Вирок
від 17.08.2010 по справі 1-773/10
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 1-773/10

ВИРОК

Іменем України

17 серпня 2010 р. Голосіївський районний суд м. Києва

в складі : головуючого судді - Дмитрук Н.Ю.,

при секретарі - Мельниченко Т.С.,

з участю прокурора - Куц О.О.,

та захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу по обвинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, гр. України, уродженця м. Бендери, Молдова, не одруженого, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого: с. Жовтневе, Новомиргородського району, Кіровоградської області, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст. 205 ч.2, 358 ч.2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Підсудний ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України є засновником суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи: Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) "Лізингова компанія "Аякс" (код ЄДРПОУ 34866336).

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_2 в державних органах влади як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, в листопаді 2008 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місті, вступив в попередню змову з невстановленою особою, про перереєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

При цьому, невстановлена слідством особа та ОСОБА_2, домовились про підписання останнім статутних та інших документів по придбанню ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", про те, що до діяльності ТОВ "Лизінгова компанія "Аякс" ОСОБА_2 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді директора товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" будуть займатись інші особи. Також, невстановлена слідством особа повідомила ОСОБА_2, що до перереєстрації цього товариства він не буде мати ніякого відношення та безпосередньою перереєстрацією товариства в органах державної влади будуть займатись інші особи, а після підготування необхідних документів по придбанню ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" ОСОБА_2 необхідно буде їх підписати у нотаріуса.

ОСОБА_2, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника та власника товариства, усвідомлюючи, що підприємство створюються з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань погодився на таку пропозицію, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по придбанню ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2, виданого Новомиргородським РВ УМВС України в Кіровоградський області 06.07.2005 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1.

Після чого, невстановлена особа, повідомила ОСОБА_2 про необхідність підписання 21.11.2008 року реєстраційних документів ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Соколовської Н.В., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, на що ОСОБА_2 надав свою згоду, взявши для підписання документів по придбанню товариства свій паспорт серії НОМЕР_2, виданого Новомиргородським РВ УМВС України в Кіровоградський області 06.07.2005 року та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1, прибувши в обумовлене з цією особою офісне приміщення.

Перебуваючи 21.11.2008 року в денний час доби в офісному приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Соколовської Н.В., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Соколовської Н.В.: Статут ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в новій редакції, чим вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс".

Про вчинені на користь ОСОБА_2 нотаріальні дії по засвідченню справжності його підпису в Статуті ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в новій редакції, приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Соколовською Н.В., здійснені відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номером 11600, 11601 в якому також підписався ОСОБА_2

Крім того, ОСОБА_2 перебуваючи 21.11.2008 року в денний час доби в офісному приміщенні Київського міського нотаріального округу Соколовської Н.В., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, достовірно знаючи, що здійснює придбання товариства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він, в цілому, набуває право власності на товариство, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав на прохання невстановленої особи: Протокол № 03 Загальних зборів засновників ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" від 20.11.2008 року, чим також вчинив дії, направлені на придбання суб'єкта підприємництва -ТОВ "Лізингова компанія "Аякс".

Після підписання ОСОБА_2 Статуту ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в новій редакції, протоколу № 03 Загальних зборів засновників ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" від 20.11.2008 року, вказані документи були передані невстановленій слідством особі для здійснення перереєстрації товариства на ОСОБА_2 в органах державної влади.

Підписання ОСОБА_2 зазначених офіційних документів ТОВ "Лизінгова компанія "Аякс" дало змогу здійснити перереєстрацію товариства в Голосіївський районній у м. Києві державній адміністрації 26.11.2008 року за № 10681050003018680, перереєструвати Товариство в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва та отримати довідку про взяття на облік платника податків від 01.12.2008 року за № 56477/10/29-218, здійснити перереєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Підписання ОСОБА_2 реєстраційних документів ТОВ "Лізінгова компанія "Аякс", дало невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом перереєстрації вказаного товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу -ТОВ "Лізінгова компанія "Аякс" невстановлені особи, отримали можливість, минуючи ОСОБА_2, який рахувався на посаді директора товариства, розпоряджатися рахунками ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", складати від імені ОСОБА_2, фіктивні господарські угоди складати та фіктивні первинні документи, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), не відображати достовірнбо показники фінансово-господарських операцій ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в документах податкової звітності, не сплачувати в повному обсязі до бюджетів та державних цільових фондів податки, збори, обов'язкові платежі.

Так, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва проведено невиїздну документальну перевірку ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" за листопад 2008 року, за результатами якої складено акт № 654-15/20-225 від 29.04.2009 року, відповідно якого зроблені висновки, що ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", в порушення п.п. 7.1.1 п. 7.7, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із змінами та доповненнями, в результаті відображення в податковому кредиті взаєморозрахунків з ПП "Два кольори", які в дійсності не відбувались, тобто податку на додану вартість в сумі 1017924 грн., занижено податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1017924 грн..

Крім того, ДПІ у Голосіївському районі м. Києва проведено аналіз та систематизацію документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" (код ЄДРПОУ 34866336) з питань правильності нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість по взаєморозрахункам з ПП "Два кольори" (код ЄДРПОУ 30459176) за січень 2009 року, за результатами якого складено висновок № 392/23-0722 від 25.12.2009 року, яким встановлено, що ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" по взаєморозрахункам з ПП "Два кольори" в січні 2009 року в порушення п.п. 7.2.4 п.7.2 та п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із змінами та доповненнями завищено від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту звітного періоду (ряд. 21 декларації з ПДВ) за січень 2009 року на суму 290559 грн. та заниження податку на додану вартість за січень 2009 року на суму 1925217 грн. Отже, дії ОСОБА_2, направлені на придбання суб'єкту підприємництва - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", заподіяли велику матеріальну шкоду державі, у вигляді зменшення податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 2943,141 тртх., щф ї. "песячу ;і більше -ршїв перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Придбання ОСОБА_2 юридичної особи - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" було здійснено в порушення вимог статті 5 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якої підприємство створюється: «згідно з рішенням власника (власників) майна чи уповноваженого ним органу підприємства-засновника, організації або за рішенням трудового колективу у випадках і порядку, передбачених цим Законом та іншими Законами України».

Діяльність невстановлених осіб, що придбали за участю ОСОБА_2 ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва.

Крім того, ОСОБА_2, при скоєнні фіктивного підприємництва, тобто придбанні ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" без наміру здійснення господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинив підроблення офіційних документів товариства - ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" з метою їх подальшого використання при здійсненні перереєстрації товариства в органах державної влади за наступних обставин.

Так, в листопаді 2008 року в невстановлений слідством день та час ОСОБА_2 знаходячись в м. Києві в невстановленому слідством місті, вступив в попередню змову з невстановленою особою, про перереєстрацію на його ім'я в органах державної влади за винагороду суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб та підписання ОСОБА_2 статутних та інших документів по придбанню цього товариства, надавши невстановленій особі, з метою підготування реєстраційних документів по придбанню ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" копію сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2, виданого Новомиргородським РВ УМВС України в Кіровоградський області 06.07.2005 року та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_1.

Так, ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, прибув 21.11.2008 року в денний час доби в офісне приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу Соколовської Н.В., розташованого в м. Києві по вул. Володимирська, 40/2, офіс 3, в приміщенні якого, заздалегідь усвідомлюючи, що здійснює придбання ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" для прикриття незаконної діяльності без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена Статутом Товариства, реалізовуючи спільно з невстановленою слідством особою злочинний умисел направлений на підробку офіційних документів, які надають право на перереєстрацію юридичної особи, підписав наступні документи ТОВ "Лізингова компанія "Аякс":

- Статут ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" в новій редакції, який містив завідомо неправдиві відомості, а саме:

- в розділі 5 зазначено види діяльності ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", які ОСОБА_2, виконувати наміру не мав;

- в розділі 10 пункті 10.6 Статуту зазначено, повноваження директора ТОВ "Лізингова компанія "Аякс", які ОСОБА_2 виконувати наміру не мав.

Протокол № 03 Загальних зборів засновників ТОВ "Лізингова компанія "Аякс" від 20.11.2008 року, який містив завідомо неправдиві відомості стосовно призначення ОСОБА_2 на посаду директора, оскільки останній, здійснюючи придбання Товариства, ніяких обов'язків директора виконувати наміру не мав.

Підроблення ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленою слідством особою зазначених офіційних документів ТОВ "Лизінгова компанія "Аякс" дало змогу здійснити перереєстрацію товариства в Голосіївський районній у м. Києві державній адміністрації 26.11.2008 року за № 10681050003018680, перереєструвати Товариство в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва та отримати довідку про взяття на облік платника податків від 01.12.2008 року за № 56477/10/29-218, здійснити перереєстрацію товариства в державних цільових фондах.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину у вчиненому визнав повністю, підтвердивши суду вищезазначені обставини. Щиро розкаявся у вчиненому, просив суд не карати його суворо.

За згодою сторін судом було визнано недоцільним дослідження таких доказів по справі, як покази свідків та інших доказів, що були зібрані в ході досудового слідства по справі, стосовно фактичних обставин справи, які правильно розуміють підсудний та інші сторони, і які ніким не оспорювались.

Тому суд обмежився дослідженням таких матеріалів кримінальної справи, що характеризують особу підсудного, і надійшов до висновку, що його дії за ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК України кваліфіковано правильно як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, які заподіяли велику матеріальну шкоду державі та підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненими за попередньою змовою групою осіб

При призначенні підсудному міри покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, характер та ступінь його участі у вчиненні злочину, його особу позитивну характеристику за місцем проживання, те, що він раніше не судимий, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває.

Відповідно до ст. 66 КК України обставиною, що помякшує його покарання, є щире каяття підсудного у вчиненому, активне сприяння розкриттю злочину, негативне ставлення до вчиненого та його молодий вік.

Відповідно до ст. 67 КК України обставиною, що обтяжують його покарання судом не встановлено.

На підставі викладеного суд вважає, що перевиховання та виправлення винного можливо без ізоляції від суспільства, а тому необхідно призначити йому покарання в межах санкції ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК України із застосуванням ст. 70 КК України, звільнивши його від відбування покарання з випробуванням згідно ст. 75 КК України з покладенням обовязків, передбачених ст. 76 КК України.

Відповідно до ст. 93 КПК України необхідно стягнути з ОСОБА_2 судові витрати по справі вартість проведеної почеркознавчої експертизи в сумі 1 900 (одна тисяча девятсот) гривень 26 копійок.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст. 81 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ст. ст. 205 ч. 2, 358 ч. 2 КК України, і призначити йому покарання :

за ст. 205 ч. 2 КК України 5 (пять) років позбавлення волі;

за ст. 358 ч. 2 КК України 3 (три) роки позбавлення волі.

Відповідно до ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_2 покарання за сукупністю злочинів у вигляді 5 (пяти) років позбавлення волі .

Згідно зі ст. 75 КК України звільнити засудженого ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання з випробуванням з іспитовим строком 3 (три) роки.

Згідно ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_2 обовязки не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої системи, повідомляти зазначений орган про зміну місця проживання та періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Речові докази по справі, які зберігаються в матеріалах справи (т.1 а.с.114-160, 172-247, т. 2 а.с. 13-77, 82-175), залишити при матеріалах справи;

Стягнути з засудженого ОСОБА_2 судові витрати по справі вартість проведеної почеркознавчої експертизи в розмірі 1 900 (одна тисяча девятсот) гривень 26 копійок на р/р № 31253272210699 в ГУДК у київській області, код 25575285 МФО 821018 для НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві (послуги експерта).

Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_2 до вступу вироку в законну силу змінити з утримання під вартою у Київському СІЗО № 13 Управління Державного департаменту України з питань виконання покарань в м. Києві та Київській області - на підписку про невиїзд з постійного місця проживання, негайно звільнивши засудженого з-під варти в залі судового засідання.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту проголошення.

Суддя

(ВИПИСКА) № 1-773/10