Постанова

від 08.06.2010 по справі 1-177/2010

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-177

2010 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

08 июня 2010 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Дёмина А.Л.

при секретаре Брилевской Н.В.

с участием прокурора Остапенко В.Н.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Днепропетровска, гражданина Украины, украинца, женатого, имеющего ребенка 1990 г.р., на иждивении имеющего также мать - ОСОБА_2 - инвалида 2 группы, 1935 г.р, ІНФОРМАЦІЯ_4, инженер-исследователь, паспорт НОМЕР_1, ИНННОМЕР_2, работающего в ООО «ДЮФ «Эдем», главным бухгалтером, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 согласно приказа директора предприятия ООО «Днепропетровская ювелирная фабрика «Эдем» (код ЕГРПОУ 34499558) № 1-к от 18.07.2006 г. являлся главным бухгалтером вышеуказанного предприятия.

В соответствии с п. 17 устава данного предприятия, зарегистрированного государственным регистратором Днепропетровского городского совета 25.12.2007 г., ООО «ДЮФ «Эдем» осуществляет бухгалтерский учет в соответствии с действующий законодательством. Согласно п.7 ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» главный бухгалтер обеспечивает соблюдение на предприятии данных бухгалтерского учета, составление и подачу в установленные сроки финансовой отчетности, организовывает контроль за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций, обеспечивает достоверные расчеты с юридическими и физическими лицами, организациями, учреждениями. Таким образом, ОСОБА_1 выполняя свойственные, указанной должности, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являлся должностным лицом.

Так, ОСОБА_1, являясь главным бухгалтером ООО «ДЮФ «Эдем» будучи должностным лицом, действуя умышленно, в интересах данного предприятия, злоупотребляя своим служебным положением главного бухгалтера предприятия, противоправно, вопреки общегосударственным интересам, 01.08.2007 г., в дневное время, находясь в помещении бухгалтерии предприятия ООО «ДЮФ «Эдем», по адресу: г. Днепропетровск, пр. Калинина, 73, собственноручно внес заведомо ложные сведения в документ строгой отчетности - квитанцию-заявку формы ПО-Ю1 № 023505 от 01.08.2007 от имени ОСОБА_3 на изготовление ювелирных изделий. При этом фактически, производя операции по продаже ювелирных изделий из золота и драгоценного камня неустановленным следствием лицам (кроме обручальных колец), в нарушении п.5 ст.2, п.7 ст.4 Закона Украины от 26.06.1997 г. «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование», п.п.6, 7, 9, 10 постановления Кабинета Министров Украины от 03.11.1998 г. № 1740 «Об утверждении порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций», не обеспечив, отражение указанной операции в финансовой отчетности и не уплатив, таким образом, сбор на обязательное государственное пенсионное страхование в размере 5% от суммы продажи ювелирного изделия.

В последующем в период с 01.08.2007 г. до 31.12.2007 г. ОСОБА_1, будучи должностным лицом, аналогичным способом, в вышеуказанном месте в тоже время, злоупотребляя своим служебным положением, осознавая преступный характер своих действий, с целью не уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций, вносил заведомо недостоверные сведения в квитанции-заявки формы ПО-Ю1, на имя:

- ОСОБА_4 № 023501 от 2007-08-01;

- ОСОБА_5 № 023507 от 2007-08-01;

- ОСОБА_6 № 023509 от 2007-08-02;

- ОСОБА_7 № 023520 от 2007-08-03;

- ОСОБА_8 № 023515 от 2007-08-03;

- ОСОБА_9 № 023517 от 2007-08-03;

- ОСОБА_10 № 023530 от 2007-08-07;

- ОСОБА_11 № 023531 от 2007-08-07;

- ОСОБА_12 № 023528 от 2007-08-07;

- ОСОБА_7 № 023537 от 2007-08-08;

- ОСОБА_13 № 023534 от 2007-08-08;

- ОСОБА_14 № 023542 от 2007-08-09;

- ОСОБА_15 № 023543 от 2007-08-09;

- ОСОБА_16 № 023544 от 2007-08-10;

- ОСОБА_17 № 023547 от 2007-08-10;

- ОСОБА_18 № 023548 от 2007-08-10;

- ОСОБА_19 № 023546 от 2007-08-10;

- ОСОБА_20 № 023927 от 2007-08-13;

- ОСОБА_21 № 023549 от 2007-08-13;

- ОСОБА_22 № 023926 от 2007-08-13;

- ОСОБА_23 № 023933 от 2007-08-14;

- ОСОБА_24 № 023932 от 2007-08-14;

- ОСОБА_25 № 023931 от 2007-08-14;

- ОСОБА_26 № 023940 от 2007-08-15;

- ОСОБА_27 № 023941 от 2007-08-15;

- ОСОБА_28 № 023936 от 2007-08-15;

- ОСОБА_29 №023942 от 2007-08-16;

- ОСОБА_30 № 023946 от 2007-08-17;

- ОСОБА_24 № 023952 от 2007-08-31;

- ОСОБА_31 № 023960 от 2007-09-04;

- ОСОБА_32 № 023964 от 2007-09-04;

- ОСОБА_33 № 023961 от 2007-09-04;

- ОСОБА_34 № 023963 от 2007-09-04;

- ОСОБА_35 № 023969 от 2007-09-05;

- ОСОБА_36 № 023973 от 2007-09-06;

- ОСОБА_37 № 023976 от 2007-09-06;

- ОСОБА_16 № 023976 от 2007-09-07;

- ОСОБА_38 № 023977 от 2007-09-07;

- ОСОБА_39 № 023983 от 2007-09-10;

- ОСОБА_40 № 023986 от 2007-09-10;

- ОСОБА_41 № 023993 от 2007-09-11;

- ОСОБА_42 № 023989 от 2007-09-11;

- ОСОБА_43 № 023994 от 2007-09-12;

- ОСОБА_44 № 023995 от 2007-09-12;

- ОСОБА_45 № 030078 от 2007-09-13;

- ОСОБА_46 № 024000 от 2007-09-13;

- ОСОБА_47 № 023999 от 2007-09-13;

- ОСОБА_28 № 030083 от 2007-09-14;

- ОСОБА_48 № 030090 от 2007-09-17;

- ОСОБА_49 № 030085 от 2007-09-17;

- ОСОБА_50 № 030087 от 2007-09-17;

- ОСОБА_51 № 030089 от 2007- 09-17;

- ОСОБА_52 № 030088 от 2007-09-17;

- ОСОБА_53 № 030097 от 2007-09-18;

- ОСОБА_54 № 030092 от 2007-09-18;

- ОСОБА_55 № 030094 от 2007-09-18;

- ОСОБА_56 № 030101 от 2007-09-19;

- ОСОБА_57 № 030098 от 2007-09-19;

- ОСОБА_58 № 030110 от 2007-09-20;

- ОСОБА_36 № 030104 от 2007-09-20;

- ОСОБА_59 № 030109 от 2007-09-20;

- ОСОБА_60 № 030107 от 2007-09-20;

- ОСОБА_37 № 030106 от 2007-09-20;

- ОСОБА_61 № 030113 от 2007-09-21;

- ОСОБА_62 № 030122 от 2007-09-26;

- ОСОБА_17 № 030125 от 2007-10-04;

- ОСОБА_63 № 030127 от 2007-10-05;

- ОСОБА_64 № 030129 от 2007-10-05;

- ОСОБА_65 № 030134 от 2007-10-08;

- ОСОБА_66 № 030143 от 2007-10-10;

- ОСОБА_67 № 030146 от 2007-10-10;

- ОСОБА_59 № 030148 от 2007-10-11;

- ОСОБА_18 № 030154 от 2007-10-12;

- ОСОБА_68 № 030160 от 2007-10-15;

- ОСОБА_69 № 030164 от 2007-10-15;

- ОСОБА_70 № 030166 от 2007-10-16;

- ОСОБА_71 № 030176 от 2007-10-17;

- ОСОБА_62 № 030186 от 2007-10-19;

- ОСОБА_72 № 030194 от 2007-10-23;

- ОСОБА_49 № 030202 от 2007-10-24;

- ОСОБА_73 № 030217 от 2007-10-26;

- ОСОБА_12 № 030223 от 2007-10-29;

- ОСОБА_74 № 033504 от 2007-10-30;

- ОСОБА_75 № 033502 от 2007-10-30;

- ОСОБА_76 № 033509 от 2007-10-31;

- ОСОБА_77 № 033505 от 2007-10-31;

- ОСОБА_37 № 033510 от 2007-11-01;

- ОСОБА_78 № 033517 от 2007-11-02;

- ОСОБА_79 № 033519 от 2007-11-02;

- ОСОБА_80 № 033516 от 2007-11-02;

- ОСОБА_81 № 033515 от 2007-11-02;

- ОСОБА_82 № 033522 от 2007-11-05;

- ОСОБА_83 № 033521 от 2007-11-05;

- ОСОБА_84 № 030372 от 2007-11 -08;

- ОСОБА_66 № 030379 от 2007-11-12;

- ОСОБА_85 № 030389 от 2007-11-14;

- ОСОБА_86 № 030394 от 2007-11-14;

- ОСОБА_87 № 030402 от 2007-11-16;

- ОСОБА_88 № 030403 от 2007-11-16;

- ОСОБА_89 № 030405 от 2007-11-16;

- ОСОБА_90 № 030425 от 2007-11-22;

- ОСОБА_57 № 030438 от 2007-12-05;

- ОСОБА_81 № 030437 от 2007-12-05;

- ОСОБА_91 № 030436 от 2007-12-05;

- ОСОБА_92 № 031053 от 2007-12-07;

- ОСОБА_93 № 031051 от 2007-12-07;

- ОСОБА_62 № 031054 от 2007-12-10;

- ОСОБА_94 № 031061 от 2007-12-11;

- ОСОБА_95 № 031059 от 2007-12-11;

- ОСОБА_96 № 031067 от 2007-12-12;

- ОСОБА_97 № 031072 от 2007-12-13;

- ОСОБА_98 № 031073 от 2007-12-13;

- ОСОБА_99 № 031582 от 2007-12-17;

- ОСОБА_55 № 031579 от 2007-12-17;

- ОСОБА_25 № 031584 от 2007-12-18;

- ОСОБА_100 № 031593 от 2007-12-20;

- ОСОБА_101 № 031603 от 2007-12-21;

- ОСОБА_102 № 031605 от 2007-12-21;

- ОСОБА_103 № 031601 от 2007-12-21;

- ОСОБА_104 № 031611 от 2007-12-24;

- ОСОБА_105 № 031606 от 2007-12-24;

- ОСОБА_106 № 031617 от 2007-12-25;

- ОСОБА_107 № 031613 от 2007-12-25;

- ОСОБА_108 № 031616 от 2007-12-25;

- ОСОБА_109 № 031615 от 2007-12-25;

- ОСОБА_110 № 031614 от 2007-12-25;

- ОСОБА_111 № 031623 от 2007-12-26;

- ОСОБА_74 № 031624 от 2007-12-26;

- ОСОБА_112 № 031035 от 2007-12-28;

- ОСОБА_113 № 031032 от 2007-12-28;

- ОСОБА_114 № 031033 от 2007-12-28;

- ОСОБА_115 № 031039 от 2007-12-29;

- ОСОБА_116 № 031037 от 2007-12-29;

- ОСОБА_117 № 031042 от 2007-12-29;

- ОСОБА_118 № 031036 от 2007-12-29;

- ОСОБА_119" № 031040 от 2007-12-29.

Так, за период с 01.08.2007 г. по 29.12.2007 г. Предприятием ООО «ДЮФ «Эдем» всего было реализовано ювелирных изделий из золота на общую сумму 623 401, 45 грн. Таким образом, главный бухгалтер ООО «ДЮФ «Эдем», ОСОБА_1, используя заведомо поддельные ним бланки формы ПО-Ю1 в период с 01.08.2007 г. по 31.12.2007 г., искривляя финансовую отчетность, злоупотребляя своим служебным положением, не обеспечил перечисление и уплату сбора на обязательное государственное пенсионное страхование в размере 5 % от всей суммы продажи составлявшей 623 401,45 грн.

В результате вышеуказанных действий ОСОБА_1, в государственный бюджет Украины не поступило сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по продаже ювелирных изделий в размере 5% с вышеуказанных квитанций в сумме 31170,07 грн.

Действия ОСОБА_1 квалифицированны по ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 УК Украины.

ОСОБА_1 свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений признал полностью, чистосердечно раскаялся и пояснил, что при изложенных в настоящем постановлении обстоятельствах, месте и времени, он злоупотребляя своим служебным положением, путем совершения служебного подлога не обеспечил уплату сбора на обязательное государственное пенсионное страхование в размере 31170 гривен.

Кроме полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1, его вина также подтверждается: информацией главного управления Пенсионного фонда Украины в Днепропетровской области № 18486/02-28 от 20.11.2008 года, /т.1 л.д. 202-203/; отчетами в Пенсионный фонд Украины о начислении и уплате сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по продаже ювелирных изделий из золота (кроме обручальных колец), платины и драгоценного камня, составленных и подписанных ОСОБА_1, /т.1, л.д. 204-207/; декларациями о прибыли предприятия ООО «ДЮФ «Эдем», /т.1, л.д. 26-41/; Приказами Укрсоюзсервис № 8 от 29.09.1995 года «Об утверждении форм документов строгой отчетности и инструкции о порядке их использования» и № 20 от 27.08.2000 года «Об утверждении инструкции о предоставлении услуг по ремонту и изготовлению ювелирных изделий и других изделий из драгоценных металлов и драгоценного камня», /т.1, л.д. 219-222/; Постановлением КМУ № 1740 от 03.11.1998 года «Об утверждении порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций»; приказом директора предприятия ООО «ДЮФ «Эдем» по которому ОСОБА_1 был назначен на должность главного бухгалтера предприятия; лицензией Министерства Финансов Украины серии АВ № 187547 от 24.10.2006 года, которой предприятию ООО «ДЮФ «Эдем» разрешено изготовление изделий из драгоценных металлов и драгоценного камня органогенного образования, а также торговля такими изделиями; заключением судебно-бухгалтерской экспертизы № 86.36 от 22.01.2009 года установлено, что должностные лица предприятия ООО «ДЮФ «Эдем» за период с 01.08.2007 года по 29.12.2007 года нанесли государству убытки в виде неуплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с операций по продаже ювелирных изделий из золота в размере 5 % - в сумме 31170 гривен, при этом должностные лица ООО «ДЮФ «Эдем» при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности не соблюли требования нормативно-правовых актов а именно: п. 2.11 Приказа Укрсоюзсервис № 20 от 27.08.2000 года «Об утверждении инструкции о предоставлении услуг по ремонту и изготовлению ювелирных изделий и др. изделий из драгоценных металлов и драгоценного камня» и п. 7 постановления КМУ № 1740 от 03.11.1998 года «Об утверждении порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций»; Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» установлено, что ответственность за несвоевременное составление первичных документов бухгалтерского учета и недостоверность отображенных в них сведениях, несут лица, составившие и подписавшие данные документы.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство о приобщении к материалам дела письменного ходатайства и протокола общего собрания трудового коллектива ООО «Днепропетровская ювелирная фабрика «Эдем», согласно которых трудовой коллектив ходатайствует об освобождении от уголовной ответственности главного бухгалтера данного предприятия ОСОБА_1 с передачей его на поруки трудовому коллективу для принятия мер общественного воздействия, в целях недопущения с его стороны в будущем противоправных действий.

Суд, выслушав заключение прокурора, полагавшего возможным удовлетворить заявленное ходатайство, мнение подсудимого, поддержавшего ходатайство, изучив материалы уголовного дела, считает, что имеются все основания, предусмотренные ст. 47 УК Украины, для освобождения ОСОБА_1 от уголовной ответственности в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу ООО «Днепропетровская ювелирная фабрика «ЕДЕМ», поскольку он впервые совершил преступления, относящиеся к категории небольшой тяжести. Кроме того, ОСОБА_1 свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном, занимается общественно-полезным трудом, характеризуются положительно, в связи с чем его исправление возможно без применения мер уголовного наказания.

По настоящему делу постановлением следователя от 25.01.2010 года, с целью обеспечения возможного гражданского иска по делу, был наложен арест на недвижимое имущество принадлежащее ОСОБА_1 расположенное по адресу: АДРЕСА_1, /т. 4, л.д. 116/.

Однако, учитывая, что каких-либо претензий материального и морального характера к подсудимому по делу не заявлено, суд считает, что необходимость в указанных мерах по обеспечению возмещения ущерба по делу отпала, в связи с чем целесообразно данный арест отменить.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 10, 237, 240, 241, 244, 248 УПК Украины, суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности с передачей его на поруки трудовому коллективу ООО «Днепропетровской ювелирной фабрики «ЕДЕМ», при условии, что он в течение года со дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива, не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 УК Украины, - производством прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_1, - подписку о невыезде отменить.

Арест наложенный постановлением следователя прокуратуры Ленинского района г. Днепропетровска от 25.01.2010 года, на недвижимое имущество принадлежащее ОСОБА_1 расположенное по адресу: АДРЕСА_1, /т. 4, л.д. 116/, - отменить.

На постановление может быть принесена апелляция в течение 7 дней с момента его провозглашения в судебную палату по уголовным делам Апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.

Судья: