Постанова

від 02.11.2010 по справі 4-0391/2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-0391/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

02 ноября 2010 года судья Крас ногвардейского районного су да г. Днепропетровска Леон А .Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Булича А.М. о производств е выемки документов содержащ их банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

01 ноября 2010 года в суд Красно гвардейского района г. Днепр опетровска поступило предст авление старшего следовател я прокуратуры Красногвардей ского района г. Днепропетров ска Булича А.М. о произво дстве выемки в ОАО КБ «Актив-б анк» (МФО 300852) документов ООО «П роджект менеджмент технолод жи» (код ЕДРПОУ 34735023), документов содержащих банковскую тайну .

В обосновании необходимос ти производства выемки в пре дставлении указывается на то , что должностные лица ООО «Ид илия» выполняя требования де йствующего законодательств а Украины составляли и подпи сывали налоговую отчетность предприятия, в которой отобр ажали результаты его финансо во-хозяйственной деятельнос ти за отчетный период, после ч его предоставляли ее в госуд арственную налоговую инспек цию Ленинского района г. Днеп ропетровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предпр иятия, с целью незаконного за нижения его налоговых обязат ельств перед государством, с оставили налоговую декларац ию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не от разили в ней наличие имевших место в данном налоговом пер иоде финансово-хозяйственны х операций с рядом предприят ий Красногвардейского район а г. Днепропетровска, в то врем я как в декларациях по НДС за у помянутый период времени так ие операции были отражены.

Так, должностные лица ООО « Идилия» 29 апреля 2010 года, соста вляя налоговую отчетность пр едприятия, умышленно, действ уя из корыстных побуждений, з лоупотребляя служебным поло жением, в нарушение требован ий п. 3.1 ст. 3, пп. 4.1.1 п. 4.1 ст.4 Закона Ук раины "О налогообложении при были предприятий" от 28.12.1994г. № 334/94- ВР (с изменениями и дополнени ями), составили налоговую дек ларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года в которо й в строку «01 - валовый доход от всех видов деятельности» , внесли заведомо неправдивы е сведения, а именно не отрази ли наличие финансово-хозяйст венных операций с контрагент ами на общую сумму 1001378,0 грн., что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими про тивоправными действиями, выр азившимися в служебном подло ге, незаконно занизили объек т налогообложения в 1-ом кварт але 2010 года на сумму 1001378,0 грн., что повлекло не начисление и в да льнейшем неуплату налога на прибыль за указанный налогов ый период в сумме 250344,5 грн., что в 250 и более раз превышает необл агаемый налогом минимум дохо дов граждан и повлекло насту пление тяжких последствий.

18 августа 2010 года прокуратур ой Красногвардейского район а г. Днепропетровска по данно му факту в отношении должнос тных лиц ООО «Идилия» (код ЕГР ПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава пр еступления, предусмотренног о ст. 366 ч.2 УК Украины.

В ходе проведенных операти вно - следственных мероприя тий установлено, что должнос тные лица ООО «Идилия» имели финансово-хозяйственные вза имоотношения с предприятием ООО «Проджект менеджмент т ехнолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023).

На основании изложенного, с целью установления фактиче ских объемов проводимых фина нсово-хозяйственных операци й, установления точной сумы у щерба, нанесенного государст ву и подтверждения фактов пр отивоправной деятельности, у читывая то, что указанная инф ормация является банковской тайной , следователь ходатай ствует о проведении выемки д окументов, содержащих банков скую тайну, в ОАО КБ «Актив-ба нк» (МФО 300852) документов ООО «Пр оджект менеджмент технолодж и» (код ЕДРПОУ 34735023) .

Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку, исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Укра ины «О Банках и банковской де ятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО КБ « Актив-банк» (МФО 300852) документо в ООО «Проджект менеджмент т ехнолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), а и менно:

1. Документов отражающих от крытие, распоряжение расчетн ым счетом № 2600230139104, принадлежаще го ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), за явлений на открытие счетов, к арточек с образцами подписей и оттисков печати, документо в, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании сис темы «Клиент-Банк»), договоро в на расчетно-кассовое обслу живании.

2. Юридического дела ООО «Пр оджект менеджмент технолодж и» (код ЕДРПОУ 34735023), в том числе к опии паспортов должностных л иц, приказ или иной документ о назначении должностного лиц а с правом подписи и полномоч иями действовать от лица пре дприятия и осуществлять фина нсовые сделки, документы под тверждающие изменение лица, уполномоченного на управлен ие счетом (при наличии таких и зменений), копию паспорта упо лномоченного представителя предприятия.

3. Платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств.

4. Сведений (реестр) о движен ии денежных средств по указа нному счету за период с момен та открытия по настоящее вре мя с указанием наименования получателей и плательщиков д енежных средств, кода ОКПО, ра счетного счета, суммы и назна чения платежа на бумажном и м агнитном носителях, первичны х платежных документов по ук азанному расчетному счету и иных документов, в полной мер е отражающих проведение опер аций по вышеуказанному счету .

Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г . Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон