Постанова

від 03.09.2010 по справі 4-801

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-801/2010 року

ПОСТАНОВА

Про надання дозволу на проведення виїмки документів

3 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Максимчин Ю. Д. розглянувши подання старшого слідчого СВ прокуратури в Івано-Франківській області Корнути В.І. про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,--

встановив:

З матеріалів подання вбачається, що пслужбові особи ПП «Фінімпекс» протягом квітня, червня, вересня та листопада 2007 року здійснили експорт пиломатеріалів, які придбали у фізичних осіб неплатників ПДВ та оформили їх придбання у ПП «Промагростиль», яке має ознаки фіктивності, застосувавши при цьому нульову ставку податку на додану вартість.

З метою проведення зазначених операцій та в подальшому незаконного заволодіння бюджетними коштами у вигляді відшкодування на розрахунковий рахунок підприємства податку на додану вартість службові особи ПП «Фінімпекс» використали завідомо підроблені документи, про нібито придбання пиломатеріалів дуба в загальній кількості 393,11 м3 на загальну суму 851138 грн. у ПП "Промагростиль", хоча фактично протягом 2007 року придбали їх у фізичних осіб неплатників податку на додану вартість.

Службові особи ПП «Фінімпекс» діючи умисно, з метою заволодіння бюджетними коштами, використовуючи завідомо підроблені податкові накладні та видаткові накладні №РН-050602 від 05.06.2007, № РН-300712 від 30.07.2007, №РН-100510 від 10.05.2007, № РН- 190311 від 19.03.2007 про поставку лісопродукції платником податку на додану вартість приватним підприємством "Промагростиль" м.Львів, відобразили їх у бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит в сумі 141856 грн.

Реалізовуючи свій злочинний умисел на заволодіння бюджетними коштами, службові особи ПП «Фінімпекс» внесли завідомо неправдиві відомості у декларації з податку на додану вартість, розрахунки суми бюджетного відшкодування (Додаток 3 до податкової декларації з ПДВ), заяви про повернення суми бюджетного відшкодування (Додаток 4 до податкової декларації з ПДВ) за березень, травень, червень, липень, серпень 2007 року, у яких неправомірно збільшила розмір податкового кредиту на суму ПДВ по безтоварних операціях з ПП "Промагростиль", а також суму бюджетного відшкодування на рахунок підприємства.

Завідомо підроблені декларації завірили своїми підписами і печаткою ПП "Фінімпекс" та подали до ДПІ в м.Івано-Франківську, внаслідок чого протягом 2008 року зазначеному приватному підприємству відшкодовано на розрахунковий рахунок кошти ПДВ в сумі 80889 грн., зокрема 30.01.2008 - 10231 грн., 28.02.2008- 6798 грн., 11.04.2008- 51067 грн. та 11.04.2008- 12811 грн

По даному факту порушено кримінальну справу № 321049, за фактом заволодіння службовими особами ПП «Фінімпекс» бюджетними коштами та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України.

На підставі викладеного, враховуючи те, що фінансові документи, які свідчать про рух коштів по розрахунковому рахунку ПП «Фінімпекс» № 26009340312601 в Львівській обласній філії АКБ «Укрсоцбанк», що знаходиться за адресою м.Львів, пл.Міцкевича,10 ,мають значення по кримінальній справі № 321049 як речові доказ, слід надати дозвіл на проведення виїмки вказаних документів.

Згідно з ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Враховуючи те, що вказані банківські документи мають значення для розслідування справи , слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

постановив:

п о с т а н о в и в :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю - банківських документів про розгорнуті відомості, що засвідчують рух коштів ПП «Фінімпекс» по розрахунковому рахунку № 26009340312601 в Львівській обласній філії АКБ «Укрсоцбанк», що знаходиться за адресою м.Львів, пл.Міцкевича,10, - за період з 01.01.2006р. по 31.12.2008 року

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д