Ухвала

від 03.09.2024 по справі 761/22542/24

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2024 року місто Київ

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду ОСОБА_1 , вирішуючи питання про можливість відкриття апеляційного провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ "Преміум Фінанс" ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 червня 2024 року,

в с т а н о в и в :

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21.06.2024 задоволено частково клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 72024000500000058 та надано детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України, прокурору Офісу Генерального прокурора право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підпис службових осіб ТОВ «Преміум Фінанс» (код 39727881), чи інших осіб від їх імені, та копій документів, які перебувають у володінні ТОВ «Преміум Фінанс» (код 39727881), за період з 01.01.2022 по час 01.06.2024, а саме: копії установчих документів підприємства; копії документів, якими підтверджується кінцевий бенефіціарний власник підприємства; копії договорів оренди офісних приміщень, які використовувались підприємством; копії наказів про призначення (звільнення) на посаду головного бухгалтера, директора та його заступників; функціональних обов`язків головного бухгалтера, директора, заступників директора; копії ліцензій на здійснення валютно-обмінних операцій; X та Z звітів, які подавались (за кожен день по кожному пункту обміну); інформацію щодо службового внесення та службової видачі грошових коштів через РРО в касах обмінниках; копії положень про порядок

Справа № 761/22542/24 Слідчий суддя - ОСОБА_4

Апеляційне провадження № 11-сс/824/5673/2024 Суддя-доповідач - ОСОБА_1

організації та здійснення валютно-обмінних операцій; наказів (розпоряджень), якими кожного дня регулювались курси обміну валют в пунктах обміну; копії документів щодо організації роботи зі здійснення валютно-обмінних операцій (п. 17 Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою та банківськими металами на валютному ринку України, затвердженої Постановою НБУ від 02.01.2019 № 1): порядок проведення валютно-обмінних операцій, операцій з банківськими металами; 2) порядок установлення курсів купівлі та продажу іноземних валют у готівковій формі, банківських металів за гривні; 3)порядок оформлення та видачі/надання документів, якими оформлюються валютно-обмінні операції, операції з банківськими металами; 4) порядок підкріплення готівкою іноземної валюти та гривні відокремлених підрозділів, пунктів обміну валюти, платіжних пристроїв банку, небанківської установи; 5) опис бухгалтерської моделі обліку валютно-обмінних операцій, операцій з банківськими металами; 6) порядок взаємодії між відокремленими підрозділами, пунктами обміну валют банк/, небанківської установи під час проведення валютно-обмінних операцій, операцій з банківськими металами, тривалість їх операційного (робочого) дня; 7) опис порядку здійснення внутрішнього контролю за проведенням валютно-обмінних операцій, операцій з банківськими металами; поденних реєстрів купленої та проданої готівкової іноземної валюти (надати у відповідності до форми додатку 3 до Положення про здійснення операцій із валютними цінностями від 02.01.2019 №2; звітна довідка про касові обороти за день і залишки цінностей (надати у відповідності до форми додатку 4 до Положення про здійснення операцій із валютними цінностями від 02.01.2019 №2); файлів із показниками статистичної звітності поданої до НБУ; файлів 39Х «Дані про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою» із показниками статистичної звітності поданої до НБУ; документів фінансової звітності (в тому числі в електронному вигляді); облікова політика підприємства; касові документи (касові ордери та відомості на виплату готівки, розрахункові документи, електронні розрахункові документи, квитанції програмно-технічних комплексів самообслуговування, прибуткові та видаткові касові документи, звіти про використання коштів, а також відповідні журнали встановленої форми для реєстрації1 цих документів та книги обліку (книга обліку доходів і витрат, книга обліку розрахункових операцій, книга обліку виданої та прийнятої старшим касиром готівки), документи щодо встановлення у залишку готівки в касі; копій касових книг по кожному пункту обміну; регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, аналізи рахунків, картки рахунків) по всім рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по операціях, у розрізі дат, документів, договорів, валют, пунктів обміну (у т.ч. по рах. 30, 31, 33, 70, 791, 90) щодо операцій із купівлі-продажу валют, щодо обліку доходів та витрат за цими операціями (в тому числі в електронному вигляді); контрольна стрічка в паперовій/електронній формі (далі - електронна стрічка); документів податкової звітності (в тому числі в електронному вигляді); інформації про рух коштів (банківських виписок) по рахунках ТОВ «Преміум Фінанс» (код 39727881), відкритих в банківських установах, в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).

Не погоджуючись з вказаною ухвалою слідчого судді, представник ТОВ "Преміум Фінанс" ОСОБА_2 подав апеляційну скаргу, в якій просив поновити строк апеляційного оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Преміум Фінанс".

26.08.2024 до Київського апеляційного суду з Шевченківського районного суду міста Києва надійшли матеріали судового провадження за клопотанням детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 72024000500000058про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Преміум Фінанс".

Вивчивши апеляційну скаргу та матеріали судового провадження, вважаю, що у відкритті апеляційного провадження необхідно відмовити, з таких підстав.

Частиною 2 ст. 19 Конституції України визначено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Стаття 55 Конституції України гарантує кожному право на оскарження в суді рішень, дій чи бездіяльності органів державної влади, органів місцевого самоврядування, посадових і службових осіб.

В офіційному тлумаченні частини другої статті 55 Конституції України, викладеному в рішенні Конституційного Суду України від 14 грудня 2011 року № 19-рп/2011, зазначено, що реалізація конституційного права на оскарження в суді будь-яких рішень, дій чи бездіяльності всіх органів влади, місцевого самоврядування, посадових і службових осіб забезпечується в порядку, визначеному процесуальним законом.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 399 КПК України, суддя-доповідач відмовляє у відкритті провадження, якщо апеляційна скарга подана на судове рішення, яке не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, або судове рішення оскаржене виключно з підстав, з яких воно не може бути оскарженим згідно з положеннями ст. 394 цього Кодексу.

Оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування регламентовано параграфом 2 Глави 26 КПК України.

Відповідно до частини 3 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених цим Кодексом.

Частиною 1 ст. 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку під час досудового розслідування.

Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Згідно ч. 3 ст. 309 КПК України, скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

З наведеного убачається, що апеляційному оскарженню підлягають лише ті ухвали слідчих суддів, якими надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, відсутність яких позбавляє фізичну особу - підприємця чи юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність.

Звертаючись з апеляційною скаргою, представник ТОВ "Преміум Фінанс" ОСОБА_2 не навів достатніх доводів на обґрунтування тієї обставини, що тимчасовий доступ до перерахованих в ухвалі слідчого судді документів позбавить володільця такого майна можливості здійснювати свою діяльність.

Частина 4 статті 399 КПК України визначає не право, а обов`язок суду апеляційної інстанції відмовити у відкритті провадження, тому що законом визначено чіткий перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню, і не надає можливості діяти вибірково щодо кожного конкретного випадку.

В даному випадку закон не передбачає права або обов`язку суду апеляційної інстанції давати оцінку законності чи незаконності прийнятого по суті рішення слідчим суддею.

Оскільки апелянтом не доведено, що тимчасовий доступ до перерахованих в ухвалі слідчого судді документів позбавляє можливості ТОВ "Преміум Фінанс" здійснювати свою діяльність, то вважаю, що вказана ухвала не входить до переліку ухвал слідчого судді, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку, а тому підстави для відкриття провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ "Преміум Фінанс" ОСОБА_2 відсутні.

Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 309, 392, 399 КПК України, суддя,

п о с т а н о в и в:

Відмовити у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ "Преміум Фінанс" ОСОБА_2 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 червня 2024 року.

Копію ухвали про відмову у відкритті провадження невідкладно надіслати особі, яка подала апеляційну скаргу, разом з апеляційною скаргою та усіма доданими до неї матеріалами.

Ухвала може бути оскаржена до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня її проголошення.

Суддя Київського

апеляційного суду ОСОБА_1