Постанова

від 08.10.2010 по справі 1-п-39/10

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Кримінальне судочи нство: Спр ава № 1 - п-39- 10

Злочини проти власності , привласнення.

Розтрата майна або заволод іння ним

Шляхом зловживання службо вим

Становищем - 25

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПО С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

8 жовтня 2010 року Суддя Любомльськ ого районного суду Волинсько ї області Войтюк Л.М .

при секретарі Голядинець О .В.

з участю прокурора Лісовец ького О.П.

близьких родичів обвинува ченого ОСОБА_1 - ОСОБА_2 , ОСОБА_3, ОСОБА_4

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в місті Лю бомлі в залі суду справу з пос тановою слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА у Волинській області про з акриття справи про обвинувач ення ОСОБА_1 у вчиненні зл очинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч .1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України щ одо померлого,-

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слід ства ОСОБА_1 обвинувачуєт ься у тому, що, будучи головою сільськогосподарського вир обничого кооперативу «Нива» , що знаходиться в селі Радехі в, Любомльського району, здій снюючи протягом грудня 2007 рок у та 2008 року фінансово-господа рську діяльність СГВК «Нива» , привласнив готівкові кошти кооперативу, не облікував на дходження в касу та на розрах унковий рахунок СГВК «Нива» коштів готівкою від продажу пиломатеріалів і матеріалів будівлі корівника в результ аті фінансово-господарських взаємовідносин з ТзОВ «Техн обудекспорт» та ТОВ «К.П. «Вер ес», які були отримані ним згі дно

1-ша інстанція код суду - 0310

2

прибуткових касових орде рів та були зняті з розрахунк ового рахунку СГВК «Нива», ра зом всього на суму 82196,55гривень , і використав вказані кошти з а власним розсудом для погаш ення заборгованості по власн им зобов'язаннях та зобов'яза ннях третіх осіб, що не були по в'язано з фінансово-господар ською діяльністю СГВК «Нива» .

Крім цього для реалізації с воїх злочинних намірів з при власнення коштів СГВК «Нива» ОСОБА_1 використав завідо мо підроблені документи, вип исані від імені ТОВ «Регіоні мпорт», отримані від невстан овленої слідством особи. Роз уміючи те, що вищевказані док ументи містять завідомо непр авдиві відомості та отримані ним незаконно, ОСОБА_1 в бе резні 2008 року використав такі товарно-транспортні накладн і як товаросупровідні докуме нти в операціях з продажу СГВ К «Нива» піддонів товариству з обмеженою відповідальніст ю «Технобудекспорт», надавши ці документи разом з товарам и вказаному покупцю.

Крім цього, ОСОБА_1, будуч и службовою особою кооперати ву вчинив службове підроблен ня, внісши до офіційного доку мента завідомо неправдиві ві домості. Усвідомлюючи, що дек ларація з податку на додану в артість СГВК «Нива» за берез ень 2008р., складена ним особисто , і містить неправдиві дані, вн аслідок невідображення у ній , а також в бухгалтерському і п одатковому обліках господар ської операції з продажу в бе резні 2008р. пиломатеріалів в су мі 32862,55 гривень СГВК «Нива» в ад ресу ТОВ «Технобудекспорт», - ОСОБА_1 в квітні 2008р., як к ерівник підприємства підпис ав цей документ податкової з вітності і завірив відбитком печатки підприємства, чим вн іс завідомо неправдиві відом ості в декларацію з податку н а додану вартість СГВК «Нива » №4488 від 21.04.2008р., яку подав до Любо мльської міжрайонної податк ової інспекції.

Крім цього, ОСОБА_1 вчини в фінансові операції з кошта ми, одержаними внаслідок вчи нення суспільно небезпечног о протиправного діяння, що пе редувало легалізації (відмив анню) цих коштів. Усвідомлююч и, що кошти, які були отримані ним згідно прибуткових касов их ордерів та були зняті з роз рахункового рахунку СГВК «Ни ва», отримані від продажу пил оматеріалів і матеріалів буд івлі корівника в результаті фінансово-господарських вза ємовідносин з ТОВ «Технобуде кспорт» та ТОВ «К.П. «Верес» вс ього в сумі 82196,55 гривень, якими в ін заволодів злочинним шляхо м, використав частину цих кош тів в сумі 23491,61 гривень, а саме в ніс готівкою в касу філії ВАТ КБ «Надра» Луцького РУ по пог ашенню раніше отриманого ним в тому ж банку кредиту, а тако ж кредиту своєї рідної сестр и ОСОБА_4

Винуватість ОСОБА_1 у вч иненні інкримінованих йому з лочинів органи досудового сл ідства обґрунтовують слідую чи ми доказами.

Обставини вчинення злоч ину, передбаченого ч. 4 ст.191 КК У країни;

ОСОБА_1 будучи відповідно до протоколу № 1 зборів

члленів сільськогоспод арського виробничого кооп еративу «Нива» обраним

гооловою сільськогоспода рського виробничого коопера тиву «Нива» (далі СГВК

Нива»), зареєстрованого Лю бомльською районною державн ою адміністрацією

дповідно до свідоцтва А00 № 724478 від 01.07.1992 року як суб'є кт

3

дприємницької діяльност і колективної форми власно сті, юридична адреса

:ого: Волинська область, Люб омлський район, село Радехів ; ідентифікаційний

код за ЄДРПОУ : 03737847; взятого на податковий облік у Любомлсь кій МДПІ 22.03.2000 року за № 830; зареєс трованого як платник податку на додану вартість 22.03.2000 року з а індивідуальним податковим номером платника 037378403107 відпов ідно до свідоцтва №02490087, являюч ись службовою особою підприє мства, на яку згідно чинного з аконодавства України та Стат уту СГВК «Нива» покладено об ов'язки та відповідальність за організацію бухгалтерськ ого обліку на підприємстві, а саме:

• - згідно п . З, п.6 ст. 8 Закону України «Про б ухгалтерський облік та фінан сову

звітність в Укра їні» №996-ХІV від 16.07.1999р., - від повідальність за

орга нізацію бухгалтерського о бліку та забезпечення фік сування фактів

здійсн ення всіх господарських опер ацій у первинних документах та обов'язок

створити не обхідні умови для правильног о ведення бухгалтерського об ліку;

• - згідно п .7.3 Положення «Про ведення к асових операцій у національ ній

валюті в Україні», затвердженого Постановою П равління Національного

банку України № 637 від 15.12.200 4р., зареєстрованого в Мініс терстві

юстиції Україн и 13.01.2005р. за № 40/10320, від повідальність за

дотр имання порядку ведення опера цій з готівкою;

• - згідно ро зділу IX Статуту сільськогосп одарського виробничого кооп еративу

«Нива» - об ов'язок вести оперативний та бухгалтерський облік

підприємства, складат и звітність в порядку, в изначеному чинним

зак онодавством України;

здійснюючи протягом грудн я 2007 року та 2008 року фінансово-го сподарську діяльність СГВК « Нива», зловживаючи своїм слу жбовим становищем, незаконно заволодів грошовими коштами СГВК «Нива» 82196,55 гривень.

А саме, ОСОБА_1 здійснив , як службова особа СГВК «Нива », продаж товариству «Техноб удекспорт» пиломатеріалів н а суму 32862,55 гривень згідно вида ткової накладної №2 від 17.03.2008р. і податкової накладної №2 від 17 .03.2008р., й отримав від ТОВ «Техноб удекспорт» за продаж цих тов арів в період з 25.03.2008р. по 27.03.2008р. ко шти готівкою в сумі 25896,55 гривен ь та 24.04.2008р. і 01.07.2008р. на розрахунко вий рахунок СГВК «Нива» кошт и в сумі 6966 гривень.

Також він, перебуваючи на ці й же посаді голови СГВК «Нива », здійснив продаж матеріалі в будівлі корівника на суму 700 00 гривень товариству «К.П. «Ве рес» згідно договору №332/08-КП ві д 11.07.2008р. і видаткової накладної СГВК «Нива» від 29.07.2008р., та отрим ав 29.07.2008р. від ТОВ «К.П. «Верес» за продані матеріали будівлі к орівника на розрахунковий ра хунок СГВК «Нива» 50000 гривень.

Таким чином, за вищенаведен ими фінансово-господарським и операціями головою СГВК "Ни ва" ОСОБА_1 було отримано я к готівкою так і на розрахунк овий рахунок СГВК "Нива" кошті в на загальну суму 82862,55 (25896,55 + 6966 + 50000) гривень.

Відповідно до довідки КРВ у Любомльському та Шацькому р айонах від 26.02.2009р., господарські операції по надходженню гро шових коштів в СГВК «Нива» в с умі 82862,55 гривень по вищезазнач ених взаєморозрахунках з ТОВ

4

«Технобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Верес» по бухгалтерськ ому обліку СГВК «Нива» не обл іковані.Згідно виписки за ру хом коштів по розрахунковому рахунку СГВК «Нива» №26003170021001, ві дкритому ОСОБА_1 у філії В АТ КБ „Надра" Луцького регіон ального управління він, як сл ужбова особа та єдиний розпо рядник коштів СГВК «Нива», зн яв готівкою з розрахункового рахунку кошти за наступними грошовим чекам СГВК «Нива» : № ЛГ3605852 від 09.07.2008р. в сумі 6800 гривень ; №ЛГ3605853 від 29.07.2008р. в сумі 10000 гривен ь; №ЛГ3605854 від 30.07.2008р. в сумі 22600 гриве нь; №ЛГ3605855 від 31.07.2008р. в сумі 8000 грив ень; №ЛГ3605856 від 01.08.2008р. в сумі 8900 гри вень, - тобто разом на суму 56300 гривень.

Всього, отримавши по вказан их операціях коштів разом на суму 82862,55 гривень, ОСОБА_1 ум исно, з метою незаконного при власнення вказаних коштів, в порушення :

• - п. 5 ст. 9 З акону України «Про бухгалтер ський облік та фінансову зві тність в

Україні» №996-ХІV від 16.07.1999р., - де передбачено, що г осподарські

операції п овинні бути відображені в об лікових регістрах бухгалтер ського

обліку у тому зві тному періоді, в якому вони бу ли здійснені;

• - п.2.2, п.2.6, п.4.2, п .4.3, п.4.4 Положення «Про ведення к асових операцій у

націо нальній валюті в Україні» , затвердженого Постановою Правління

Національн ого банку України № 637 від 15.12.2004р ., зареєстрованого в

Мін істерстві юстиції України 13.01 .2005р. за № 40/10320, - де передбачено,

що підприємства здійснюю ть облік операцій з готівкою у відповідних книгах

об ліку; що уся готівка, що на дходить до кас, має своєча сно (у день

одержання г отівкових коштів) та в повн ій сумі оприбутковуватися; що

оприбуткуванням гот івки в касі підприємства - є зд ійснення обліку готівки в

повній сумі її фактичних н адходжень у касовій книзі на підставі прибуткових

к асових ордерів; що суми готів ки, що оприбутковуються, мают ь відповідати

сумам, виз наченим у відповідних касови х (розрахункових) документах ; що

усі надходження і в идачу готівки в національн ій валюті підприємство

відображає у касовій книз і; що записи в касовій книз і проводяться за

опера ціями одержання або видачі г отівки за кожним касовим орд ером і

видатковою відом істю в день її надходження аб о видачі; що записи в касовій

книзі здійснюються на пі дставі відповідної інформац ії з касових документів,

зловживаючи своїм службов им становищем керівника підп риємства, не облікував надхо дження в касу СГВК «Нива» вищ евказаних коштів в сумі 25896,55 гр ивень від ТОВ «Технобудекспо рт» згідно прибуткових касов их ордерів та надходження на розрахунковий рахунок СГВК «Нива» коштів в сумі 56898,80 ( 6 966 + 50000) гривень від ТОВ «Тех нобудекспорт» та ТОВ «К.П. «Ве рес»; не відобразив по бухгал терському та податковому обл іках підприємства здійсненн я вищевказаних операцій СГВК «Нива» з цими підприємствам и, що надало можливість ОСО БА_1, як керівнику СГВК «Нива », привласнити 25896,55 г ривень отриманих готівкою і 56300 гривень, знятих ним з розрах ункового рахунку СГВК «Нива» та розпорядитися цими

5

коштами в сумі 82196,55 (25896,55+56300) гривень на в ласний розсуд, використавши їх для погашення заборгова ності по особистих фінан сових зобов'язаннях та зоб ов'язаннях третіх осіб, що не б ули пов'язані з фінансово-гос подарською діяльністю СГВК « Нива».

Органи досудового слідст ва інкримінували, що таким чи ном ОСОБА_1, зловживаючи с воїм службовим становищем, н езаконно привласнив кошти СГ ВК «Нива» в сумі 82196,55 гривень, що більше, ніж в двісті п'ятдесят разів перевищує неоподатков уваний мінімум доходів грома дян на момент вчинення злочи ну і відноситься до великих р озмірів.

До суду з постановою, затвер дженою заступником прокурор а Волинської області, зверну вся слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у В олинській області про закрит тя справи про обвинувачення ОСОБА_1 у вчиненні злочині в, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч .3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України щодо по мерлого.

Постанову обґрунтував тим , що ОСОБА_1 помер ІНФОРМ АЦІЯ_1, що стверджено актови м записом ВРАЦС Любомльськог о РУЮ від 8.05.2010 р. № 46., а згідно п.8 ст . 6 КПК України кримінальну спр аву не може бути порушено, а по рушена справа підлягає закри ттю щодо померлого, за винятк ом випадків, коли провадженн я в справі є необхідним для ре абілітації померлого або від новлення справи щодо інших о сіб за ново виявленими обста винами. Також у постанові вка зав, що 27 серпня 2010 року близьки м родичам обвинуваченого ОСОБА_1 - матері ОСОБА_2 , дружині ОСОБА_3, сестрі ОСОБА_4 було роз»яснино під стави та порядок закриття кр имінальної справи у зв»язку зі смертю обвинуваченого, а т акож право клопотати про под альше провадження у справі д ля реабілітації померлого. В казані близькі родичі померл ого ОСОБА_1 заявили, що не з аперечують проти закриття кр имінальної справи, клопотань щодо необхідності подальшог о провадження слідства у спр аві для реабілітації померло го не заявили. Крім того, у пос танові вказав, що у справі вик онані всі необхідні і можлив і слідчі дії і зібрати додатк ові докази не виявляється мо жливим, реабілітуючих підста в для закриття кримінальної справи відносно ОСОБА_1 не має, підстав для подальшого п ровадження розслідування з м етою реабілітації обвинувач еного немає, інших осіб, приче тних до вчинення ОСОБА_1 в казаних злочинів не встановл ено.

В судовому засіданні близ ькі родичі обвинуваченого ОСОБА_1 - мати ОСОБА_2, др ужина ОСОБА_3, сестра ОСО БА_4 проти задоволення пост анови заперечили і дали пока зання, що дійсно 27.08.2010р. вони під писували протоколи в яких не заперечували проти закриття кримінальної справи відносн о померлого ОСОБА_1 оскіль ки з матеріалами кримінально ї справи вони не були ознайом лені, органом досудового слі дства не було роз»яснино під стави та порядок закриття кр имінальної справи у зв»язку зі смертю обвинуваченого, а т акож право клопотати про под альше провадження у справі д ля реабілітації померлого. О знайомившись з пред»явленим ОСОБА_1 обвинуваченням в суді, вони заявили клопотанн я про подальше провадження у справі для реабілітації пом ерлого.

Оскільки вказані близькі родичі померлого О СОБА_1 заперечують проти за криття кримінальної справи з вказаної у постанові підста ви, заявили клопотання про по дальше провадження у справі для реабілітації померлого, постановою Любомльського ра йонного суду від 28 квітня 2010 ро ку цю

6

кримінальну справу про о бвинувачення ОСОБА_1 у вчи ненні злочинів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 ст. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК У країни повернуто на додатко ве розслідування прокурору В олинської області по причин і допущеної неповноти та неп равильності досудового слід ства однак у справі не викона ні всі необхідні слідчі дії я кі можливо виконати без учас ті обвинуваченого, суд прихо дить до висновку, що в задовол енні постанови слід відмовит и, дану кримінальну справу с лід повернути на додаткове р озслідування прокурору Вол инської області.

Керуючись п.8 ст. 6, 237, 248, 281 К ПК України, суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні пост анови слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області про зак риття справи про обвинувачен ня ОСОБА_1 у вчиненні злоч инів, передбачених ч.4 ст. 191, ч.1 с т. 209, ч.3 ст. 358, ч.1 ст. 366 КК України що до померлого відмовити та да ну кримінальну справу повер нути на додаткове розслідува ння прокурору Волинської обл асті.

На дану постанову прот ягом семи діб з дня її винесен ня можуть бути подані апеляц ії до апеляційного суду Воли нської області через Любомль ський районний суд.

Суддя Любомльсь кого районного суду : Л.М. Войтюк