Постанова

від 30.04.2009 по справі 4-818/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 4-818/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року суддя Шевч енківського районного суду м . Києва Ретьман О.А., розглянув ши подання старшого слідчого відділення розслідування кр имінальних справ слідчого ві дділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшого лейтенант а податкової міліції Собка С. Л. про розкриття банківсь кої таємниці клієнта ЗАТ «Пр айм-Банк» м. Київ ТОВ "Стратус" та про проведення виїмки док ументів, що становлять банкі вську таємницю

встановила:

.

старший слідчий відділенн я розслідування кримінальни х справ слідчого відділу под аткової міліції ДПА у м. Києві старший лейтенант податково ї міліції Собко С. Л. зверн увся до суду з поданням про ро зкриття банківської таємниц і та проведення виїмки докум ентів, що становлять банківс ьку таємницю клієнта ЗАТ «Пр айм-Банк» м. Київ - ТОВ "Стратус ".

Подання обгрунтовує тим, що слідчим відділом податкової міліції державної податково ї адміністрації у місті Києв і розслідується кримінальна справа № 70-00460, порушена за факто м замаху на заволодіння кошт ами державного бюджету в осо бливо великих розмірах вчине ним невстановленими особами за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Стратус» Репри нцевим О.О. за частиною 2 стат ті 15, частиною 5 статті 191 КК Укра їни.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ „Стра тус" Репринцев О.О. з метою заволодіння бюджетними кошт ами безпідставно відобразив у податковій звітності за лю тий 2004 року нібито проведену п ідприємством операцію з експ орту неліквідного товару із застосуванням нульової став ки податку на додану вартіст ь та заявив бюджетне відшкод ування у розмірі 50 млн. гривен ь.

Так, ТОВ „Стратус" відобрази ло у бухгалтерському обліку підприємства придбання у лют ому 2004 року у ТОВ „НВК „Маяк" (ви робника) 50 комплектів програм но-технічного комплексу „Мех прочність" на суму 300 млн. грн. т а реалізацію товару через ко місіонера ТОВ „Ювенал" нерез иденту „Norka Gmbh" (Німеччина).

Проте розробити, виготовит и та зберігати зазначені про грамні комплекси ТОВ «НВК «М аяк» не могло, оскільки підпр иємство не має необхідних по тужностей та відповідно до з вітних даних суб»єкта господ арювання на ньому працює лиш е 1 особа. Зазначене підприємс тво за юридичною (фактичною) а дресою не знаходиться, що бул о виявлено під час перевірки .

Крім того досудовим слідст вом встановлено, що відповід но до руху коштів комплектую чі для виготовлення комплекс ів ТОВ «НВК «Маяк» отримувал о від ТОВ «Технолідер» та ПП « Ролл-Трейд», які мають ознаки фіктивності, оскільки служб ові особи та засновники цих п ідприємств жодного відношен ня до фінансово-господарсько ї діяльності суб»єктів госпо дарювання не мали, а зареєстр ували підприємства виключно за винагороду. Так, 25.06.08 вироком Святошинського районного су ду м. Києва засновника ТОВ «Те хнолідер» ОСОБА_3 засудже но за скоєння злочинів, перед бачених статтею 27, частиною 1 с татті 205, частиною 2 статті 358 КК У країни.

Стосовно невстановлених о сіб, які створили ТОВ «Ювенал » з метою прикриття незаконн ої діяльності, порушено крим інальну справу за ознаками з лочину, передбаченого частин ою 2 статті 205 КК України.

Слідством також доведено, щ о компанією „Norka Gmbh" жодних угод щодо придбання товару від ук раїнських підприємств через комісіонера ТОВ «Ювенал» не укладалось. Так, згідно з висн овком судово-почеркознавчої експертизи підписи у докуме нтах щодо взаємовідносин з Т ОВ «Ювенал» від імені компан ії „Norka Gmbh" виконані не директоро м Ренером Арендом. а невстано вленими особами, які й викори стовували реквізити нерезид ента.

На підставі зібраних під ча с слідства доказів, які підтв ерджують скоєння Репринце вим О.О. злочину, 30.01.06 досудови м слідством винесено постано ву про притягнення останньог о як обвинуваченого у вчинен ні злочину, передбаченого ча стиною 2 статті 15, частиною 5 ста тті 191 КК України, та оголошено у розшук.

Беручи до уваги, що в ЗАТ «Пр айм-Банк» (МФО 300669), який розташо ваний за адресою: м. Київ, вул. М ихайлівська, 6-А, знаходяться в ідомості про рух коштів по ра хунках № 260053010383, що належить ТОВ « Стратус» (код 31868126), а саме відом остей про рух коштів з розшиф ровкою контрагентів, признач енням платежу, датою платежу , часом проведення платежу, но мером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазн аченням вхідного та вихідног о залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного д ня, референс кожного платіжн ого документу (номер або інші символи, що використовуютьс я для ідентифікації транзакц ії) за період з 01.03.2004 по 08.04.2009, стату тні документи ПП «Офір», доку менти стосовно встановлення системи клієнт-банк та докум енти стосовно керування раху нками підприємства за період з 01.03.2004 по 08.04.2009, та які мають значе ння речових доказів по кримі нальній справі.

Слідством встановлено, що з а місцем реєстрації підприєм ство не знаходиться, місцезн аходження його службових осі б невідоме, тому іншим чином н іж розкрити банківську таємн ицю та провести виїмку докум ентів, отримати необхідну сл ідству інформацію неможливо .

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, суд вв ажає, що подання підлягає зад оволенню в частині розкриття банківської таємниці та над ання оригіналів документів, які містять відомості про ст ан рахунку, який належить ТОВ «Стратус» (код 31868126), оскільки є підстави вважати що дана інф ормація може мати доказове з начення по справі.

В іншій частині не вбачаєть ся підстав для задоволення п одання виходячи з того, що роз криття банківської таємниці щодо контрагентів прямо про тирічить вимогам ЗУ «Про бан ківську діяльність». В подан ні не наведено достатнього о бгрунтування щодо необхідно сті отримання слідчими орган ами інформації, що становить банківську таємницю та виїм ки документів щодо контраген тів та угод ТОВ «Стратус» (код 31868126) з іншими фізичними та юрид ичними особами, тому в цій час тині подання слід залишити б ез задоволення.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК Укра їни, суддя

постановила:

подання старшого слідчо го відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшрму лейтен анту податкової міліції Со бку С. Л. про розкриття банкі вської таємниці проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю задо вольнити частково.

Розкрити ЗАТ «Прайм-Банк» (М ФО 300669), яке розташоване за адре сою: м. Київ, вул. Михайлівська , 6-А, Слідчому управлінню пода ткової міліції ДПА України і нформацію, яка містить банкі вську таємницю стосовно ТОВ «Стратус» (код 31868126).

Дати дозвіл старшому слідч ому відділення розслідуванн я кримінальних справ слідчог о відділу податкової міліції ДПА у м. Києві старшому лейтен анту податкової міліції Со бку С. Л. на проведення виїмк и документів, які знаходятьс я в приміщенні ЗАТ «Прайм-Бан к» (МФО 300669), який розташований з а адресою: м. Київ, вул. Михайлі вська, 6-А, що містять банківсь ку таємницю клієнта ТОВ «Стр атус» (код 31868126), а саме:

• • інформації про р ух коштів за період з 01.03.2004 по 08.04.2 009, на рахунку № 260053010383 (по видам ва лют), який належить ТОВ «Страт ус» (код 31868126) на паперових носія х із зазначенням дати провед ення операцій, призначень пл атежів, сум платежів.

• • договорів на відкр иття та обслуговування рахун ків ТОВ «Стратус» (код 31868126);

• • договорів на встан овлення системи клієнт-банк на ТОВ «Стратус» (код 31868126), заяв ок на встановлення такої сис теми, актів складених при вст ановленні системи клієнт-бан к;

• • наказів про призна чення (звільнення) на посади с лужбових осіб підприємства Т ОВ «Стратус» (код 31868126);

• • статуту ТОВ «Страт ус» (код 31868126) та установчого дог овору вказаного підприємств а;

• • карток із зразками підписів та відбитками печа тки ТОВ «Стратус» (код 3 1868126);

• • заяву на отримання чекової книжки, чеки що свідч ать про видачу готівкових ко штів, заявки на замовлення го тівкових коштів, довіреність на отримання грошових кошті в, видаткові касові ордері аб о видатковій відомості про о держання готівки клієнтом ТО В «Стратус» (код 31868126) - в оригіна лах.

• • заявки на купівлю в алюти, міжнародні контракти, акти прийому -передачі, ванта жно-митні декларації ТОВ «Ст ратус» (код 31868126) за весь період існування рахунку - в оригіна лах.

В задоволенні подання в частині розкриття банківськ ої таємниці та надання дозво лу на виїмку документів, що ст ановлять банківську таємниц ю в приміщенні ЗАТ «Прайм-Бан к» (МФО 300669), який розташований з а адресою: м. Київ, вул. Михайлі вська, 6-А, а саме: виписки про ру х коштів з розшифровкою конт рагентів ТОВ «Стратус» (код 318 68126), векселів погашених за раху нок ТОВ «Стратус» (код 31868126), з ак тами прийому - передачі за вес ь період існування рахунку

та платіжних доручень щодо перерахування грошових кошт ів ТОВ «Стратус» (код 31868126) за пе ріод 01.03.2004 по 08.04.2009 року відмовити .

Постанова може бути оскарж ена прокурором в частині від мови шляхом подання протягом трьох діб безпосередньо до А пеляційного суду м. Києва, в ін шій частині постанова оскарж енню не підлягає.