Ухвала

від 19.07.2023 по справі 477/1791/23

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 477/1791/23

Провадження № 1-кс/477/785/23

УХВАЛА

про арешт майна

(повний текст)

17 липня 2023 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Жовтневого районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

учасників кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

представника ТОВ «Деметра», адвоката ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Жовтневого районного суду Миколаївської області клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №12023150000000173, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

15 липня 2023 року прокурор відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до Жовтневого районного суду Миколаївської області з клопотанням, про арешт майна.

Своє клопотання обґрунтував тим, що слідчим управлінням ГУ НП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023150000000173 від 21.04.2023 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Арида Компани» (код ЄРДПОУ 43519092) упродовж 2020 2021 років недостовірних відомостей до офіційних документів, в результаті чого підприємством переміщено зернові культури невідомого походження через митний кордон України в митному режимі «ЕК10» на адресу підприємств - нерезидентів, а також здійснено операції щодо купівлі продажу таких культур на митній території України, без подальшого декларування доходу на прибуток та умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним із підприємств (з ознаками фіктивності), які задіяні у схемі ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, є в тому числі Товариство з обмеженою відповідальністю «Арида Компани», код ЄРДПОУ 43519092 (далі Підприємство, Товариство, ТОВ «Арида Компани»), засноване 18 лютого 2020 року. Засновником, кінцевим бенефіціарним власником, керівником та головним бухгалтером з 18 лютого 2020 року по теперішній час є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) складає 3 000 грн., основний вид господарської діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Встановлено, що відповідно до відомостей з бази ІКС «Податковий блок», ЄАІС «Державна митна служба України» ТОВ «Арида Компани», у період липень грудень 2020 року, експортовано с/г продукції на загальну суму 326 451 510,51 грн., одержувачем значної частки якої є підприємство нерезидент Grain Trade Sp.z.o.o (ul. Stanislawa Zbrowskiego, 14, 26-600 Radom, Poland).

При цьому, керівником ТОВ «Арида Компани» ОСОБА_5 подано фінансову звітність малого підприємства за 2020 рік та декларацію з податку на прибуток за 2020 рік з нульовими показниками, тобто останнім констатовано відсутність доходу, прибутку, кредиторських та дебіторських зобов`язань (аналогічна звітність за 2021 2022 роки - не подавалась).

Разом зцим,ТОВ «АридаКомпани» доГУ ДПСу Миколаївськійобласті поданоподаткові деклараціїз ПДВза серпень грудень2020року,згідно якихвідображено придбаннятоварів/послугта необоротнихактивів намитній територіїУкраїни з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість в сумі 276 875 418 грн.

Відповідно до відомостей програмного забезпечення «Архів електронної звітності» за 2020 рік, в ЄРПН відсутні зареєстровані контрагентами-постачальниками податкові накладні в адресу ТОВ «Арида Компани», які могли б свідчити про придбання останнім с/г продукції, натомість останнім зареєстровано податкові накладні щодо експорту такої продукції вадресу підприємств нерезидентівна суму326451510,51грн. В той же час, реєстрація Товариством податкових накладних на реалізацію сільськогосподарської продукції на митній території України, не здійснювалась.

Окрім того, відповідно до відомостей програмного забезпечення «Архів електронної звітності» за 2020 рік, в ЄРПН контрагентами-постачальниками зареєстровані податкові накладні на адресу ТОВ «Арида Компани» обсягом постачання на загальну суму 425 773,71 грн. з номенклатурою товарів/послуг: послуги з митного оформлення декларацій на експорт, оформлення ВМД, послуги по очистці кукурудзи, сушіння кукурудзи, тощо.

Проведеним дослідженням банківських виписок по руху коштів на рахунку ТОВ «Арида Компани» (IBAN № НОМЕР_1 ), відкритому у ПуАТ «КБ «Акордбанк» встановлено, що в період з 26.02.2020 по 19.03.2021 на вказаний рахунок надійшли кошти в сумі 24 342 602 гривні 21 копійка з ПДВ 20%, з яких: 17 342 602,21 грн., як оплата за товари згідно договорів з ПДВ 20% від наступних СГД: ТОВ «Рене Груп» (код ЄДРПОУ 4134511), ТОВ «Барт-Енерго» (код ЄДРПОУ 40527839), ТОВ «УПК Інвест» (код ЄДРПОУ 40482751), ТОВ «Ліма Опт» (код ЄДРПОУ 43303026), ТОВ «Золота Нива» (код ЄДРПОУ 32895449), ПП «Благодатне» (код ЄДРПОУ 31140930), ПП «Інтернешнл-Шипінг» (код ЄДРПОУ 31470506), ТОВ «Великоцепцевицький Аграрій» (код ЄДРПОУ 42389851), ТОВ «Олимп Плюс» (код ЄДРПОУ 40634612), ТОВ «Лідер Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 43631970), ПСП «Агрофірма «Світанок» (код ЄДРПОУ 3754024).

Здебільшого, вищевказані СГД звітність до контролюючих органів не подають; експортують с/г продукцію без документального підтвердження її походження; ряд з них віднесено до ризикових підприємств, результатом чого є анулювання свідоцтва платника ПДВ. Відповідно податкової звітності, наявної в ІКС «Податковий блок», вищевказані СГД операцій з придбання с/г продукції у ТОВ «Арида Компани» - не відображали, так само і останнє не відображало операцій з реалізації в їх адресу такої продукції, що свідчить про ухилення від обліку ТОВ «Арида Компани» операцій з реалізації с/г продукції на митній території України.

У той же самий період, з 26.02.2020 року по 19.03.2021 року, із вищевказаного рахунку, по мірі надходження коштів, ТОВ «Арида Компани» здійснило видаткові операції в загальній сумі 24 342 602,21 грн., з яких 18 830 802,13 грн. (з ПДВ), як оплата за с/г продукцію згідно договорів в адресу наступних СГД: ТОВ «Ліма Опт» (код ЄДРПОУ 43303026), ТОВ «Давос» (код ЄДРПОУ 34337217), ТОВ «Фрей» (код ЄДРПОУ 37279478), ТОВ «Левтрейд Солюшн» (код ЄДРПОУ 43341077), ТОВ «Авіор-НК» (код ЄДРПОУ 42943341), ТОВ «Пром Таб Груп» (код ЄДРПОУ 43137072), ТОВ «Екос Лайт» (код ЄДРПОУ 43146899), ТОВ «Крафтім» (код ЄДРПОУ 43239417), ТОВ «ТК «Трест» (код ЄДРПОУ 43137051), ТОВ «Грін Логістик Стар» (код ЄДРПОУ 42644566), ТОВ «Нексен Роялс» (код ЄДРПОУ 42620360), ТОВ «Вестбілд-ЛТД» (код ЄДРПОУ 42691850), ТОВ «Скрам» (код ЄДРПОУ 42895094), ТОВ «Колор Фандс» (код ЄДРПОУ 42994584), ТОВ «Елія Голд» (код ЄДРПОУ 43122265), ТзОВ «Альянс Промо Груп» (код ЄДРПОУ 43640414), ТОВ «Рейбрідж Продакт» (код ЄДРПОУ 43272716), ТОВ «Вілтонс» (код ЄДРПОУ 43813007).

Співставленням податкових накладних, складених контрагентами-постачальниками в адресуТОВ «АридаКомпани» та інформації щодо руху коштів по рахунку останнього встановлено, що Товариством проведено оплату за с/г продукцію на рахунки контрагентів, щодо яких виникає сумнів у реальності вчинення правочинів купівлі-продажу продукції, оскільки останніми податкові накладні на адресу ТОВ «Арида Компани», не складались. Переважна більшість із зазначених СГД звітність до контролюючих органів не подають; експортують продукцію без документального підтвердження її походження; ряд з них віднесено до ризикових підприємств, результатом чого є анулювання свідоцтва платника ПДВ тощо.

Таким чином, вищевикладені обставини діяльності ТОВ «АридаКомпани», згіднояких Товариствому 2020році експортованосільськогосподарську продукцію та проведено операції з реалізації сільськогосподарської продукції на митній території України з подальшим поданням податкової звітності з податку на прибуток за відповідний період з нульовими показниками, містять ознаки заниження ТОВ «Арида Компани» доходів, отриманих від здійснення зазначених операцій на загальну суму 334 538 697,18 грн., як наслідок заниження податку на прибуток, який підлягає сплаті до Державного бюджету на суму 60216965,49 грн.

Крім цього, згідно інформації щодо руху коштів по банківському рахунку ТОВ «Арида Компани» в період з 26.02.2020 по 19.03.2021 встановлено 11 фінансових операцій з надання та повернення фінансової допомоги на загальну суму 10 745 000 грн. (на рахунок Товариства надійшли кошти в сумі 7 000 000 грн., та від Товариства перераховані коштив сумі3745000грн.). Ізних 6фінансових операційна загальнусуму 3340000грн.,якіне повернуті та 2 з них відповідають 4 ознаці визначеній Розділом ІІ «Підозрілі фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму, та їх учасниками» Положення, затвердженого наказом ДПС України від 01.07.2022 №381.

Крім, того, відповідно до митних декларацій та контрактів покупцем сільськогосподарської продукції виступало підприємство «GRAIN TRADE Sp.z.o.o» в особі директора ОСОБА_6 .

Встановлено, що ОСОБА_6 займається діяльністю з закупівлі та експорту сільськогосподарських культур, є співзасновником портового елеватора ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра», код ЄРДПОУ 43675206, а також зятем ОСОБА_5 .

Вищевказане підтверджується інформацією УСР в Миколаївській області, висновком аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «Арида Компани» (код ЄДРПОУ 43519092) від 12.12.2022 №26/03-20-08-11/43519092, висновком судово економічної експертизи від 11.04.2023 №СЕ19/115-23/1156-ЕК, матеріалами Одеської та Миколаївської Держмитслужби, отриманими під час тимчасового доступу до речей і документів, інформацією ГУ ДПС в Миколаївській області та іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.

05 липня 2023 року ході проведення санкціонованого обшуку автомобілю MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору, який зареєстрований та належить ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра», код ЄРДПОУ 43675206, проте фактично перебуває у користуванні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за результатом якого виявлено та вилучено: автомобіль MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску; ключі від автомобілю MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску.

Вказані речі постановою слідчого від 05 липня 2023 року визнані речовими доказами.

Беручи до уваги те, що вилучені 05 липня 2023 року під час обшуку речі, є речовими доказами у даному кримінальному провадженню, та з метою запобігання їх приховання, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, та для подальшого проведення повного, всебічного досудового розслідування прокурор просить накласти на нього арешт.

Прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити та накласти арешт на вказане майно, з підстав викладених у клопотанні. Зазначав, що є достатні підстави вважати, що автомобіль був придбаний на кошти, здобуті злочинним шляхом.

Представника ТОВ «Деметра», адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, посилаючись на його необґрунтованість. Вказував, що автомобіль є власністю ТОВ «Деметра», придбаний у встановленому законом порядку. Відсутні будь-які обґрунтовані підстави, що до автомобіля може бути застосована конфіскація чи спеціальна конфіскація. Звертав увагу, що ОСОБА_6 не є підозрюваним у кримінальному провадженні, а ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра», якимось чином причетна до вчинення кримінального правопорушення. А також звертав увагу, що згідно з протоколом обшуку автомобільне вилучався.

Вислухавши пояснення осіб, дослідивши письмові матеріали, приходжу до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.170КПК України,арештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуцим Кодексомпорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснує сукупністьпідстав чирозумних підозрвважати,що воноє доказомзлочину,підлягає спеціальнійконфіскації упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого,третіх осіб,конфіскації уюридичної особи,для забезпеченняцивільного позову,стягнення зюридичної особиотриманої неправомірноївигоди,можливої конфіскаціїмайна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 зазначеної статті встановлено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з п. 3 ч. 2, ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України,може призначитипокарання увиді конфіскаціїмайна абозастосувати доюридичної особизахід кримінально-правовогохарактеру увиді конфіскаціїмайна (ч.5ст.170КПК України).

Слідчим управлінням ГУ НП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023150000000173 від 21.04.2023 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Арида Компани» (код ЄРДПОУ 43519092) упродовж 2020 2021 років недостовірних відомостей до офіційних документів, в результаті чого підприємством переміщено зернові культури невідомого походження через митний кордон України в митному режимі «ЕК10» на адресу підприємств - нерезидентів, а також здійснено операції щодо купівлі продажу таких культур на митній території України, без подальшого декларування доходу на прибуток та умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2020-2023 років невстановленими особами на території Миколаївської області зареєстровано ряд суб`єктів господарської діяльності (далі - СГД) з ознаками «фіктивності» (мають ознаки підпорядкування єдиному центру впливу на прийняття управлінських рішень щодо вчинення правочинів та фінансових операцій), які проводять експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції та ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, зокрема: ТОВ «Спенсі Трейд» (код ЄДРПОУ 44606086), ТОВ «Арида Компани» (код ЄДРПОУ 43519092), ТОВ «Мост-Порт» (код ЄДРПОУ 43219406), ТОВ «Сансара Ник» (код ЄДРПОУ 44868997), ТОВ «Агротрейд Інк» (код ЄДРПОУ 43847214), ТОВ «Карада Опт» (код ЄДРПОУ 43109443), ТОВ «Трейд Оптима» (код ЄДРПОУ 42770172), ТОВ «Ник-Маркет» (код ЄДРПОУ 39944002), ТОВ «Тері Груп» (код ЄДРПОУ 44014007), ПП «ОНТЦ ЕКІБ» (код ЄДРПОУ 36847027), ПП «Арготіс» (код ЄДРПОУ 21066500), ТОВ «Артага Груп» (код ЄДРПОУ 44878458), ТОВ «Спарта Нік» (код ЄДРПОУ 45083637), ТОВ «Ділайн-НК» (код ЄДРПОУ 43654610), ТОВ «М`ясо-спецпродукт» (код ЄДРПОУ 44843383), ТОВ «Барт-Експорт» (код ЄДРПОУ 42800499), ТОВ «Альянс Промо Груп» (код ЄДРПОУ 43640414), ТОВ «Аріда Трейд» (код ЄДРПОУ 42857588), ПП «Інтернешнл-Шипінг» (код ЄДРПОУ 31470506), ТОВ «Ліма Опт» (код ЄДРПОУ 43303026), ТОВ «Альберта-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36056943), ТОВ «Еко Житло» (код ЄДРПОУ 39458781), ТОВ «Смарт-НК» (код ЄДРПОУ 45089534), ТОВ «Лідер Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 43631970) та інші, які в подальшому, шляхом недекларування доходу від операцій з реалізації товарів, а саме експорту зернових, масляничних та інших культур (далі с/г продукція), використовуючи підконтрольні підприємства нерезиденти, ухиляються від сплати податку на прибуток, чим завдають збитки в особливо великих розмірах та вчиняють дії щодо пособництва в ухиленні від сплати ПДВ та інших податків підприємствам реального сектору економіки, що є виробниками с/г продукції, під час реалізації ними такої продукції на адресу експортерів, чим завдають збитки у вигляді несплати ПДВ в особливо великих розмірах та інших податків і зборів (обов`язкових платежів).

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Арида Компани» у 2020 році експортовано сільськогосподарську продукцію та проведено операції з реалізації сільськогосподарської продукції на митній території України з подальшим поданням податкової звітності з податку на прибуток за відповідний період з нульовими показниками, містять ознаки заниження ТОВ «Арида Компани» доходів, отриманих від здійснення зазначених операцій на загальну суму 334538 697,18 грн., як наслідок заниження податку на прибуток, який підлягає сплаті до Державного бюджету на суму 60216965,49 грн.

Відповідно до митних декларацій та контрактів покупцем сільськогосподарської продукції виступало підприємство «GRAIN TRADE Sp.z.o.o» в особі директора ОСОБА_6 .

З огляду на рапорт старшого оперуповноваженого УСР в Миколаївській області ДСР НП України останнім встановлено, що до вказаного правопорушення причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Встановлено, що ОСОБА_6 займається діяльністю з закупівлі та експорту сільськогосподарських культур, є співзасновником портового елеватора ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра», код ЄРДПОУ 43675206, а також зятем ОСОБА_5 .

Відповідно до висновку експерта від 11 квітня 2023 року № СЕ19/115-23/1156-ЕК висновок аналітичного дослідження державної податкової служби V країни головного управління ДПС у Волинській області №26/03-20-08- 11/43519092 від 12 грудня 2022 року «Про результати дослідження фінансово- господарської діяльності ТОВ «Арида Компани» (код ЄДРПОУ 43519092) щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень за період 19.02.2020-30.09.2022»:

документально підтверджується в частині «неналежного виконання податкового обов`язку, передбаченого ст.36 Податкового Кодексу України щодо обчислення, декларування та сплати податку на прибуток ТОВ «Арида Компани» (код ЄДРПОУ 43519092) внаслідок не відображення доходів, отриманих від здійснення реалізації зернових та олійних культур в тому числі експорту в загальній сумі всього 334 538 697,18 гри. за 2020 рік - можуть містити ознаки зменшення податку на прибуток, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 60 216 965,49 три. внаслідок порушення вимог п.п.14.1.36 п. 14, п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України №2755-Vl від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, п.5,7,21 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затверджених наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999p.№290;

документально підтверджується в частині «не відображення в податковому обліку ТОВ «Арида Компани» (код ЄДРПОУ 43519092) за серпень-грудень 2020 року операцій щодо отримання коштів на банківські рахунки як оплата товарів/ послуг, що підлягають постачанню, на загальну суму 9 704 624 грн., в т.ч. ПДВ 1617 437,30 грн. може бути пов`язано з порушеннями п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 193.1 ст.193, п.201.4 ст.201 Податкового Кодексу України, внаслідок чого зменшення платежів в бюджет з податку на додану вартість може становити 1 617 437,30 грн.;

в частині«перевірки фінансовихоперацій,проведених звикористанням банківськихрахунків ТОВ«Арида Компани»з перерахуваннякоштів затовари роботи,послуги заперіод з26.02.2020року по19.03.2021року,внаслідок якихвідбувалось перерахуваннякоштів набанківські рахункиСГ зпризначенням платежуза сільськогосподарськупродукцію,щодо якихвиникає сумніву реальностівчинення правочинівкупівлі-продажувищезазначеної продукціїна суму11657402,13грн.,,аздійснення фінансовихоперацій зперевезе (перетворення)безготівкових коштіву готівкуу виглядінадання,повернення поворотноїфінансової допомогина загальнусуму 3345000,00грн.,відповідно достатті 21Закону України№361-ІХмають ознакипідроблення фінансовихоперацій та можутьмістити ознакидій спрямованихна прихованнячи маскуваннянезаконного походженнятаких активівчи володінняними,прав натакі активи,джерел їхпоходження,місцезнаходження,переміщення,зміну їхформи (перетворення),а таксамо Набуттям,володінням абовикористанням активів,одержаних внаслідоквчинення злочину,що відповіднодо частини1статті 5Закону України№361-1Хмають ознакитаких,що можутьналежати додій.пов`язанихз легалізацією(відмиванням)доходів всумі 15002402,13грн.(11657402,13грн.+3345000,00грн.)»-не розглядалосята залишенобез виконання,оскільки носитьправовий характер.Питання праване входятьдо компетенціїсудового експертаз правомпроведення економічноїекспертизи за експертною спеціальністю 11.1 «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності».

Також, ТОВ «Арида Компаии» здійснило видаткові операції з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «КЕ «Акордбанк» за період з лютого 2020 року по березень 2021 року, як надання зворотної фінансової допомоги згідно договорів на загальну суму 3 745 000,00 грн. (без ПДВ).

20 червня 2023 року слідчим суддею Жовтневого районного суду Миколаївської області постановлену ухвалу про надання обшуку автомобіля MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору, який зареєстрований та належить ТОВ «Зерноторгова компанія «Деметра», код ЄРДПОУ 43675206, проте фактично перебуває у користуванні ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 .

05 липня 2023 року ході проведення санкціонованого обшуку автомобілю було виявлено та вилучено: автомобіль MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску; ключі від автомобілю MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску.

Виявлені та вилучені речі постановою слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області від 05 липня 2023 року визнані речовими доказами у справі.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу).

За вказаних обставин вважаю, що наявні правові підстави для задоволення клопотання про арешт майна, оскільки є достатні підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, ОСОБА_6 , який, з огляду на подані матеріали, може бути причетним до злочину, та є співзасновникомпортового елеватораТОВ «Зерноторговакомпанія «Деметра», а щодо вилучених речей може бути застосовано конфіскацію або спеціальну конфіскацію.

Подані представником копії документів не можуть бути прийняті в якості допустимих доказів, оскільки вони не засвідчені у встановленому законом порядку (відсутній відтиск печатки, яка є в наявності), а оригінали документів для дослідження не надавались.

Також слідчий суддя критично сприймає твердження представника щодо відсутності зазначення у протоколі обшуку інформації щодо вилучення автомобіля та вважає їх надуманими.

Керуючись ст.ст. 170-173, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на виявлене та вилучене майно в ході проведеного 05.07.2023 року обшуку автомобіля MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору, який зареєстрований та належить ТОВ «Зерноторгова компанія «Дементра», код ЄРДПОУ 43675206, а саме:

автомобіль MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску, чорного кольору;

свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску;

ключі від автомобілю MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску.

Визначити місце зберігання вилученого майна автомобілю MERCEDES-BENZ S 500, державний номер НОМЕР_2 , 2021 року випуску за адресою розташування штрафмайданчика: м. Одеса, вул. Станціонна 27-а, інші речі зберігати в СУ ГУНП в Миколаївській області, за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 12, для їх подальшого зберігання та використання у якості речових доказів у кримінальному провадженні №12023150000000173 від 21.04.2023 року з метою уникнення знищення, перетворення та приховання вказаного майна.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. (ч. 1 ст. 174 КПК України).

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали складений 19 липня 2023 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1