Ухвала

від 13.11.2023 по справі 758/13623/23

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/13623/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2023 року м. Київ

Подільський районний суд міста Києва в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42023102070000288 від 19.09.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна в рамках кримінального провадження № 42023102070000288 від 19.09.2023.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42023102070000288 від 19.09.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове слідство здійснюється за матеріалами Головного управління з протидії системним загрозам управлінню державою Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України, за фактом організації протиправного механізму розкрадання коштів наданих Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ.

За наявною інформацією, Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ разом з Міністерством соціальної політики України реалізовується багатоцільова програма грошової допомоги «Спільно» для вразливих родин з дітьми, які постраждали через війну та потребують фінансової підтримки.Джерелами фінансування вказаної програми є Центральний фонд реагування та надзвичайних ситуації ООН, Європейський Союз, уряди Болгарії, Німеччини, Італії, Іспанії, Швеції, Великої Британії, та гуманітарні ресурси ЮНІСЕФ.

В рамках вказаної програми здійснювалася закупівля блочно-модульних котельнь (далі БМК) на твердому паливі різної потужності, які встановлювались в інклюзивно-ресурсних центрах та закладах освіти на території м. Києва та в інших областях.

Так, під час досудового розслідування перевіряються обставини, за яких протягом 01.01.2022-30.06.2023 Дитячий Фонд ООН ЮНІСЕФ здійснив закупівлю БМК у ТОВ «Укрспецсервіс» (ЄДРПОУ 24838096) на загальну суму 162 449 998 грн.

За попередньою інформацією, яка перевіряється у кримінальному провадженні, посадовими особами ТОВ «Укрспецсервіс» створено механізм привласнення частини грошових коштів отриманих від ЮНІСЕФ шляхом значного завищення вартості БМК.

Так, з метою привласнення коштів посадові особи ТОВ «Укрспецсервіс» залучили до протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), ТОВ «Навітас» (ЄДРПОУ 37833334), ТОВ «Наві променерго» (ЄДРПОУ 44545207) та ТДВ «Броварський завод котельного устаткування Арденз» (ЄДРПОУ 05495354, далі ТДВ «БЗКУ Арденз»).

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що під час проходження ланцюгом постачання котлів для БМК їх вартість від виробника до кінцевого споживача зростає на 38%.

Відповідно до аналізу податкових накладних, ТДВ «БЗКУ Арденз» (виробник котлів Ardenz) здійснило реалізацію котлів на ім`я ТОВ «Навітас» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 608 330 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 408 330 грн/1 шт.

В подальшому, ТОВ «Навітас» здійснило реалізацію зазначених котлів на ім`я ТОВ «НВО «Ромсат» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 710 000 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 500 000 грн/1 шт.

В свою чергу, ТОВ «НВО «Ромсат» здійснило реалізацію тих самих котлів на ім`я ТОВ «Укрспецсервіс» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 816 500 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 575 000 грн/1 шт.

Таким чином, загальна вартість товарів (котли Ardenz Т 1000 10 шт, та котли Ardenz Т 500 22 шт) по ланцюгу постачання від виробника до ТОВ «Укрспецсервіс» зросла на 38%, з 18 079 872 грн до 24 978 000 грн, тобто на 6 898 128 грн.

В подальшому, ТОВ «Укрспецсервіс» використовувало вказані котли для виготовлення БМК з використанням каркасів, вузлів та деталей постачальником яких являється ТОВ «Моллбуд».

Поряд з цим, відповідно до аналізу податкових накладних ТОВ «Укрспецсервіс» встановлено різке зростання ціни постачання товарів під час реалізації БМК на адресу кінцевих споживачів, зокрема і Дитячого Фонду ООН ЮНІСЕФ:

Придбання Реалізація

номенклатура ціна придбання номенклатура ціна реалізації

Ardenz Т500 (котел водогрійний димогарний Т500) 575 000 Блочно-модульна котельня БМК-500 2 687 371

Котел твердопаливний водогрійний 100 кВт 136 700,5 Блочно-модульна котельня БМК-100 1 392 855

Котел твердопаливний водогрійний 250 кВт 295 935,25 Блочно-модульна котельня БМК-250 1 607 297,76

Котел твердопаливний водогрійний 300 кВт 334 650 Блочно-модульна котельня БМК-300 1 877 908,36

Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 816 500

Блочно-модульна котельня БМК-1000

4 144 433,64

КУМ-Вт1.0 згідно ТУ У 25.3-37833334-002.2013 (установка котельна модульна 1000 кВт) 2 440 817,5

КУМ-Вт2.0 згідно ТУ У 25.3-37833334-002.2013 (установка котельна модульна 2000 кВт) 3 379 591,25 Блочно-модульна котельня БМК-2000 6 589 404

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрспецсервіс», ТОВ «НВО «Ромсат», ТОВ «Навітас» та ТДВ «БЗКУ Арденз» можуть бути пов`язаними між собою суб`єктами господарської діяльності через спільну ІР-адресу для подання електронної звітності, а саме 192.168.1.253.

Окрім цього, у ході дослідження фінасово-господарської діяльності ТОВ «Укрспецсервіс» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення та інших правопорушень здійснено аналіз податкових накладних Товариства протягом січня 2022 червня 2023, яким встановлено, реалізацію товарів (Блочно-модульна котельня БМК-1000) в адресу неплатників ПДВ на загальну суму 71 787 526 грн без нарахування податкових зобов`язань (20%) у сумі 14 357 505 грн, що в свою чергу призвело до завищення від`ємного значення ПДВ на суму 4 606 471 гривень та заниження ПДВ від даних фінансово-господарських операцій на суму 9 751 034 грн ймовірно з метою їх подальшої легалізації.

Фінансово-господарська діяльність ТОВ «Моллбуд» в період з січня 2022 червня 2023 можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «Укрспецсервіс» на загальну суму 23 790 000 грн (у т.ч. ПДВ 3 965 000), в результаті чого можливе заниження ТОВ «Укрспецсервіс» податку на додану вартість на суму 3 965 000 грн з їх можливою подальшою легалізацією.

Встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності отримували від подальшої реалізації блочно-модульних котельнь, котлів та запчастин за завищеною ринковою вартістю грошові кошти на наступні банківські рахунки:

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_2 , відкритого в АТ "ПУМБ" (МФО 334851);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_3 , відкритого в Полiкомбанк (МФО 353100);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_4 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_5 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_6 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_7 , відкритого в АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (код ЄДРПОУ 24838096), номер розрахункового рахунку НОМЕР_8 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК м. Чернігів (МФО 353553);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_9 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_10 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «Наві променерго» (код ЄДРПОУ 44545207), номер розрахункового рахунку НОМЕР_11 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_12 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) ;

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_13 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528)

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (код ЄДРПОУ 05495354), номер розрахункового рахунку НОМЕР_14 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_15 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_16 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_17 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805) НОМЕР_17 ;

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_18 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_19 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_20 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_21 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_22 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_23 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_24 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_25 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_26 , відкритого в АТ "КIБ" (МФО 322540),;

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_27 , відкритого в АТ "РВС БАНК" (МФО 339072);

- ТОВ «Моллбуд» (ЄДРПОУ 44726115), номер розрахункового рахунку НОМЕР_28 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК в м. Луцьк (МФО 303398);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_29 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_30 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Навітас» (код ЄДРПОУ 37833334), номер розрахункового рахунку НОМЕР_31 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Вивчивши клопотання та документи додані до клопотання, суд прийшов до наступного висновку.

Подільською окружною прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням кримінального провадження відомості про яке 19.09.2023 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023102070000288 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 3 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально- правового характеру щодо юридичної особи.

Згідно до ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь- якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 59 КК України конфіскація майна встановлюється за тяжкі та особливо тяжкі корисливі злочини, а також за злочини проти основ національної безпеки України та громадської безпеки незалежно від ступеня їх тяжкості і може бути призначена лише у випадках, спеціально передбачених в Особливій частині цього Кодексу.

Клопотання прокурора про арешт майна відповідає ст. 171 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора та, зокрема, іншого власника майна. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Під час ухвалення цієї ухвали судом враховуються вимоги ст. 132 та ст. 173 КПК України.

Згідно з ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Зважаючи на те, що до клопотання прокурором надано достатня кількість доказів необхідності накладення арешту, суд вбачає достатні обґрунтовані підстави для задоволення даного клопотання, оскільки документи додані до клопотання свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення можливої конфіскації майна, як засобу покарання, до того ж, будь-яких негативних наслідків, які можуть негативно позначитися на інтересах власника майна та інших осіб від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчим суддею не встановлено.

Керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170 - 173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 42023102070000288 від 19.09.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках банківської установи:

АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) - ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_16 ;

АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) - ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_22 ;

АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) - ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (ЄДРПОУ 39689490), номер розрахункового рахунку НОМЕР_23 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплат заробітної плати працівникам, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчих Подільського УП ГУНП у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування та прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст. 392, 395 КПК України. Подача апеляційної скарги не зупиняє дію ухвали суду.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1