Ухвала

від 02.07.2024 по справі 405/4501/24

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/4501/24

провадження № 1-кс/405/1883/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.07.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42024120000000079 від 07.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю вилучення (здійснення виїмки) усіх без виключення належним чином завірених копій документів, які належать (перебувають у володінні) іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП 2179423653, керівник Топіч Аднан РНОК ПП 284942275.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, по телефону, причини неявки суду невідомі.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення особи у володінні якої перебувають речі та документи про дату, час та місце розгляду клопотання направлено судову повістку, причини неявки суду невідомі.

Оскільки,згідно ч.4ст.163КПК Українивідсутність слідчогота особи,у володінніякої знаходятьсяречі тадокументи,не єперешкодою длярозгляду клопотання,суд визнавможливим розглянутиклопотання завідсутності слідчогота представника іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням заяв слідчого та прокурора, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженніслідчого управлінняГУНП вКіровоградській областізнаходяться матеріаликримінального провадження,відомості прояке внесенідо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№ 42024120000000079від 07.05.2024,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212 КК України.

До Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов висновок аналітичного дослідження № 22/11-28-08-07/40125656 від 29.04.2024 відносно ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2023 по 31.12.2024. Відповідно до вказаних матеріалів та проведення аналізу наявної інформації встановлено, що у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) присутні ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Згідно задекларованих показників декларацій на додану вартість по операціям з продажу товарів (робіт, послуг) за період 03.04.2023 по 31.03.2024 року ПП « ОСОБА_4 » відображено податкові зобов`язання, при цьому сума податкових зобов`язань по зареєстрованих накладних складає на 100435, 00 менше.

Розбіжність між задекларованими зобов`язаннями в деклараціях з податку на додану вартість та податковим зобов`язаннями відповідно до податкових накладних зазначених в Єдиному реєстрі податкових накладних виникла за рахунок включення до декларації з податку на додану вартість за накладними що мають статус в ЄРПН «Реєстрацію зупинено».

За результатами аналізу інформації що фінансових операцій ПП « ОСОБА_4 » здійснювало у наступних контрагентів-постачальників: Іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

-Іноземне підприємство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 керівник/ особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП 2179423653, керівник Топіч Аднан РНОК ПП 2849422751.

Відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних зареєстрованих в ЄРПН, ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2023 по 31.04.2024 здійснювало операції з постачання напоїв, послуг з просування продукції та операцій з придбання товарів, послуг та робіт, напоїв, встановлено, що одним із основних покупців було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано 34691374 ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.07.2015 № 10691020000034846. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Керівник/ головний бухгалтер/ особа, що має право підпису ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Аналізом зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових накладних на реалізацію встановлено, що придбаний товар (вода Бонаква в асортименті) у тому числі у ПП « ОСОБА_4 », товариство реалізовувало на загальну суму 16939, 96 грн. в т.ч. ПДВ 2823,33 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що є безпосереднім покупцем ПП « ОСОБА_4 », здійснювало придбання напоїв в асортименті на загальну суму 1489851,84 грн, в т.ч. ПДВ 248308, 64 грн, що становить 16 відсотків від загальної вартості реалізованих товарів підприємством за період з 03.04.2023 по 31.03.2024.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровано 34691374 ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.07.2015 № 10691020000034844. Податкова адреса: АДРЕСА_3 . Керівник/ головний бухгалтер/ особа, що має право підпису ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Аналізом зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкових накладних на реалізацію встановлено, що придбаний товар у ПП « ОСОБА_4 » товариство реалізувало на загальну суму 258987,51 грн, в т.ч. ПДВ 43164,58 грн.

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відтак, у органу досудового розслідування з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Іноземного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП 2179423653, керівник Топіч Аднан РНОК ПП 2849422751. щодо фінансово-господарських стосунків з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з операцій купівлі-продажу товарів, за період часу з 01.01.2023 по 31.03.2024, а саме:

- інформації про придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів (обладнання, тощо) із зазначенням повного найменування товарів, кількості, вартості (в тому числі з ПДВ), дати придбання, дати проведення оплати, дати отримання (відвантаження) та іншу інформацію, яка стосується придбання товарів та відомостей про їх ідентифікуючі дані;

- договори купівлі-продажу (постачання) разом із додатками та додатковими угодами, специфікаціями та іншими невід`ємними додатками;

- виписка по рахунку із відображеними операціями про перерахування коштів за товари, платіжні доручення;

- видаткові накладні, рахунки на оплату, довіреності, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні;

- паспорти, сертифікати якості та відповідності на поставлені ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товари;

- анкетні дані та засоби зв`язку представника ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ін. документи в підтвердження господарських операцій з поставки товарів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_12 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_13 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_14 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42024120000000079 від 07.05.2024за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України,тимчасовий доступз можливістювилучення (здійсненнявиїмки)усіх безвиключення належнимчином завіренихкопій документів, які належать (перебувають у володінні) іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , особа, що має право підпису Спанудіс Константінос, РНОК ПП 2179423653, керівник Топіч Аднан РНОК ПП 284942275.

- інформації про придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 товарів (обладнання, тощо) із зазначенням повного найменування товарів, кількості, вартості (в тому числі з ПДВ), дати придбання, дати проведення оплати, дати отримання (відвантаження) та іншу інформацію, яка стосується придбання товарів та відомостей про їх ідентифікуючі дані;

- договори купівлі-продажу (постачання) разом із додатками та додатковими угодами, специфікаціями та іншими невід`ємними додатками;

- виписка по рахунку із відображеними операціями про перерахування коштів за товари, платіжні доручення;

- видаткові накладні, рахунки на оплату, довіреності, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні;

- паспорти, сертифікати якості та відповідності на поставлені ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) товари;

- анкетні дані та засоби зв`язку представника іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ін. документи в підтвердження господарських операцій з поставки товарів.

Строк дії ухвали визначити до 02.09.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_15