Ухвала

від 30.01.2024 по справі 758/15145/23

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 січня 2024 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

за участі секретаря ОСОБА_4

прокурора ОСОБА_5

представника власника майна ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційні скарги представника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» на ухвалу слідчого судді Подільського районного суду міста Києвавід 13 грудня 2023 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Подільського районного суду міста Києвавід 13.12.2023 задоволено клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 42023102070000307 від 10.10.2023, та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться у безготівковій формі на рахунках в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), відкритих наступними юридичними особами:

1. ТОВ «Лінкест Скіл» (код ЄДРПОУ 45087563):

- НОМЕР_1 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_1 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_1 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2. ТОВ «Кінгстон Трейд» (код ЄДРПОУ 44839272):

- НОМЕР_2 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_2 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

---

Справа 758/15145/23 Слідчий суддя - ОСОБА_7

Апеляційне провадження № 11-сс/824/1347/2024 Суддя-доповідач - ОСОБА_1

3. ТОВ «Райдер Комп» (код ЄДРПОУ 44805615):

- НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_3 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

4. ТОВ «Сапсан Торг» (код ЄДРПОУ 44658176):

- НОМЕР_4 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_4 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (978 ЄВРО);

5. ТОВ «Форза Про» (код ЄДРПОУ 44793191):

- НОМЕР_5 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_5 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_5 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

6. ТОВ «Шанті Опт» (код ЄДРПОУ 44707207):

- НОМЕР_6 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_6 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_6 (840 ДОЛАР США);

7. ТОВ «Цитадель Опт» (код ЄДРПОУ 44709864):

- НОМЕР_7 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_7 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_7 (840 ДОЛАР США);

8. ТОВ «Шайнтел Крейв» (код ЄДРПОУ 45122377):

- НОМЕР_8 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_8 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_8 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_8 (840 ДОЛАР США);

9. ТОВ «Халіфакс Стор» (код ЄДРПОУ 44607839):

- НОМЕР_9 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_9 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_9 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

10. ТОВ «Фальконе Індастріал» (код ЄДРПОУ 44768338):

- НОМЕР_10 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_10 (978 ЄВРО);

11. ТОВ «Крауден Торг» (код ЄДРПОУ 44771953):

- НОМЕР_11 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_11 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_11 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840 ДОЛАР США);

12. ТОВ «Нейл Трейд» (код ЄДРПОУ 44903489):

- НОМЕР_12 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_12 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_12 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_12 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

13. ТОВ «Харлев Бетег» (код ЄДРПОУ 44634967):

- НОМЕР_13 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_13 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_13 (978 ЄВРО);

14. ТОВ «Алькар Лімітед» (код ЄДРПОУ 44489677):

- НОМЕР_14 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_14 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_14 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

15. ТОВ «Гловал Сінабум» (код ЄДРПОУ 44475051):

- НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_15 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_15 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_15 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

16. ТОВ «Мантон Меджік» (код ЄДРПОУ 44412054):

- НОМЕР_16 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_16 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_16 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_16 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

17. ТОВ «Віндзор Експрес» (код ЄДРПОУ 44571420):

- НОМЕР_17 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_17 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_17 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_17 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

18. ТОВ «Клінінг Плюс Гармонія» (код ЄДРПОУ 42249162):

- НОМЕР_18 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

19. ТОВ «Стоктон Трейд» (код ЄДРПОУ 44795251):

- НОМЕР_19 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_19 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_19 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_19 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); що вже надійшли на користь вищевказаних підприємств та/або надійдуть в майбутньому, за винятком сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету або державних цільових фондів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на державне пенсійне страхування, видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, представник ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» подав апеляційні скарги разом із клопотаннями про поновлення строку апеляційного оскарження, в яких просив скасувати ухвалу слідчого судді в частині накладення арешту на:

грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Кінгстон Трейд» (код ЄДРПОУ 44839272):

- НОМЕР_2 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_2 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072);

грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Фальконе Індастріал» (код ЄДРПОУ 44768338):

- НОМЕР_10 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_10 (978 ЄВРО);

відкритих в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072);

грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Стоктон Трейд» (код ЄДРПОУ 44795251):

- НОМЕР_19 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_19 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_19 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_19 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

відкритих в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072);

грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Глобал Сінабум» (код ЄДРПОУ 44475051):

- НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_15 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_15 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_15 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ),

відкритих в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072);

грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Крауден Торг» (код ЄДРПОУ 44771953):

- НОМЕР_11 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_11 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_11 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840 ДОЛАР США);

відкритих в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072),

та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволення клопотання про арешт грошових коштів на банківських рахунках вищевказаних товариств.

Обгрунтовуючи доводи клопотань про поновлення строку апеляційного оскарження, апелянт зазначав, що клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення вищевказаних товариств та у відсутності їх представників, копію оскаржуваної ухвали на адресу товариств направлено не було, а про їх існування представник дізнався від банківської установи.

В апеляційних скаргах, кожній окремо, представник навів аналогічні доводи про відсутність у сторони обвинувачення обґрунтованої підозри щодо вчинення ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» кримінального правопорушення, відсутність будь-якої правової підстави для арешту майна, відсутність розміру шкоди, яка завдана кримінальним правопорушенням.

Кримінальне провадження № 42023102070000307 щодо обставин діяльності вищевказаних товариств не розслідується, та їм не надходило жодних вимог, запитів чи викликів у зв`язку з розслідуванням даного провадження, а посадові особи товариств не викликались для допиту.

На переконання апелянта, на момент ухвалення оскаржуваної ухвали не було встановлено визначених ст.170 КПК України підстав для накладення арешту, оскільки посадові особи в даному кримінальному провадженні не є ні підозрюваними ні обвинуваченими, або цивільними відповідачами, а тому на майно товариств не може бути накладено арешт для забезпечення відшкодування шкоди, цивільного позову з огляду на положення ст. 170 КПК України.

Крім того, безготівкові кошти не відповідають критеріями ст. 98 КПК України, оскільки не є індивідуалізованими матеріальними об`єктами, а відтак їх арешт не узгоджується з заявленою метою - збереження речових доказів, оскільки їх неможливо використати як доказ у кримінальному провадженні.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши пояснення представника ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг», який підтримав апеляційні скарги, думку прокурора ОСОБА_5 , який заперечував проти задоволення апеляційних скарг, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційні скарги не підлягають задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до вимог пункту 3 ч. 2 ст. 395 КПК України апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді подається протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Згідно абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Дослідженням матеріалів судового провадження встановлено, що клопотання прокурора про арешт майна розглянуто без повідомлення та у відсутності представників власників майна, дані про направлення та вручення їм копії оскаржуваної ухвали, у справі відсутні.

Як зазначив представник ОСОБА_6 , який діє в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» в клопотаннях про поновлення строку апеляційного оскарження, копію ухвали слідчого судді представник вищевказаних товариств не отримував, а про існування оскаржуваної ухвали стало відомо від працівників банківських установ.

Відомостей на спростування вказаних обставин матеріали справи не містять.

Згідно з висновком об`єднаної палати Касаційного кримінального суду Верховного Суду, викладеним у постанові від 04.11.2019 у справі № 760/12179/16-к, якщо ухвала слідчого судді постановлена без виклику особи, інтересів якої вона стосується та яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи має обчислюватися з дня отримання копії судового рішення, незалежно від наявності інших джерел інформування про прийняте рішення.

З урахуванням наведеного, беручи до уваги відсутність відомостей про направлення та вручення власникам майна копії оскаржуваної ухвали, на переконання колегії суддів, апеляційні скарги в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» подано 05.01.2024 в строк, передбачений абзацом 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а відтак підстави для розгляду клопотань про поновлення строку апеляційного оскарження відсутні.

Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, відділом УП в метрополітені ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023102070000307 від 10.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Подільською окружною прокуратурою міста Києва.

Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні проводиться за фактом здійснення рядом підприємств, які мають споріднені ознаки і входять до одної групи, зокрема ТОВ «Аутбек Агро» (код ЄДРПОУ 31831117), правочинів, які мають ознаки підозрілих фінансових операцій та можуть бути пов?язані з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, в особливо великих розмірах.

Проведеним в ході досудового розслідування аналізом фінансово - господарської діяльності ТОВ «Аутбек Агро» встановлено, що вказане підприємство відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2022 по 06.07.2023 року реалізовувало будівельні матеріали (кутик, арматура, лист гарячекатаний, рулон холоднокатаний, швелер), щебінь фракції 20-40 та шрот соняшниковий на загальну суму 66 725 992 грн, в т.ч. ПДВ 11 120 998 гривень, а податковий кредит, за вказаний період, сформовано за рахунок купівлі продуктів харчування (кава мелена, кава розчинна, цукор білий, сіль, приправи, шоколад, цукерки, печиво, полуниця, малина, чорниця, манго) та квітів свіжих (хризантема, троянда).

Враховуючи викладене, аналізом номенклатури товару по податковим накладним, оформленими та зареєстрованим в установленому порядку в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємству ТОВ «Аутбек Агро» встановлено, що номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ не співпадає та вказує на підміну товарних позицій (пересорт товару).

В ході аналізу реєстрації податковий накладних та подання податкової звітності в електронні системи та масиви Державної податкової службу встановлено, що ТОВ «Аутбек Агро» звітує з наступних ІР-адрес: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 та НОМЕР_24 ; 212.42.77.72; 10.10.16.75.

В ході подальшого аналізу ІР - адреси: НОМЕР_20 встановлено, що з вказаної адреси звітують ще ряд підприємств, які мають споріднені ознаки і входять до одної групи, а саме:

ТОВ «Лінкест Скіл» (код ЄДРПОУ 45087563), перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Волинській області, зареєстроване за адресою: м. Луцьк, вул. Богдана Хмельницького, 47. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_25 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Шайнтел Крейв» (код ЄДРПОУ 45122377) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Волинській області, зареєстроване за адресою: м. Луцьк, вул. Богдана Хмельницького, 47. Проведеним аналізом фінансово - господарської діяльності підприємства встановлено, що у період з вересня 2023 року підприємства здійснювало зовнішньо - економічні операції по ввезенню на митну територію України наступних товарів: запчастини до авто техніки, шини, вироби з чорних металів, одяг. Всього за вказаний період підприємством здійснено ввезення товару на загальну суму понад 67 млн гривень.

В той же час, зважаючи на значні об`єми імпортованої продукції, підприємствам необхідні були складські приміщення значної площі та перевезення продукції, але згідно аналізу Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у ТОВ «Лінкест Скіл» та ТОВ «Шайнтел Крейв» відсутня оренда будь - яких приміщень та перевезення.

ТОВ «Кінгстон Трейд» (код ЄДРПОУ 44839272) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Бескидська, 41. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_26 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно відомостей ЄРПН ТОВ «Кінгстон Трейд» купує та реалізовує наступної продукції: «Суміш С-7(0-40мм),збагачена цементом(3%)», «Емульсія бітумна ЕКШ-60», «арматура № 10; кл. А-400С/500С» та «Асфальтобетонна суміш крупнозерниста пориста тип «А-Б»». Крім цього підприємством здійснено придбання спец одягу у кількості 132 тис. пар, які взагалі не реалізувало. В результаті такої діяльності за рахунок вказаних лишків нереалізованих товарів відбулось націнення вартості товарів, які реалізовано покупцям.

ТОВ «Райдер Комп» (код ЄДРПОУ 44805615) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Зелена, 115Б, оф. 310. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_27 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який також є директором, засновником та головним бухгалтером на ТОВ «Корнвейл Продакт» (код ЄДРПОУ 44356477) та ТОВ «Стартех-Груп» (код ЄДРПОУ 44329794) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві, зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Філатова, 10А, оф. 3/28.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Райдер Комп» встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України овочі. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості фруктів.

ТОВ «Сапсан Торг» (код ЄДРПОУ 44658176) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Плугова, 6. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_28 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Сапсан Торг» встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України - інструменти, автоматичні пристрої, арматура кріплення, вироби для пакування товару, запчастини до моторних транспортних засобів, посуд, фурнітура, засоби для прання, меблі тощо.. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Форза Про» (код ЄДРПОУ 44793191) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Героїв Майдану, 5Б. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_29 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 . Згідно відомостей ЄРПН ТОВ «Форза Про» купує та реалізовує наступної продукції: «Суміш С-7(0-40мм),збагачена цементом(3%)», «Емульсія бітумна ЕКШ-60», «Асфальтобетонна суміш крупнозерниста пориста тип "А-Б"» та «Банки». Крім цього підприємством імпортує на територію України: «Інвентар та приладдя для занять фізкультурою», «Автоматичні пристрої для зачинення дверей», «Вироби для рибной ловлі», «Мийні засоби та засоби для чищення», «Одяг», які взагалі не реалізувало. В результаті такої діяльності за рахунок вказаних лишків нереалізованих імпортованих товарів відбулось націнення вартості товарів, які реалізовано покупцям.

ТОВ «Шанті Опт» (код ЄДРПОУ 44707207) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Зелена, 238, оф. 55. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_27 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Шанті Опт» встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України - кави, чіпсів, гігієнічних засобів, чаю, шоколаду тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Цитадель Опт» (код ЄДРПОУ 44709864) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Шпитальна, 9, оф. 10. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_30 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 .

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Цитадель Опт» встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України - каву, чіпсів, гігієнічних засобів, чаю, шоколаду тощо.. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Халіфакс Стор» (код ЄДРПОУ 44607839) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Героїв Майдану, 5Б, оф. 2. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_31 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 , який також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Ліепая» (код ЄДРПОУ 44907478) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Закарпатській області, зареєстроване за адресою: м. Мукачево, вул. Ярослава Мудрого, 4/6.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Халіфакс Стор» встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України - овочів. Фруктів та квітів. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Ліепая» (код ЄДРПОУ 44907478) встановлено, що підприємство здійснює імпорт та реалізацію на території України продуктів харчування. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів. Одночасно з цим встановлено, що підприємство експортувало до Бангладешу пшеницю та насіння ріпаку, але згідно ЄРПН дана продукція не купувалась.

ТОВ «Фальконе Індастріал» (код ЄДРПОУ 44768338) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Бескидська, 41. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_32 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 , яка також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Крауден Торг» (код ЄДРПОУ 44771953) та ТОВ «Нейл Трейд» (код ЄДРПОУ 44903489) перебувають на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою однією адресою: м. Львів, вул. Бескидська, 41.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Крауден Торг» (код ЄДРПОУ 44771953) та ТОВ «Нейл Трейд» встановлено, що підприємства здійснює імпорт та реалізацію на території України наступних товарів: іграшки, електроапаратура, запаснi частини велосипедiв, засоби для макіяжу, одяг, інструменти, декоративні квіти, живі квіти, запчастини до автомобілів тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємств відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Харлев Бетег» (код ЄДРПОУ 44634967) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Бузкова, 2. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_33 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_10 , який також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Алькар Лімітед» (код ЄДРПОУ 44489677) та ТОВ «Гловал Сінабум» (код ЄДРПОУ 44475051) перебувають на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою однією адресою: м. Львів, вул. Бузкова, 2.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Харлев Бетег» та ТОВ «Алькар Лімітед» встановлено, що підприємства здійснює імпорт та реалізацію на території України наступних товарів: іграшки, електроапаратура, запаснi частини велосипедiв, засоби для макіяжу, одяг, інструменти, парфуми, взуття, запчастини до автомобілів тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємств відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

Згідно відомостей ЄРПН ТОВ «Гловал Сінабум» купує та реалізовує наступної продукції: «Суміш С-7(0-40мм),збагачена цементом(3%)», «Емульсія бітумна ЕКШ-60», «арматура № 10; кл. А-400С/500С» та «Асфальтобетонна суміш крупнозерниста пориста тип "А-Б"». Крім цього підприємством здійснено придбання у великій кількості спец одягу, сантехнічних виробів, фарби, електроприладів, які реалізовуються частково. В результаті такої діяльності за рахунок вказаних лишків нереалізованих товарів відбулось націнення вартості товарів, які реалізовано покупцям.

ТОВ «Аванес Бізпро» (код ЄДРПОУ 44219669) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Кукурудзяна, 2. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_34 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , яка також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Константа Про» (код ЄДРПОУ 44355049) та ТОВ «Естер Роял» (код ЄДРПОУ 44347510), які перебувають на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою однією адресою: м. Львів, вул. Кукурудзяна, 2.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Аванес Бізпро» та ТОВ «Константа Про» встановлено, що підприємства здійснює імпорт та реалізацію на території України наступних товарів: косметика, одяг, інструменти, інструменти музичні, взуття, кава, чай, шоколад тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємств відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Мантон Меджік» (код ЄДРПОУ 44412054) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Плугова, 6. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_35 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_12 , яка також є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Сабвурі Опт» (код ЄДРПОУ 44534483) та ТОВ «Віндзор Експрес» (код ЄДРПОУ 44571420), які перебувають на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою однією адресою: м. Львів, вул. Плугова, 6.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Мантон Меджік», ТОВ «Сабвурі Опт» та ТОВ «Віндзор Експрес» встановлено, що підприємства здійснює імпорт та реалізацію на території України наступних товарів: взуття, трикотаж, одяг, фурнітура, засоби гігієни, шини, взуття, побутова хімія тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємств відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів.

ТОВ «Аловен Груп» (код ЄДРПОУ 32714719) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Львівській області, зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Шпитальна, 9, оф. 10. Директор, засновник та головний бухгалтер підприємства громадянин України ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_30 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 .

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Аловен Груп» встановлено, що підприємство виступає комітентом з імпорту великої кількості товарі - іграшки, електроінструменти, меблі, побутові прилади, лампи, взуття тощо. Згідно ЄРПН встановлено, що у підприємства відсутні супутні послуги необхідні для ведення господарської діяльності, а саме: відсутні послуги по перевезенню товару від постачальників та до покупців та оренда будь-яких приміщень, які необхідні для зберігання великої кількості товарів. Також підприємство реалізовує товар «Шрот соняшниковий», який відсутній у придбанні. Разом з цим встановлено, що відносно ТОВ «Аловен Груп» 03.01.2023 року Комісією ГУ ДПС у Київській області з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунку коригувань в єдиному реєстрі податкових накладних прийнято рішення про відповідність критеріям ризиковості, однак підприємство здійснює реєстрацію податкових накладних з підміною номенклатури (пересорт товару).

Одночасно з цим, в ході аналізу фінансово - господарської діяльності вищевказаних підприємств, встановлено інші підприємства даної групи, а саме: ТОВ «Опті-Опт Хімгруп» (код ЄДРПОУ 43913920), ТОВ «Буд Топ Груп» (код ЄДРПОУ 45047080), ТОВ «Транс Корп Юа» (код ЄДРПОУ 44949523), ТОВ «Грант Буд Сіті» (код ЄДРПОУ 45124552), ТОВ «Моргул Глобал» (код ЄДРПОУ 44521076), ТОВ «Сейлавто - Торг» (код ЄДРПОУ 44345292), ТОВ «Міжнародна Будівельна Група» (код ЄДРПОУ 44382292), ТОВ «Голденбілд» (код ЄДРПОУ 44345250), ТОВ «Грант Буд Сіті» (код ЄДРПОУ 45124552), ТОВ «Транспортна Компанія «Бест Авто» (код ЄДРПОУ 44376048), ТОВ «Клінінг Плюс Гармонія» (код ЄДРПОУ 42249162), ТОВ «Охоронна Агенція «Сапсан» (код ЄДРПОУ 43901056), ТОВ «Транс Корп Юа» (код ЄДРПОУ 44949523), ТОВ «Госп Дейн Компані» (код ЄДРПОУ 44213363), ТОВ «Будівельна Група «Євростандарт» (код ЄДРПОУ 45040514), ТОВ «Максвел Груп» (код ЄДРПОУ 44782923), ТОВ «Компаеія Альфа Пром» (код ЄДРПОУ 44743732), ТОВ «Колібрі Стар» (код ЄДРПОУ 44408184), ТОВ «Дефакто Груп» (код ЄДРПОУ 44657324), ТОВ «Крайзер Компані» (код ЄДРПОУ 44696845), ТОВ «Лоял Компані» (код ЄДРПОУ 44874207), ТОВ «Станліб» (код ЄДРПОУ 43732396), ТОВ «Хофман Опт» (код ЄДРПОУ 44704232), ТОВ «Моріс Опт» (код ЄДРПОУ 44357245) та ТОВ «Стоктон Трейд» (код ЄДРПОУ 44795251).

Діяльність вказаної групи підприємств, за версією органу досудового розслідування, направлена на штучне маніпулювання кількісними та якісними показниками з метою можливості штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та мінімізації податкових зобов`язань. Дана група має однаковий алгоритм існування та діяльності: посадові особи підприємств зареєстровані в одних регіонах, здійснюється реєстрація податкових накладних один одному, банківські рахунки відкриті в одних банківських установах, реєстрація податкових накладних відбувається з однакових ІР - адрес.

Вказані підприємства використовуються невстановленими особами для проведення операцій по обготівкуванню безготівкових коштів у готівку, які в подальшому передаються підприємствам користувачам протиправної схеми.

Постановою прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 від 08.12.2023 грошові кошти вищевказаних юридичних осіб, які знаходяться на розрахункових рахунках в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

12.12.2023 прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Подільського районного суду міста Києва із клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться у безготівковій формі на рахунках в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), відкритих наступними юридичними особами:

1. ТОВ «Лінкест Скіл» (код ЄДРПОУ 45087563):

- НОМЕР_1 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_1 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_1 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_1 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2. ТОВ «Кінгстон Трейд» (код ЄДРПОУ 44839272):

- НОМЕР_2 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_2 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_2 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_2 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

3. ТОВ «Райдер Комп» (код ЄДРПОУ 44805615):

- НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_3 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_3 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_3 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

4. ТОВ «Сапсан Торг» (код ЄДРПОУ 44658176):

- НОМЕР_4 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_4 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_4 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_4 (978 ЄВРО);

5. ТОВ «Форза Про» (код ЄДРПОУ 44793191):

- НОМЕР_5 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_5 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_5 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_5 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

6. ТОВ «Шанті Опт» (код ЄДРПОУ 44707207):

- НОМЕР_6 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_6 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_6 (840 ДОЛАР США);

7. ТОВ «Цитадель Опт» (код ЄДРПОУ 44709864):

- НОМЕР_7 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_7 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_7 (840 ДОЛАР США);

8. ТОВ «Шайнтел Крейв» (код ЄДРПОУ 45122377):

- НОМЕР_8 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_8 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_8 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_8 (840 ДОЛАР США);

9. ТОВ «Халіфакс Стор» (код ЄДРПОУ 44607839):

- НОМЕР_9 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_9 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_9 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

10. ТОВ «Фальконе Індастріал» (код ЄДРПОУ 44768338):

- НОМЕР_10 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_10 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_10 (978 ЄВРО);

11. ТОВ «Крауден Торг» (код ЄДРПОУ 44771953):

- НОМЕР_11 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_11 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_11 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (840 ДОЛАР США);

12. ТОВ «Нейл Трейд» (код ЄДРПОУ 44903489):

- НОМЕР_12 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_12 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_12 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_12 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

13. ТОВ «Харлев Бетег» (код ЄДРПОУ 44634967):

- НОМЕР_13 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_13 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_13 (978 ЄВРО);

14. ТОВ «Алькар Лімітед» (код ЄДРПОУ 44489677):

- НОМЕР_14 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_14 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_14 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_14 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

15. ТОВ «Гловал Сінабум» (код ЄДРПОУ 44475051):

- НОМЕР_15 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_15 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_15 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_15 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

16. ТОВ «Мантон Меджік» (код ЄДРПОУ 44412054):

- НОМЕР_16 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_16 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_16 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_16 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

17. ТОВ «Віндзор Експрес» (код ЄДРПОУ 44571420):

- НОМЕР_17 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_17 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_17 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_17 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

18. ТОВ «Клінінг Плюс Гармонія» (код ЄДРПОУ 42249162):

- НОМЕР_18 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

19. ТОВ «Стоктон Трейд» (код ЄДРПОУ 44795251):

- НОМЕР_19 (840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_19 (985 ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- НОМЕР_19 (978 ЄВРО);

- НОМЕР_19 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); що вже надійшли на користь вищевказаних підприємств та/або надійдуть в майбутньому, за винятком сплати податків, зборів та заробітної плати.

Крім того, прокурор просив зобов`язати АТ «РВС БАНК» письмово повідомити Подільську окружну прокуратуру м. Києва про накладення арешту та залишок коштів на відповідному рахунку.

Ухвалою слідчого судді Подільського районного суду міста Києва від 13.12.2023 задоволено клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження № 42023102070000307 від 10.10.2023, та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться у безготівковій формі на вищевказаних рахунках в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що вже надійшли на користь вищевказаних підприємств та/або надійдуть в майбутньому, за винятком сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету або державних цільових фондів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на державне пенсійне страхування, видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Оскільки вищевказана ухвала слідчого судді фактично оскаржена лише в частині накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках в АТ «РВС БАНК», відкритих ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг», то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційної скарги, та лише щодо накладення арешту на вищевказані грошові кошти.

Ухвала слідчого судді в частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на грошові кошти, розміщені на банківських рахунках інших юридичних осіб, колегією суддів не перевіряється.

Із висновками слідчого судді суду першої інстанції погоджується і колегія суддів апеляційної інстанції.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України, задовольнив клопотання прокурора про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Гловал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг», які знаходяться банківських рахунках в АТ «РВС БАНК», з тих підстав, що вказане майно у встановленому законом порядку визнане речовими доказами у межах кримінального провадження № 42023102070000307, та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна з метою збереження речових доказів.

З огляду на наведене та враховуючи, що слідчим суддею першої інстанції ретельно перевірено майно, на яке прокурор просив накласти арешт і його відношення до матеріалів кримінального провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Гловал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг», які знаходяться банківських рахунках в АТ «РВС БАНК», оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що незастосування арешту даного майна може призвести до його використання, приховання чи відчуження.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано наклав арешт на вказане майно, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Викладені в апеляційних скаргах доводи про незаконність та необґрунтованість оскаржуваної ухвали ретельно перевірялися, проте не знайшли свого підтвердження, оскільки рішення слідчого судді ухвалено на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтвердженні достатніми даними, дослідженими судом.

Твердження апелянта про невідповідність грошових коштів на банківських рахунках вищевказаних товариств, відкритих в АТ «РВС БАНК», критеріям речових доказів, є безпідставними, оскільки встановлені прокурором фактичні обставини кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого припущення, що вказані грошові кошти можуть бути набутими кримінально протиправним шляхом або отриманими внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а отже відповідають ознакам речових доказів, зазначеним в ст. 98 КПК України, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для їх арешту як речових доказів з метою збереження.

Незастосування в даному випадку заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до знищення доказів у провадженні і таким чином позбавить реалізацію мети досудового розслідування та дотримання завдання арешту майна, передбаченого ч. 1 ст. 170 КПК України.

Доводи апеляційної скарги про те, що грошові кошти належать на праві власності юридичним особам, які не мають жодного відношення до даного кримінального провадження, спростовуються матеріалами судового провадження.

Так, як убачається із викладених у клопотанні фактичних обставин кримінального правопорушення, органом досудового розслідування встановлена причетність ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Гловал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» до кримінального правопорушення, за яким здійснюється досудове розслідування.

Колегія суддів звертає увагу, що слідчий суддя на даному етапі провадження не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, не вправі оцінювати докази з точки зору їх належності і допустимості, достатності та взаємозв`язку, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, чи існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, яка може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Сукупність долучених до клопотання прокурора матеріалів та викладені у клопотанні обставини на даному етапі досудового розслідування є достатніми для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, а питання наявності події та складу кримінального правопорушення підлягає вирішенню під час судового розгляду справи по суті.

Та обставина, що службовим особам ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Гловал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» не повідомлено про підозру, на даному етапі досудового розслідування не впливають на правильність висновків слідчого судді, оскільки з огляду на положення КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Колегією судів не встановлено порушень слідчим суддею положень ст.ст. 170, 172-173 КПК України. Ухвала слідчого судді відповідає вимогам ч. 5 ст. 173, 372 КПК України, та містить у собі підстави та мотиви прийнятого рішення.

Інші зазначені в апеляційних скаргах доводи не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією не встановлено.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що слідчим суддею рішення прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційні скарги представника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Кінгстон Трейд», ТОВ «Фальконе Індастріал», ТОВ «Стоктон Трейд», ТОВ «Глобал Сінабум» та ТОВ «Крауден Торг» залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Подільського районного суду міста Києвавід 13 грудня 2023 року, - без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

---

---

---

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3