Постанова

від 27.10.2010 по справі 1-п-168

ЄНАКІЇВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 1- п-168/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

27 октября 2010 года Енак иевский городской суд Донецк ой области в составе:

председательствующего суд ьи - Березкиной Е.В.

при секретаре - Тимохиной О.Ю.

с участием прокурора - Эльяшовой А.Д.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда г . Енакиево материалы уголовн ого дела в отношении:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІ Я_1, уроженца города Енаки ево Донецкой области, украи нца, гражданина Украины, об разование высшее, женатого , работающего на СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеу голь» директором, проживающ его по АДРЕСА_1

обвиняемого в совершении п реступления, предусмотренно го ст. 212-1 ч. 2 УК Ук раины,-

У С Т А Н О В И Л:

Согласно материалов уголовного дела ОСОБА_1 о бвиняется в том, что он, являяс ь должностным лицом - с 26.07.2007 г ода исполняющим обязанности директора СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуг оль», а с 25.03.2008 года работая дире ктором СП « шахта им. Карла Мар кса» ГП « Орджоникидзеуголь» , в силу своих функциональных обязанностей, а также в связ и с возложенными и выполняем ыми организационно-распоря дительными и административн о-хозяйственными обязанност ями, предусмотренными Полож ением о СП « шахта им. Карла Ма ркса» ГП « Орджоникидзеуголь » от 10.02.2006 года, осознавая возло женную на него указанным Пол ожением ответственность за несвоевременную уплату нало гов и сборов (в том числе стра ховых взносов на общеобязате льное государственное пенс ионное страхование), в период с 26.07.2007 года по настоящее врем я распоряжаясь средствами и имуществом СП « шахта им. Кар ла Маркса» ГП « Орджоникидзе уголь», осуществлял уплату с траховых взносов на общеобяз ательное пенсионное страхов ание с задержкой платежей, со здавая задолженность перед П енсионным фондом Украины. Пр и наличии задолженности СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « О рджоникидзеуголь» по уплат е страховых взносов на общео бязательное государственно е пенсионное страхование, пе ни, штрафных санкций перед Пе нсионным фондом Украины, име я реальную возможность осущ ествить их уплату ОСОБА_1 денежные средства, которые п оступали на расчетный счет п редприятия и которые могли б ыть и должны были быть уплаче ны в Пенсионный Фонд Украины в порядке, установленном зак онодательством, действуя умы шленно, незаконно, с целью укл онения от уплаты страховых в зносов на общеобязательное г осударственное пенсионное с трахование, использовал на ц ели, не связанные с выплатой с траховых взносов на общеобяз ательное государственное п енсионное страхование и повл екло фактическое непоступле ние в Пенсионный Фонд Украин ы средств в крупных размерах , чем уклонился от уплаты стра ховых взносов на общеобязате льное государственное пенси онное страхование при следу ющих обстоятельствах:

СП « Шахта им. Карла Ма ркса» ГП « Орджоникидзеуголь » является структурным подра зделением государственного предприятия « Орджоникидзеу голь», основанного на госуда рственной собственности, раб отает согласно Положения « О структурном подразделении « Шахта им. Карла Маркса» ГП « О рджоникидзеуголь», утвержде нного генеральным директоро м ГП « Орджоникидзеуголь» 10.02. 2006 года. Взято на учет в Управле нии Пенсионного Фонда Украин ы в городе Енакиево 27 марта 2003 г ода, регистрационный номер 05.2 7.01-1818, код ЕГРПОУ 26351872, юридический адрес: Донецкая область, горо д Енакиево ул. Трестовская 10.

Задолженность СП « Ш ахта им. Карла Маркса» ГП « Орд жоникидзеуголь» перед Пенси онным Фондом Украины по стра ховым взносам по состоянию н а 01.03.2008 года составляла 1302625,25 грв., а по состоянию на 01.11.2009 года зад олженность перед Пенсионным Фондом Украины СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоники дзеуголь» составила 3800574,15 грв.

Согласно требования м ч.6 ст. 20 Закона Украины « Об об язательном государственном пенсионном страховании», ст рахователи обязаны уплачива ть страховые взносы, начисле нные за соответствующий базо вый отчетный период, не поздн ее чем через 20 календарных дне й со дня окончания этого пери ода. Согласно Закона Украины « О внесении изменений в Зако н Украины « Об общеобязатель ном государственном пенсион ном страховании», с января 2007 г ода в части уплаты страховых взносов горными предприятия ми, страхователи обязаны упл ачивать страховые взносы, на численные за соответствующи й базовый отчетный период, не позднее чем через 28 календар ных дней со дня окончания это го периода.

В соответствии с треб ованиями ч.12 ст. 20 Закона Украин ы « Об общеобязательном госу дарственном пенсионном стра ховании», страховые взносы п одлежат уплате независимо от финансового состояния плат ельщика страховых взносов. В случае наличия у плательщик а страховых взносов одноврем енно с обязательствами по уп лате страховых взносов, обяз ательств по уплате налогов, и ных обязательных платежей, п редусмотренных законом или о бязательств перед иными кред иторами, обязательства по уп лате страховых взносов испол няются в первую очередь и име ют приоритет перед всеми ины ми обязательствами, кроме об язательств по уплате заработ ной платы ( дохода)

В соответствии с треб ованиями п.п.5.1.4., п.5.1 ст. 5 Инструк ции « О порядке исчисления и уплаты страхователями и заст рахованными лицами взносов н а общеобязательное государс твенное пенсионное страхова ние в Пенсионный Фонд Украин ы», начисленные за соответст вующий базовый отчетный пер иод страховые взносы уплачи ваются плательщиком путем п еречисления безналичных сум м с их банковских счетов не по зднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода независимо от уплат ы заработной платы ( дохода), н а суммы которой начислены ст раховые взносы.

Директор СП « Шахта и м. Карла Маркса» ГП « Орджоник идзеуголь» ОСОБА_1, в силу своих должностных обязаннос тей, достоверно зная требова ния ч.6, ч.12 ст. 20 Закона Украины « Об общеобязательном государ ственном пенсионном страхов ании», а также п. п. 5.5 раздела 5, п .п.6.8.2., п.п. 6.8.3 п.6.8. раздела 6, п.9.21 разде ла 9 Положения о СП « Шахта им. К арла Маркса» ГП « Орджоникид зеуголь», в соответствии с аб з. 9 п.5.5., раздела 5 Положения о СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» в период с 26.07.2007 года по настоящее время , распоряжаясь средствами и и муществом СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуг оль», осознавал возложенную на него ответственность за н есвоевременную уплату страх овых взносов на общеобязател ьное государственное пенсио нное страхование. При этом ОСОБА_1, грубо нарушая требо вания законодательства в час ти своевременности уплаты ст раховых взносов на общеобяза тельное государственное пен сионное страхование, достове рно зная о наличии задолженн ости СП « Шахта им. К.Маркса» Г П « Орджоникидзеуголь» перед Пенсионным Фондом Украины п о состоянию на 1.03.2008 года по стра ховым взносам в сумме 130 2625,25 грв . в период с 01.03.2008 года по 31.12.2009 года осуществлял уплату страхов ых взносов на общеобязательн ое государственное пенсионн ое страхование в нарушение ч .6 ст. 20 Закона Украины « Об обще обязательном государственн ом пенсионном страховании» и Инструкции « О порядке исчи сления и уплаты страхователя ми и застрахованными лицами взносов на общеобязательно е государственное пенсионно е страхование» в Пенсионный Фонд Украины, а именно с задер жкой платежей, чем была созда на задолженность перед Пенси онным Фондом Украины.

Однако, в период с мар та 2008 года по декабрь 2009 года СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Ордж оникидзеуголь» было израсхо довано денежных средств на н ужды предприятия, не связанн ые с выплатой заработной пла ты, удержания из заработной п латы, перечислениями налогов и обязательных платежей в бю джет, а также расходованием б юджетных средств на целевое использование в общей сумме 1103450, 20 грв., в том числе в марте 2008 г ода в сумме 31924,41 грв., в апреле 2008 г ода в сумме 46413,50 грв., в мае 2008 года в сумме 16646,21 грв., в июне в сумме 2 09520,20 грв., в июле 2008 года в сумме 1905 94, 08 грв., в августе 2008 года в сумме 64422,83 грв., в сентябре 2008 года в сум ме 30518, 64 грв., в октябре 2008 года в су мме 57172,15 грв., в ноябре 2008 года в су мме 242201,88 грв., в декабре 2008 года в с умме 49907,25 грв., в январе 2009 года в с умме 3170грв., в феврале 2009 года в с умме 2979 грв., 60 коп., в марте 2009 года в сумме 186,04 грв., в апреле 2009 года в сумме 9186,68 грв., в мае 2009 года в су мме 18384,13 грв., в июне 2009 года в сум ме 16722,39 грв., в июле 2009 года в сумме 32843 , 89 грв., в августе 2009 года в сум ме 2055 грв., в октябре 2009 года в сум ме 6395,45 грв., в ноябре 2009 года в сум ме 12201,44 грв., в декабре 2009 года в с умме 357,47 грв., в результате чего в бюджет Пенсионного Фонда У краины СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» фак тически не уплачено страховы х взносов на общеобязательно е государственное пенсионно е страхование на общую сумму 1103450,20 коп.

Согласно заключению эксперта № 97 от 12 августа 2010 год а указанный период СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджони кидзеуголь» имела возможно сть погасить задолженность п о уплате страховых взносов н а общеобязательное государс твенное пенсионное страхова ние в Пенсионный Фонда Украи ны в сумме 110 3450, 20 коп.

При наличии задолжен ности СП « шахта им. К. Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» пер ед Пенсионным Фондом Украины по уплате страховых взносов на общеобязательное государ ственное пенсионное страхов ание, пени, штрафных санкций, имея реальную возможность о существлять уплату страховы х взносов на общеобязательно е государственное пенсионно е страхование, директор СП « Ш ахта им. К.Маркса» ГП « Орджони кидзеуголь» ОСОБА_1 , дост оверно зная возложенные на н его обязанности и осознавая возложенную на него ответств енность за несвоевременную уплату страховых взносов на общеобязательное государст венное пенсионное страхован ие, грубо нарушая требование законодательства, в части св оевременности уплаты страхо вых взносов, действуя умышле нно, с целью уклонения от упла ты страховых взносов, принял незаконное решение о перечи слении денежных средств, име ющихся на расчетном счету пр едприятия на цели, не связанн ые с выплатой страховых взно сов в Пенсионный Фонд Украин ы, обязательства по уплате ко торых исполняются в первую о чередь и имеют приоритет пер ед всеми иными обязательства ми, кроме обязательств по упл ате заработной платы и в пери од с 1.03.2008 года по 31.12.2009 года денеж ные средства, которые поступ али на расчетный счет предпр иятия и которые могли быть и д олжны быть уплачены в Пенсио нный Фонд Украины в порядке, у становленном законодательс твом, в нарушении требований ч.12-20 Закона Украины « Об общео бязательном государственно м пенсионном страховании», и з ложного представления собл юдения интересов предприяти я, противоречащим при этом го сударственным интересам, нез аконно использовал на цели, н е связанные с выплатой страх овых взносов в Пенсионный Фо нд Украины, что привело к неуп лате страховых взносов и пов лекло фактическое непоступл ение в Пенсионный Фонд Украи ны средств в сумме 1103450,20 грв.

В результате вышеука занных умышленных действий ОСОБА_1, выразившихся в осу ществлении уплаты страховы х взносов на общеобязательно е государственное пенсионно е страхование, задержкой пла тежей, чем была создана задол женность перед Пенсионным Фо ндом Украины, в использовани и денежных средств, которые п оступали на расчетный счет п редприятия и которые могли б ыть и должны были быть уплаче ны в Пенсионный Фонд Украины в порядке, установленном зак онодательством, на цели, не св язанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный Фонд Ук раины, в период с 1.03.2008 года 31.12.2009 г ода незаконно занижена стра ховых взносов на общеобязате льное государственное пенси онное страхование, подлежащи х уплате в Пенсионный Фонд Ук раины на общую сумму 1103450,49 грв., ч то в 3647,76 раза превышает необла гаемый налогом минимум доход ов граждан, установленных за конодательством на уровне на логовой социальной льготы, ч то относится к крупному разм еру.

Ст. следователь по ОВД о тделения по расследованию уг оловных дел СО НМ ГНА в Донецк ой области по согласованию с заместителем прокурора Доне цкой области обратился в суд с представлением об освобож дении ОСОБА_1 от уголовной ответственности и прекращен ии уголовного дела на основа нии ч. 4 ст. 212 -1 УК Украины, т.е. в св язи с уплатой страховых взно сов на общеобязательное пенс ионное страхование и возмеще нии вреда, причиненного Пенс ионному Фонду Украины их нес воевременной уплатой ( финан совые санкции, пеня).

Суд, выслушав мнение п рокурора, поддержавшего пост ановление, ОСОБА_1, которы й признал свою вину и согласе н на освобождение его от угол овной ответственности и прек ращении уголовного дела по о снованиям, предусмотренным ч .4 ст. 212-1 УК Украины, изучив матер иалы уголовного дела, считае т постановление обоснованны м и подлежащим удовлетворени ю по следующим основаниям:

Согласно ч. 4 ст. 212- 1 УК Укр аины предусмотрено, что лицо , которое впервые совершило д еяние, предусмотренное ч.1 и ч. 2 ст. 212-1 ч.1 УК Украины освобожда ется от уголовной ответствен ности, если оно до привлечени я к уголовной ответственност и уплатило страховые взносы на общеобязательное государ ственное пенсионное страхов ание, а также возместило вред , причиненный Пенсионному Фо нду Украины их несвоевременн ой уплатой ( финансовые санкц ии, пеня).

Как усматривается из м атериалов уголовного дела ОСОБА_1 полностью погасил з адолженность по страховым вз носам перед Пенсионным Фондо м Украины, а также возместил у щерб, причиненный Пенсионном у Фонду, что подтверждается с правками Пенсионного Фонда У краины в г. Енакиево и копиями платежных поручений.

Таким образом, суд при ходит к выводу, что ОСОБА_1 может быть освобожден от уго ловной ответственности на ос новании ч.4 ст. 212-1 УК Украины, а у головное в отношении его по с т. 212-1 ч.2 УК Украины подлежит пре кращению.

Руководствуясь ст. 212-1 ч .4 УК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 от уголовной о тветственности по ст. 212-1 ч.2 УК У краины освободить на основан ии ст. 212-1 ч.4 УК Украины.

Уголовное дело в от ношении ОСОБА_1 по ст. 212-1 ч.2 У К Украины - прекратить.

Меру пресечения ОС ОБА_1 в виде подписки о невые зде - отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляцио нный суд Донецкой области че рез Енакиевский городской су д в течении пятнадцати суток со дня его провозглашения.

Судья: Березкина Е .В.