Постанова

від 08.07.2010 по справі 4-584/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-584/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

08 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. об избрании меры пресечения заключение под стражу ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополя, гражданина Украины, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, 2002г.р., ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением об избрании меры пресечения заключение под стражу ОСОБА_2

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Судом установлено, что 26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создание, приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Все указанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в что в период 2008-2010 г.г. ОСОБА_2 по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_2, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194 ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Одним из предприятий, использующим в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «Пайпхолдинг» код 32749762. Данное предприятие зарегистрировано исполнительным комитетом железнодорожного района Симферопольского городского совета за № Ю0042862 от 22.12.03, взято на налоговый учет в ГНИ г.Симферополя № 10179-К от 26.12.03, зарегистрировано плательщиком НДС (свидетельство плательщика НДС № 100245075 от 20.09.09). Должность директора ООО «Пайпхолдинг» занимает ОСОБА_3 ИНН НОМЕР_1, должность главного бухгалтера ОСОБА_7 ИНН НОМЕР_2. Юридический адрес предприятия: г.Симферополь, ул.Киевская, 171/1, фактический г.Симферополь, ул. Шималий, 28.

Так, ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, организовавшие схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, преследуя умысел, направленный на пособничество в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, вступили в сговор с должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» код 32749762.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов по предварительному сговору с указанной группой лиц, директор ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 в период с марта 2008 года по июль 2009 года, документально оформил от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 приобретение товарно-материальных ценностей на общую сумму 10619262,86 грн.

Так, ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, осознавая, что содействуют уклонению от уплаты налогов, по предварительному сговору с директором ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_3 для представления преступным действиям вид хозяйственных, для дальнейшего незаконного формирования налогового кредита по НДС, составили первичные бухгалтерские документы, документально подтверждающие якобы поставку ТМЦ (товарно-материальных ценностей) от имени ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361 на сумму 10619262,86 грн., в том числе НДС в сумме 2123852,57 грн.

Фактически, указанный в первичных бухгалтерских документах товар ООО «Пайпхолдинг» от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» не получало и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем директор ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_3 в подтверждение якобы полученных ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль» осуществил оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета предприятий.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТД «Ирида Стиль», должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2123852,57 грн.

В результате указанных действий ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по предварительному сговору с должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, путем оформления бестоварных операций в период с марта 2008 года по июль 2009 года содействовали умышленному уклонению от уплаты налогов в сумме 2123852,57 грн., чем государству был причинен ущерб в особо крупных размерах, то есть, совершили преступление, предусмотренное ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

По указанным обстоятельствам расследуется уголовное дело № 11008020003.

05 июля 2010 года вынесено постановление о привлечении ОСОБА_2 в качестве обвиняемого по ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

До настоящего времени ОСОБА_2 скрывается от органов досудебного следствия, его местонахождение и фактическое местожительство не установлено.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела № 11008020003, суд пришел к следующему.

На основании ст.165-2 УПК Украины и в соответствии с п.8 Постановления Пленума Верховного Суда Украины № 4 от 25.04.2003 года «О практике применения судами меры пресечения в виде заключения под стражу и продления сроков содержания под стражей на стадиях дознания и досудебного следствия» в случае, когда в представлении ставится вопрос о заключении под стражу лица, находящегося на свободе, судья в соответствии с ч.4 ст.165-2 УПК Украины вправе рассмотреть представление по правилам, установленным ч.5 ст.165-2 УПК Украины и мотивированным постановлением дать разрешение на задержание лица и доставку его в суд под стражей.

В соответствии с требованиями ст.165-2 УПК Украины при рассмотрении представления следователя судья изучает материалы уголовного дела, представленные следователем, допрашивает подозреваемого или обвиняемого.

Необходимость задержания ОСОБА_2 обусловлена тем, что он скрывается от следствия, на вызовы следователя не является, в его отсутствие не возможно выполнить следственные действия, установить все обстоятельства совершенных преступлений. При этом его местонахождение и фактическое местожительство ОСОБА_2 не установлено, по месту своей регистрации последний не проживает, скрывается от органов досудебного следствия, обвиняется в совершении преступления средней тяжести, которым причинен материальный ущерб государству. Указанные обстоятельства дают основание полагать, что, находясь на свободе, может скрываться от следствия и суда, препятствовать установлению истины по делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.165-2 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Дать разрешение на задержание ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополя, гражданина Украины, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, правоохранительными органами с последующим доставлением его в суд под стражей для дальнейшего рассмотрения вопроса об избрании ему меры пресечения.

Постановление направить для исполнения в УНМ ГНА в АР Крым.

На постановление может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд АРК в течение трех суток с момента вынесения постановления.

Судья: