Ухвала

від 26.09.2023 по справі 757/42100/23-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42100/23-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42023000000000108 від 31.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 ККУкраїни, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування клопотання зазначає, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42023000000000108 від 31.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Підприємство з іноземними інвестиціями «АСБІС-Україна» (код ЄДРПОУ 25274129), далі ТОВ «ПІІ«АСБІС-Україна»,у періодз 2019року потеперішній часздійснює реалізаціютоварів торгівельноїмарки Appleв адресуряду суб`єктівгосподарської діяльності ТОВ «Імпортмакс» (код ЄДРПОУ 43738098), ТОВ «Цетехно» (код ЄДРПОУ 43058939), ТОВ «Максішоп» (код ЄДРПОУ 43886227), ТОВ «Діпровайд» (код ЄДРПОУ 43956613), ТОВ «Імпорт Капітал» (код ЄДРПОУ 43058848), в тому числі ймовірно за готівкові грошові кошти в особливо великих розмірах, без відображення таких операцій у податковому та бухгалтерському обліках.

З метою списання залишків та формування податкового кредиту підприємствам з ознаками фіктивності, надання вигляду законності вказаним операціям, посадові особи ТОВ «ПІІ «АСБІС-Україна» ймовірно здійснюють внесення завідомо неправдивих відомостей до документів про нібито реалізацію вищевказаних товарів торгівельної марки Applе в адресу ряду підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі ТОВ «Домашня Електроніка Плюс» (код ЄДРПОУ 42610237), ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917), ТОВ «ВІСТ-М» (код ЄДРПОУ 41870702), та відповідно ймовірно вносять завідомо неправдиві відомості до податкової та бухгалтерської звітності.

При цьому, з метою мінімізації бази оподаткування, ціна, за якою

ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна» нібито реалізує товари в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» є нижчою в середньому на 10% від ціни реалізації підприємствам реального сектору економіки, та практично дорівнює ціні придбання таких товарів (їх собівартості), що підтверджує версію списання залишків товару.

Так, ТОВ «Домашня Електроніка Плюс» в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна» товарів на загальну суму близько 303 млн.грн., а саме: мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517130000) в кількості 6597 шт. на суму близько 231,4 млн.грн. (вподальшому реалізовано 86 шт. на суму близько 5 млн.грн .,в томучислі вадресу підприємствз ознакамифіктивності); годинники марки Apple (код УКТЗЕД 8517620000) в кількості 670 шт. на суму близько 11,9 млн.грн. (вподальшому реалізовано 42 шт. на суму близько 1,1 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності); ноутбуки, планшети (код УКТЗЕД 8471300000) в кількості 661 шт. на суму близько 42,7 млн.грн. (вподальшому реалізовано на суму 18,7 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності) ; адаптери (код УКТЗЕД 8504403000) в кількості 24165 шт. на суму близько 15,7 млн.грн. (не реалізовано жодної одиниці).

ТОВ «ВІСТ-М» в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна»: мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517120000, 8517130000) в кількості 424 шт. на суму близько 21 млн.грн. (вподальшому реалізовано 62 шт. на суму близько 2,5 млн.грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності).

ТОВ «ІТР-Стройінформ» (код ЄДРПОУ 44307917) в 2023 році придбало у ТОВ «ПзІІ «АСБІС-Україна»: мобільні телефони марки Apple (код УКТЗЕД 8517130000) в кількості 1385 шт. на суму близько 44 млн.грн. (вподальшому реалізовано 357 шт. на суму близько 16,2 млн.грн. за кодом УКТЗЕД 8517120000, в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності; за кодом УКТЗЕД 8517130000 не реалізовано жодної одиниці); годинники марки Apple (код УКТЗЕД 8517620000) в кількості 209 шт. на суму близько 6 млн.грн. (за вказаним кодом УКТЗЕД реалізовано рації в кількості 486 шт. на суму близько 44000 грн., в тому числі в адресу підприємств з ознаками фіктивності; жодного годинника не реалізовано); адаптери (код УКТЗЕД 8504403000) в кількості 5000 шт. на суму близько 3,2 млн.грн. (не реалізовано жодної одиниці).

Таким чином, по ланцюгу постачання (подальшої реалізації продукції «APPLE») наявна підміна номенклатури товарів, що свідчить про безтоварність проведених операцій, а лише документальне відображення операцій з метою штучного формування ПДВ та списання залишків на ТОВ «ПІІ «АСБІС-Україна».

23.08.2023 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва справа №757/34180/23-к проведено обшук в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Підприємство з іноземними інвестиціями «АСБІС-Україна» (код ЄДРПОУ 25274129) за адресою: м. Київ, вул. Газова, буд. 30. В ході обшуку службові особи ТОВ «ПІІ «АСБІС-Україна» повідомили, що добровільно видадуть зазначені в ухвалі документи. На виконання рішення суду останніми було видано документи згідно опису вилученого на 7 арк.

Однак, в ході огляду вилучених документі встановлено, що посадовими особами не в повному обсязі видано зазначені в ухвалі предмети, речі та документі, про що складено відповідний протокол. Вказане свідчить про умисне переховування предметів, речей та документів від органу досудового розслідування.

Крім того, під час подальших слідчих (розшукових) дій встановлено нововиявлені додаткові обставини причетності службових осіб ТОВ «ПІІ «АСБІС-Україна» до вказаної протиправної діяльності.

Згідно вилучених видаткових накладних ОСОБА_4 отримав від

ТОВ ПІІ «АСБІС-Україна» товарів на загальну суму близько 138 млн. грн.

Однак, під час допиту ОСОБА_4 , останній повідомив, що підписи, в видаткових накладних про отримання ТМЦ від ТОВ ПІІ «АСБІС-Україна» на адресу ТОВ «ІТР-Стройінформ» та ТОВ «Домашня електроніка плюс» виконані не ним, обставини складання та підписання вказаних документів йому не відомі.

19.09.2023на підставіухвали слідчогосудді Печерськогорайонного судум.Києва від13.09.2023(справа№757/40682/23-к)проведено обшукв приміщенніТОВ «РИТЕЙЛКОМПАНІ»за адресою: м.Київ,вул.Велика Васильківська,буд.8,під часякого виявленота вилучено:готівкові коштиу загальнийкількості 579тис.430грн.(п`ятсотсімдесят дев`ятьтисяч чотиристатридцять),які упаковано вспец пакетГСУ НПУPSP3294921;10(десять)спецпакетів Пумб,10арк.Паперу форматуА4«Накладні досумки зготівкою»,10арк.Паперу форматуА4з надрукованимтекстом тагрошові коштиу загальнійсумі 2млн.658тис.020грн.(двамільйони шістсотп`ятдесят вісімтисяч двадцять),які упакованов спецпакетГСУ НПУ,який опломбованобіркою «NPUA685569»;документи щодопереміщення готівковихкоштів заперіод 2021-2023рр.,які сформованов тома,пронумеровано тапрошито,а саме:Том№1на 256арк.;Том №2на 250арк.;Том №3на 250арк.;Том №4на 151арк.;Том №5на 198арк.; Том№6на 250арк.;Том №7на 250арк.;Том №8на 240арк.;Том №9га 102арк.;Том №10на 22арк.,а такожблокнот синьо-сірогокольору з чорновимизаписами тачорнові записина 8арк, які упаковано в прозорий спецпакет ГСУ НПУ та опломбовано біркою «NPU A685568», при цьому у вказаній ухвалі слідчого судді дозвіл на вилучення не надано.

19.09.2023 винесено постанову про визнання, вилученого у ході обшуку майна - речовими доказами у кримінальному провадженні №42023000000000108.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився. Від прокурора групи прокурорів ОСОБА_5 надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Власник майна про місце,день ічас повідомлявсячерез надіслання повістки на його електронну пошту,про що свідчить довідка в матеріалах справи, не з`явився,слідчий суддявизнав можливимпровести розглядклопотання за його відсутності.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42023000000000108 від 31.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Постановою старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 від 19.09.2023 вказане у клопотанні майно, визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до положень ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 вищевказаної статті передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони, зокрема, підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або вигоди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, в тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та /або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Приймаючи до уваги наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, а саме на майно, яке вилучено у ході проведення 19.09.2023 обшуку в приміщенні в якому здійснює свою діяльність ТОВ «РИТЕЙЛКОМПАНІ», за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 8, з метою забезпечення збереження речових доказів до постановлення у кримінальному провадженні кінцевого рішення, слідчий суддя вважає необхідним накласти арешт на зазначене майно.

Керуючись ст. ст. 98, 107, 167, 170, 172,173 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити .

Накласти арешт на майно, яке було вилучене в ході проведення обшуку від 19.09.2023, який здійснювався на підставі ухвали слідчого судді за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 8, а саме на:

-готівкові кошти у загальний кількості 579 тис. 430 грн. (п`ятсот сімдесят дев`ять тисяч чотириста тридцять), які упаковано в спец пакет ГСУ НПУ PSP 3294921;

-10 (десять) спецпакетів Пумб, 10 арк. Паперу формату А4 «Накладні до сумки з готівкою», 10 арк. Паперу формату А4 з надрукованим текстом та грошові кошти у загальній сумі 2 млн. 658 тис. 020 грн. (два мільйони шістсот п`ятдесят вісім тисяч двадцять), які упаковано в спецпакет ГСУ НПУ, який опломбовано біркою «NPU A685569»;

-документи щодопереміщення готівковихкоштів заперіод 2021-2023рр.,які сформованов тома,пронумеровано тапрошито,а саме:Том№1на 256арк.;Том №2на 250арк.;Том №3на 250арк.;Том №4на 151арк.;Том №5на 198арк.; Том№6на 250арк.;Том №7на 250арк.;Том №8на 240арк.;Том №9га 102арк.;Том №10на 22арк.,а такожблокнот синьо-сірогокольору з чорновимизаписами тачорнові записина 8арк, які упаковано в прозорий спецпакет ГСУ НПУ та опломбовано біркою «NPU A685568».

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладання арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1