Постанова

від 15.10.2010 по справі 4-690/10

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

4-690/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 октября 2010 года город Харьков

Судья Червонозаводс кого суда г. Харькова Журавел ь В.А., при секретаре - Беленч ук С.О., с участием прокурора К адыгроба В.А., рассмотрев пред ставление старшего следоват еля следственного отдела про куратуры Харьковской област и Ярмака К.Б. о проведении документальной проверки, в с вязи с расследованием уголов ного дела №18100085-

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного с ледствия установлено, что сл ужебные лица ООО «Серфлекс» (код 34218852), зарегистрированного по адресу: Харьковская обл асть, г.Чугуев, ул.Харьковская , 105, были намерены осуществл ять финансово-хозяйственную деятельность связанную со с троительством зданий, монтаж ом внутренних инженерных лин ий, систем, приборов и средств измерения, защите конструкц ий, оборудования и линий, кот орые согласно Закона Украины «О лицензировании отдельны х видов хозяйственной деятел ьности» и Приказа Государств енного комитета строительст ва, архитектуры и жилищной по литики Украины №112/182 от 13.09.2001г. «Об утверждении лицензионных ус ловий осуществления строите льной деятельности» подлежа т лицензированию.

В декабре 2007 года служебные л ица ООО «Серфлекс» с целью по лучения лицензии на строител ьную деятельность предостав или Приложение №2 к заявлению о выдаче лицензии на строите льную деятельность «Дані про професійний та кваліфікацій ний склад керуючого персонал у і провідних спеціалістів» в Государственную архитекту рно-строительную инспекцию М инистерства регионального р азвития и строительства Укра ины, в котором содержались св едения о лицах, которые имеют специальную квалификацию в строительной деятельности и которые якобы состояли с ООО «Серфлекс» в трудовых отнош ениях.

Установлено, что в действит ельности в декабре 2007 года в тр удовых отношениях с предприя тием ООО «Серфлекс» состоял только директор - ОСОБА_2 , остальные лица, которые указ аны в квалификационной струк туре, в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» не состояли.

В результате предоставлен ия должностными лицами ООО « Серфлекс» в Государственную архитектурно-строительную и нспекцию Министерства регио нального развития и строител ьства Украины заведомо ложны х сведений о лицах, которые як обы состояли с данным предпр иятием в трудовых правоотнош ениях, 26.12.2007г. была выдана лицен зия Серии АВ №406253 на строитель ную деятельность.

По данному факту 16.08.2010 года сл едственным отделом прокурат уры Харьковской области возб уждено уголовное дело №18100085, в о тношении служебных лиц ООО « Серфлекс» по признакам соста ва преступления, предусмотре нного ст.366 ч.1 УК Украины.

Кроме того установлено, что ООО «Серфлекс» на протяжени и 2009-2010 годов формировало налог овый кредит ООО СК «Техспецб уд» (код 34328794), которое в свою оче редь формировало налоговый к редит ООО «Лайм-Крафт» (код 360321 26), а последние формировало на логовый кредит и валовые зат раты ООО «Эккотера-Плюс» (код 33897396).

Опрошенный директор и учре дитель ООО СК «Техспецбуд» ОСОБА_3 пояснил, что им были подписаны у нотариуса какие- то документы назначение кото рых ему не известны. Денежные средства на предприятия-кон трагенты им, как директором п редприятия ООО СК «Техспецбу д» им не перечислялись и не по лучались, операции по расчет ному счету предприятия им не проводилось, ТМЦ не получали сь не отгружались, работы и ус луги не выполнялись и не оказ ывались. Налогового кредита и налоговых затрат по предпр иятиям-контрагентам не подтв ерждает. Ни с одним должностн ым лицом предприятий-контраг ентов никаких контактов не и мел, на предприятие никого не оформлял, заработную плату н е выплачивал.

Проведенным исследованием подписей на договорах о приз нании документов электронно й отчетности, которая предос тавлялась в органы налоговой службы подписи от имени ОС ОБА_3 выполнены не им, а иными лицами.

В представлении ставится в опрос о разрешении проведени я внеплановой документально й проверки ООО «Эккотера-Плю с» (код 33897396) по вопросам соблюде ния требований налогового за конодательства Украины за пе риод с 01.03.2010 года по 01.09.2010 года.

Изучив материалы уголовно го дела, заслушав мнение прок урора об обоснованности пред ставления, суд пришел к вывод у о необходимости проведения проверки финансово-хозяйств енной деятельности ООО «Экко тера-Плюс» (код 33897396) по вопросу соблюдения требований налог ового законодательства Укра ины, за период с 01.03.2010 г. по 01.09.2010 г., т ак как в материалах уголовно го дела имеются достаточные основания полагать, что ООО « Эккотера-Плюс» уклоняется от уплаты налогов.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.11-1 Закона Ук раины «О государственной нал оговой службе Украины» №83/98-ВР от 05.02.1998 г. с изменениями и допол нениями, ст.ст.66, 130 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление старшег о следователя следственного отдела прокуратуры Харьковс кой области Ярмака К.Б. - удовлетворить.

2. Разрешить проведение внеп лановой документальной пров ерки финансово-хозяйственно й деятельности ООО «Эккотера -Плюс» (код 33897396) по вопросам соб людения требований налогово го законодательства Украины за период с 01.03.2010 года по 01.09.2010 год а.

3. Проведение проверки поруч ить сотрудникам ОГНИ в Харьк овском районе Харьковской об ласти.

Постановление о кончательное и обжалованию н е подлежит.

Судья В.А.Жу равель