш их основанием для выдачи нал ичных денежных средств со сч етов №26009002912001 и №26054002912001.

Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.И. Руснак