Постанова

від 04.10.2010 по справі 4-837/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-837/2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

об избрании меры пресече ния в виде заключения под стр ажу

04 октября 2010 года Судья Железнодорожног о районного суда г.Симферопо ля АР Крым Романенко В.В., п ри секретаре - Астанькович А.О., с участием прокурора - Ч ернышевского П.В., с участием з ащитника - ОСОБА_2, рассм отрев в открытом судебном за седании в зале суда в г.Симфер ополе представление следова теля по ОВД следственного от дела налоговой милиции ГНА в АР Крым капитан налоговой ми лиции Соловьев В.А., об изб рании меры пресечения в виде заключения под стражу в отно шении

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ _1, уроженца г.Симферополя , гражданина Украины, русско го, имеющего среднее-технич еское образование, женатог о, имеющего 2-х несовершенноле тних детей, ранее не судимого , зарегистрированного по адр есу: АДРЕСА_1,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренн ых ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украин ы,

У С Т А Н О В И Л:

В своем представлении, с огласованном с прокурором АР Крым, следователь просит изб рать в отношении ОСОБА_4 м еру пресечения в виде заключ ения под стражу.

Ходатайство мотивировано тем, что преступление, в совер шении которого обвиняется ОСОБА_4 обвиняется в соверш ении тяжкого преступления, а именно, преступления, предус мотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Укр аины, санкция которого преду сматривает наказание лишени е свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет и в совершении преступле ния средней тяжести, а именно преступления, предусмотренн ого ч.2 ст.205 УК Украины, санкция которого предусматривает на казание лишение свободы на с рок от 3-х до 5-ти лет, свою вину н е признает, в содеянном не рас каивается, содействия следст вию в раскрытии преступлений не оказывает, находясь на сво боде будет заниматься престу пной деятельностью, может ск рыться от суда и следствия, во спрепятствовать установлен ию истины по уголовному делу , а так же для обеспечения исп олнения процессуальных реше ний.

Изучив материалы представ ления и уголовного дела, высл ушав мнение участников проце сса, прокурора, суд полагает, ч то представление подлежит уд овлетворению по следующим ос нованиям.

Судом установлено, что СО ОН М ГНА в АР Крым 19.05.2010 года возбуж дено уголовное дело по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины по факту укл онения от уплаты налогов в ос обо крупных размерах и должн остного подлога, повлекшего тяжкие последствия должност ными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс».

В рамках данного уголовног о дела, 26.06.2010 года возбуждено уг оловное дело по ч.3 ст.212 УК Укра ины в отношении директора ОО О «Пайпхолдинг» ОСОБА_5 и по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украин ы в отношении ОСОБА_6, ОС ОБА_7, ОСОБА_8 по фактам ук лонения от уплаты налогов в о собо крупных размерах, путем занижения объекта налогообл ожения за счет использования заведомо поддельных докумен тов фиктивных предприятий, о рганизованных ОСОБА_6, пос обничества в умышленном укло нении от уплаты налогов в осо бо крупных размерах, фиктивн ого предпринимательства, сов ершенного повторно.

При дальнейшем расследова нии преступной деятельности ОСОБА_6 и других лиц по сод ействию в уклонении от уплат ы налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности , 26.07.2010 года возбуждено уголовно е дело по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_6 , ОСОБА_7, ОСОБА_8 и дол жностных лиц ООО «Черноморск ая телерадиокомпания» по фак ту уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах, п утем занижения объекта налог ообложения за счет использов ания заведомо поддельных док ументов фиктивных предприят ий, организованных ОСОБА_6

В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

26.08.2010 сроки досудебного следс твия по делу продлены до четы рех месяцев.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено: в пери од с 01.10.08г. по 31.12.09г. должностные л ица ООО «Корпорация «Гуматек с» путем занижения объекта н алогообложения - необоснов анного формирования валовых затрат и налогового кредита по НДС, при выплате процентно го дохода собственникам диви дендов, при проведении бесто варных операций с ООО «ТК С игма Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО « ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и зан ижении валовых доходов при р асчетах за кредит и продаже и ностранной валюты, умышленно уклонились от уплаты налого в в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 гр н., что повлекло фактическое н епоступление в бюджет средст в в особо крупных размерах.

Кроме того, в ходе проведени я следственно-оперативных ме роприятий по делу по отработ ке бестоварных операций, про водимых ООО «Корпорация «Гум атекс» с ООО «ТК Сигма Груп п» и ООО «ТК Укримпекс» уст ановлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по предварительном у сговору с ОСОБА_7, ОСОБ А_8 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, пресле дуя цель, направленную на сов ершение тяжких преступлений , организовали схему незакон ной деятельности по содейств ию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащи х уплате в бюджет.

Для функционирования выше указанной схемы ОСОБА_4, б ез намерения осуществлять де ятельность, связанную с прои зводством и продажей ТМЦ, вып олнением работ или предостав лением услуг, в нарушение уст ановленного законом порядка осуществления предпринимат ельской деятельности создал и приобрел ряд субъектов пре дпринимательской деятельно сти (юридических лиц), зарегис трированных на ОСОБА_8, О СОБА_7 и иных «подставных» л иц, а именно: ООО «ТК «Сигма Гр уп» код 36583159, ООО «ТК «Укримпекс » (переименовано в «Росмебли ») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Ст иль») код 35941361, ООО «Формула-2000» к од 30645979, ООО «Строительная фирм а «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-П артнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО « Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-И нвест-Строй» код 35053543, ООО «Торг овый дом «Одарик» код 33375288, ООО « Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., котор ые осуществляли операции по незаконному перечислению бе зналичных денежных средств, перечисленных с поточных сче тов различных субъектов хозя йственной деятельности чере з поточные счета фиктивных с убъектов предпринимательск ой деятельности в наличные д енежные средства.

Используя реквизиты и банк овские счета данных фиктивны х предприятий указанная груп па лиц документально оформля ла несуществующие операции п о получению товарно-материал ьных ценностей, услуг, работ, п осле чего, данные документы п ередавались заказчикам услу г для их отражения в бухгалте рском и налоговом учете, с цел ью незаконного формирования налогового кредита и валовы х затрат, занижения своих нал оговых обязательств по налог у на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприят ия.

Далее, в ходе проведения сле дственно-оперативных меропр иятий по делу установлено, чт о одними из предприятий, испо льзующими в своей деятельнос ти услуги данного «конвертац ионного» центра были ООО «Па йпхолдинг» код 32749762 и ООО «Черн оморская телерадиокомпания » код 22322589.

Согласно первичным бухгал терским документам по приобр етению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Ст рой», ООО «Глобал Кард Г рупп», ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Ст иль») код 35941361, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при насту плении соответствующих отче тных периодов, отдавая себе о тчет, что данные операции нос или бестоварный характер, с ц елью формирования налоговог о кредита по НДС, в нарушение т ребований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, вн если недостоверные сведения в налоговые декларации ООО « Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г. , что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленн ую стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2 123 852,57 грн.

Согласно первичным бухгал терским документам по приобр етению ТМЦ и услуг от ООО «М-Ин вест-Строй», ООО «ТК Олимп Инв ест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ОО О «Крым-Партнер», ООО «Глоб ал Кард Групп», ООО «ТК У кримпекс», должностные лица ООО «Черноморская телерадио компания» при наступлении со ответствующих отчетных пери одов, отдавая себе отчет, что д анные операции носили бестов арный характер, с целью форми рования налогового кредита п о НДС и валовых расходов пред приятия, в нарушение требова ний п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную сто имость» № 168/97-ВР от 03.04.97, п.п.5.2.1 п.5.2 ст .5 Закона Украины «О налогообл ожении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.94, внесли недостове рные сведения в налоговые де кларации ООО «Черноморская т елерадиокомпания» по прибыл и и НДС за 2007-2010 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налог а на прибыль в период с 4-го ква ртала 2008 года по 1-й квартал 2010 го да в сумме 1 106 250 грн. и налога на добавленную стоимость с сент ября 2007 года по январь 2010 года в сумме 1 118 417,83 грн., а всего на общу ю сумму 2 224 667,83 грн.

В результате указанных дей ствий должностных лиц ООО «П айпхолдинг» код 32749762, ООО «Черн оморская телерадиокомпания » код 22322589 по предварительному сговору с группой лиц, в соста в которой входили: ОСОБА_4 , ОСОБА_7, ОСОБА_8, и др. го сударству был причинен ущерб в особо крупных размерах.

Таким образом, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» код 327 49762, ООО «Черноморская телерад иокомпания» код 22322589 умышленно уклонились от уплаты налого в в особо крупных размерах, а г руппа лиц, в состав которой вх одили: ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, и др. в результате со действия должностным лицам О ОО «Пайпхолдинг», ООО «Черно морская телерадиокомпания» - совершили пособничество в у мышленном уклонении от уплат ы налогов и фиктивное предпр инимательство, совершенное п овторно, то есть, преступлени я, предусмотренные ч.3 ст.212 и ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины.

По указанным обстоятельст вам расследуется уголовное д ело № 11008020003.

05.07.2010 года вынесено постановл ение о привлечении в качеств е обвиняемого по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч .2 ст.205 УК Украины ОСОБА_4, 08.07.20 10 года обвиняемый ОСОБА_4 о бъявлен в розыск. Судом в отно шении ОСОБА_4 вынесено пос тановление о его задержании и доставке в суд для избрания меры пресечения.

01.10.2010 года обвиняемый ОСОБА _4 задержан в г.Днепропетров ске и 02.10.2010 года доставлен в сле дственный отдел налоговой ми лиции ГНА в АР Крым, где был за держан в порядке ст.158 УПК Укра ины.

02.10.2010 года допрошенный в каче стве обвиняемого ОСОБА_12 вину свою не признал, от дачи п оказаний отказался, сославши сь на ст.63 Конституции Украины .

ОСОБА_4 обвиняется в совер шении тяжкого преступления, а именно, преступления, преду смотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Ук раины, санкция которого пред усматривает наказание лишен ие свободы на срок от 5-ти до 10-т и лет и в совершении преступл ения средней тяжести, а именн о преступления, предусмотрен ного ч.2 ст.205 УК Украины, санкци я которого предусматривает н аказание лишение свободы на срок от 3-х до 5-ти лет, свою вину не признает, в содеянном не ра скаивается, содействия следс твию в раскрытии преступлени й не оказывает, находясь на св ободе будет заниматься прест упной деятельностью, может с крыться от суда и следствия, в оспрепятствовать установле нию истины по уголовному дел у, а так же для обеспечения ис полнения процессуальных реш ений.

Применение более мягких, че м заключение под стражу, мер п ресечения, может не обеспечи ть его надлежащего процессуа льного поведения.

Финансовые возможности об виняемого, его родственников или иных возможных лиц не поз воляют применить в отношении него меру пресечения в виде з алога в размере, обеспечиваю щем его надлежащее поведение .

По состоянию здоровья и воз расту может находиться под с тражей.

Требование уголовно-проце ссуального закона Украины пр и подготовке представления о применении меры пресечения в виде заключения под стражу следователем и прокурором в ыполнены.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 148, 149, 150, 155, 158 165-1, 165-2 УПК Украины и ст. 29 Констит уции Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следоват еля по ОВД следственного отд ела налоговой милиции ГНА в А Р Крым капитан налоговой мил иции Соловьев В.А., об избр ании меры пресечения в виде з аключения под стражу в отнош ении ОСОБА_4 - удов летворить.

Избрать в отношении ОС ОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополя, г ражданина Украины, русского, имеющего среднее-техничес кое образование, женатого, имеющего 2-х несовершеннолет них детей, ранее не судимого, з арегистрированного по адрес у: АДРЕСА_1, - меру пресечени я в виде заключения под страж у в ССИ УГДУИН в АР Крым, через ИВС г.Симферополя.

На постановление может быт ь подана апелляционная жалоб а в Апелляционный суд АРК чер ез Железнодорожный районны й суд г.Симферополя АР Крым в т ечение трех суток с момента в ынесения.

Судья:

Постановление мне объяв лено «____»

---

2010 года, одноврем енно мне разъяснены порядок и сроки его обжалования.

---

подпись обвиняемого