Постанова

від 02.11.2010 по справі 4-0391/2010

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-0391/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

02 ноября 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района

г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

01 ноября 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о производстве выемки в ОАО КБ «Актив-банк» (МФО 300852) документов ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), документов содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается на то, что должностные лица ООО «Идилия» выполняя требования действующего законодательства Украины составляли и подписывали налоговую отчетность предприятия, в которой отображали результаты его финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, после чего предоставляли ее в государственную налоговую инспекцию Ленинского района г. Днепропетровска.

29 апреля 2010 года должностные лица ООО «Идилия», составляя налоговую отчетность предприятия, с целью незаконного занижения его налоговых обязательств перед государством, составили налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года, при этом не отразили в ней наличие имевших место в данном налоговом периоде финансово-хозяйственных операций с рядом предприятий Красногвардейского района г. Днепропетровска, в то время как в декларациях по НДС за упомянутый период времени такие операции были отражены.

Так, должностные лица ООО «Идилия» 29 апреля 2010 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, в нарушение требований п. 3.1 ст. 3, пп. 4.1.1 п. 4.1 ст.4 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" от 28.12.1994г. № 334/94-ВР (с изменениями и дополнениями), составили налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-ый квартал 2010 года в которой в строку «01 валовый доход от всех видов деятельности», внесли заведомо неправдивые сведения, а именно не отразили наличие финансово-хозяйственных операций с контрагентами на общую сумму 1001378,0 грн., что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ООО «Идилия» своими противоправными действиями, выразившимися в служебном подлоге, незаконно занизили объект налогообложения в 1-ом квартале 2010 года на сумму 1001378,0 грн., что повлекло не начисление и в дальнейшем неуплату налога на прибыль за указанный налоговый период в сумме 250344,5 грн., что в 250 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и повлекло наступление тяжких последствий.

18 августа 2010 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска по данному факту в отношении должностных лиц ООО «Идилия» (код ЕГРПОУ 36054401) возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины.

В ходе проведенных оперативно следственных мероприятий установлено, что должностные лица ООО «Идилия» имели финансово-хозяйственные взаимоотношения с предприятием ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023).

На основании изложенного, с целью установления фактических объемов проводимых финансово-хозяйственных операций, установления точной сумы ущерба, нанесенного государству и подтверждения фактов противоправной деятельности, учитывая то, что указанная информация является банковской тайной , следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, в ОАО КБ «Актив-банк» (МФО 300852) документов ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023) .

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО КБ «Актив-банк» (МФО 300852) документов ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение расчетным счетом № 2600230139104, принадлежащего ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договоров на расчетно-кассовое обслуживании.

2. Юридического дела ООО «Проджект менеджмент технолоджи» (код ЕДРПОУ 34735023), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или иной документ о назначении должностного лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы подтверждающие изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия.

3. Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т. ч. документов на получение наличных денежных средств.

4. Сведений (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с момента открытия по настоящее время с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанному расчетному счету и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон