Постанова

від 04.10.2010 по справі 4-837/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-837/2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу

04 октября 2010 года Судья Железнодорожного районного суда г.Симферополя АР Крым Романенко В.В., при секретаре Астанькович А.О., с участием прокурора Чернышевского П.В., с участием защитника ОСОБА_2, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление следователя по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А., об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополя, гражданина Украины, русского, имеющего среднее-техническое образование, женатого, имеющего 2-х несовершеннолетних детей, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

В своем представлении, согласованном с прокурором АР Крым, следователь просит избрать в отношении ОСОБА_4 меру пресечения в виде заключения под стражу.

Ходатайство мотивировано тем, что преступление, в совершении которого обвиняется ОСОБА_4 обвиняется в совершении тяжкого преступления, а именно, преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет и в совершении преступления средней тяжести, а именно преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 3-х до 5-ти лет, свою вину не признает, в содеянном не раскаивается, содействия следствию в раскрытии преступлений не оказывает, находясь на свободе будет заниматься преступной деятельностью, может скрыться от суда и следствия, воспрепятствовать установлению истины по уголовному делу, а так же для обеспечения исполнения процессуальных решений.

Изучив материалы представления и уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, прокурора, суд полагает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Судом установлено, что СО ОНМ ГНА в АР Крым 19.05.2010 года возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и должностного подлога, повлекшего тяжкие последствия должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс».

В рамках данного уголовного дела, 26.06.2010 года возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_5 и по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины в отношении ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_6, пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, фиктивного предпринимательства, совершенного повторно.

При дальнейшем расследовании преступной деятельности ОСОБА_6 и других лиц по содействию в уклонении от уплаты налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности, 26.07.2010 года возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 и должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_6

В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

26.08.2010 сроки досудебного следствия по делу продлены до четырех месяцев.

В ходе досудебного следствия по делу установлено: в период с 01.10.08г. по 31.12.09г. должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» путем занижения объекта налогообложения необоснованного формирования валовых затрат и налогового кредита по НДС, при выплате процентного дохода собственникам дивидендов, при проведении бестоварных операций с ООО «ТК Сигма Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и занижении валовых доходов при расчетах за кредит и продаже иностранной валюты, умышленно уклонились от уплаты налогов в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн., что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах.

Кроме того, в ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу по отработке бестоварных операций, проводимых ООО «Корпорация «Гуматекс» с ООО «ТК Сигма Групп» и ООО «ТК Укримпекс» установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по предварительному сговору с ОСОБА_7, ОСОБА_8 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_4, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_8, ОСОБА_7 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «ТК «Укримпекс» (переименовано в «Росмебли») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 33375288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с поточных счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Далее, в ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу установлено, что одними из предприятий, использующими в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра были ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 и ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2123852,57 грн.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ и услуг от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Партнер», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс», должностные лица ООО «Черноморская телерадиокомпания» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС и валовых расходов предприятия, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.94, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Черноморская телерадиокомпания» по прибыли и НДС за 2007-2010 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на прибыль в период с 4-го квартала 2008 года по 1-й квартал 2010 года в сумме 1106250 грн. и налога на добавленную стоимость с сентября 2007 года по январь 2010 года в сумме 1118417,83 грн., а всего на общую сумму 2224667,83 грн.

В результате указанных действий должностных лиц ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 по предварительному сговору с группой лиц, в состав которой входили: ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, и др. государству был причинен ущерб в особо крупных размерах.

Таким образом, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 умышленно уклонились от уплаты налогов в особо крупных размерах, а группа лиц, в состав которой входили: ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, и др. в результате содействия должностным лицам ООО «Пайпхолдинг», ООО «Черноморская телерадиокомпания» - совершили пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов и фиктивное предпринимательство, совершенное повторно, то есть, преступления, предусмотренные ч.3 ст.212 и ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины.

По указанным обстоятельствам расследуется уголовное дело № 11008020003.

05.07.2010 года вынесено постановление о привлечении в качестве обвиняемого по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины ОСОБА_4, 08.07.2010 года обвиняемый ОСОБА_4 объявлен в розыск. Судом в отношении ОСОБА_4 вынесено постановление о его задержании и доставке в суд для избрания меры пресечения.

01.10.2010 года обвиняемый ОСОБА_4 задержан в г.Днепропетровске и 02.10.2010 года доставлен в следственный отдел налоговой милиции ГНА в АР Крым, где был задержан в порядке ст.158 УПК Украины.

02.10.2010 года допрошенный в качестве обвиняемого ОСОБА_12 вину свою не признал, от дачи показаний отказался, сославшись на ст.63 Конституции Украины.

ОСОБА_4 обвиняется в совершении тяжкого преступления, а именно, преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет и в совершении преступления средней тяжести, а именно преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 3-х до 5-ти лет, свою вину не признает, в содеянном не раскаивается, содействия следствию в раскрытии преступлений не оказывает, находясь на свободе будет заниматься преступной деятельностью, может скрыться от суда и следствия, воспрепятствовать установлению истины по уголовному делу, а так же для обеспечения исполнения процессуальных решений.

Применение более мягких, чем заключение под стражу, мер пресечения, может не обеспечить его надлежащего процессуального поведения.

Финансовые возможности обвиняемого, его родственников или иных возможных лиц не позволяют применить в отношении него меру пресечения в виде залога в размере, обеспечивающем его надлежащее поведение.

По состоянию здоровья и возрасту может находиться под стражей.

Требование уголовно-процессуального закона Украины при подготовке представления о применении меры пресечения в виде заключения под стражу следователем и прокурором выполнены.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 148, 149, 150, 155, 158 165-1, 165-2 УПК Украины и ст. 29 Конституции Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по ОВД следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А., об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу в отношении ОСОБА_4 удовлетворить.

Избрать в отношении ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Симферополя, гражданина Украины, русского, имеющего среднее-техническое образование, женатого, имеющего 2-х несовершеннолетних детей, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, - меру пресечения в виде заключения под стражу в ССИ УГДУИН в АР Крым, через ИВС г.Симферополя.

На постановление может быть подана апелляционная жалоба в Апелляционный суд АРК через Железнодорожный районный суд г.Симферополя АР Крым в течение трех суток с момента вынесения.

Судья:

Постановление мне объявлено «____»

---

2010 года, одновременно мне разъяснены порядок и сроки его обжалования.

---

подпись обвиняемого