Постанова

від 09.09.2010 по справі 4-468/10

НОВОКАХОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-268/10

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2010 року

Новокаховський міський суд Херсонської області в складі:

головуючої судді Сапронової Л.В.

при секретарі Добровольській С.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Нова Каховка Херсонської області, подання першого заступника начальника ГВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка щодо отримання дозволу на вилучення копій документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заявник звернувся до суду з зазначеним поданням в якому просив надати дозвіл на вилучення копій документів, посилаючись на те, що 06.09.2010 року в КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Нова Каховка за № 159 зареєстровано матеріали щодо наявності в діях службових осіб ПП «Декс-Форум» (код ЄДРПОУ 36462975) ознак злочину, відповідальність за який передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення дослідчої перевірки співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Нова Каховка при опрацюванні наявної оперативної інформації щодо фактів створення штучного податкового кредиту реально існуючим суб'єктам господарювання іншими підприємствами з ознаками "фіктивності" на території обслуговування встановлено, що громадянка ОСОБА_1 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженка м. Нова Каховка, мешкає за адресою АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1) на протязі 2009-2010 років будучи керівником ПП «Декс-Форум» (код ЄДРПОУ 36462975), а також засновником керівником та бухгалтером ще низки підприємств - ПП "Пандора АС" (36227256), ПП "Лайм Ком" (36599504), ТОВ "Конт Форс" (36599519), ПП "Вертикаль" (код ЄДРПОУ 30545626), ТОВ "Сеіл Торг" (36291075), ТОВ "Магніт Плюс" (35668105) безпідставно завищила податковий кредит ПП «Дек-Форум» шляхом використання у власній фінансово - господарській діяльності підприємство яке має ознаки фіктивності, а саме:

ПП “Ротсен-Інвест” (код ЄДРПОУ 36672285 юридична/фактична адреса: АДРЕСА_2, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 р.н.).

21.06.10 було опитано ОСОБА_1, яка пояснила, що основним постачальником зернової продукції на адресу ПП “Декс-Форум” є підприємство ПП “Ротсен Інвест” м. Херсон, директором якого є ОСОБА_2. Угоди по фінансово господарським взаємовідносинам між ПП “Декс - Форум” та ПП “Ротсен Інвест” укладались ОСОБА_1 безпосередньо з ОСОБА_2, постачання товару здійснювалось з боку ПП “Ротсен Інвест” у звязку з тим, що на підприємстві ПП “Декс Форум” транспортні засоби відсутні.

06.09.2010 року було відібрано пояснення у громадянина ОСОБА_2 який повідомив, що зареєстрований як фізична особа підприємець та здійснює надання послуг в сфері діяльності “таксі”. Знаходячись в скрутному матеріальному становищі ним за грошову винагороду на своє імя було зареєстровано підприємство ПП “Ротсен-Інвест”(код ЄДРПОУ 36672285), без мети здійснення будь якої фінансово-господарської діяльності. Також громадянин ОСОБА_2 повідомив, що печатки ПП “Ротсен-Інвест” ніколи не бачив, звітність до податкових органів за своїм підписом не складав та не надавав, фінансово господарські угоди між ПП “Ротсен-Інвест” та ПП «Декс-Форум» не укладав, з громадянкою ОСОБА_1 не знайомий.

В результаті проведених “безтоварних” операції з зазначеним підприємством, директором ПП «Декс-Форум» ОСОБА_1 за період 01.12.2009р. по 31.06.2010р. не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 665 115 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 081 393,75 грн., що спричинило до фактичного ненадходження податків до бюджету на загальну суму 3 746 508,75 грн., що є особливо великим розміром.

Для отримання повної та обєктивної інформації щодо незаконної діяльності службових осіб ПП «Декс-Форум» з іншими субєктами господарювання, з метою знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, що має метою охорони державних інтересів та національної безпеки України, необхідно отримати рішення суду про надання інформації про рух та обіг коштів на банківському рахунку підприємства та повноважень службових осіб підприємства щодо відкриття, внесення змін та закриття рахунку.

Таким чином, у відповідності до вищенаведеного та керуючись ст.ст. 1,4,7 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, п.4 ст.8 Закону України “Про оперативно розшукову діяльність” суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання першого заступника начальника ГВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка щодо отримання дозволу на вилучення копій документів задовольнити.

Розкрити банківську таємницю відносно ПП “Декс-Форум” (код ЄДРПОУ 36462975), шляхом надання роздруківки (на паперових та електронних носіях) про рух та обіг коштів на розрахункових рахунках № 26004060291557 валюта 980 - Українська гривня за період з 15.04.10 по дату прийняття рішення суду, № 26056060260257 валюта 980 - Українська гривня за період з 15.04.10 по дату прийняття рішення суду з обовязковим зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, датою, змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків);

Надати документи стосовно відкриття/закриття розрахункових рахунків та змін повноважень посадових осіб (заява, зразки підпису, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб ПП “Декс-Форум” (код ЄДРПОУ 36462975) за період з 15.04.10 по дату прийняття рішення суду в Херсонська філія ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 352479), м. Херсон.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.В. Сапронова