Ухвала

від 08.09.2023 по справі 405/5661/23

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5661/23

провадження № 1-кс/405/2709/23

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.09.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ходідосудового розслідуваннявстановлено,що відповідновисновку аналітичногодослідження фінансового-господарськихоперацій ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 » кодЄДРПОУ НОМЕР_1 №24/11-08-07/44869532від 30.06.2023службові особиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуваючи назагальній системіоподаткування вперіод з20.06.2022по 31.12.2022здійснили експортніоперації зпостачання сільськогосподарськоїпродукції (насіннясоняшнику,пшениці,ячменю кукурудзита оліїсоняшникової нерафінованоїсирої)на загальнусуму 393981445гривень,при цьомудекларації зподатку наприбуток доконтролюючого органуне подавалита відповіднооб`єкти оподаткуванняне декларували,чим ухилилисявід сплатиподатку наприбуток підприємствана суму70916660,26гривень.

Отже,в ходідосудового розслідуваннявиникла необхідністьу вилученніналежним чиномзавірених копійдокументів,а саме:митні декларації(ізвсіма додатками)в якихТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1 є «Відправником»(гр.2митної декларації)та/або«Особою,за фінансовеврегулювання» (гр.9митної декларації)за періодз 01.01.2022по 05.07.2023;митні декларації(ізвсіма додатками)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за періодз 01.01.2022по 05.07.2023;документи наданніТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »код ЄДРПОУ НОМЕР_1 для митногооформлення операційіз вивезеннясільськогосподарської продукціїта продуктівз їїпереробки (походженняУкраїна)за межімитної територіїУкраїни,в томучислі -документів напідтвердження походженнятовару, щоекспортується:контракти,договори купівлі-продажу,договори пронадання послугз декларування,експедитування,посвідчення проякість,рахунки-фактури,довідки експортера,видаткові накладні,інвойси (Invoice),специфікації,декларації виробника,товарно-транспортнінакладні,договори поставок,пакувальні листи,звіти 29-СГ,договори переробки,копії документівщо посвідчуютьособу,та іншідокументи заперіод з01.01.2022по 05.07.2023,що перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в судовому засіданні зазначила, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають документи, до яких хоче отримати тимчасовий доступ слідчий. Просила вирішити клопотання на розсуд суду.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023120000000131 від 05.07.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що відповідно висновку аналітичного дослідження фінансового-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 №24/11-08-07/44869532 від 30.06.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 20.06.2022 по 31.12.2022 здійснили експортні операції з постачання сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику, пшениці, ячменю кукурудзи та олії соняшникової нерафінованої сирої) на загальну суму 393981445 гривень, при цьому декларації з податку на прибуток до контролюючого органу не подавали та відповідно об`єкти оподаткування не декларували, чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 70916660, 26 гривень.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають уволодінні ІНФОРМАЦІЯ_1 кодЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів, а саме: митні декларації (із всіма додатками), в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 є «Відправником» (гр. 2 митної декларації) та/або «Особою, за фінансове врегулювання» (гр. 9 митної декларації) за період з 01.01.2022 по 05.07.2023; митні декларації (із всіма додатками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 05.07.2023; документи наданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 для митного оформлення операцій із вивезення сільськогосподарської продукції та продуктів з її переробки (походження Україна) за межі митної території України, в тому числі - документів на підтвердження походження товару, що експортується: контракти, договори купівлі-продажу, договори про надання послуг з декларування, експедитування, посвідчення про якість, рахунки-фактури, довідки експортера, видаткові накладні, інвойси (Invoice), специфікації, декларації виробника, товарно-транспортні накладні, договори поставок, пакувальні листи, звіти 29-СГ, договори переробки, копії документів що посвідчують особу, та інші документи за період з 01.01.2022 по 05.07.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 08.11.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8