Ухвала

від 08.10.2024 по справі 761/37279/24

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/37279/24

Провадження № 1-кс/761/24815/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001120000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001120000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, а саме, на: земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4204 площею 0.0037 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4203 площею 0.0216 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4202 площею 0.0014 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4148 площею 0.0725 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3911 площа 0.22 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092000:20:001:0021 площею 0.3168 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3921 площею 0.1 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611000000:05:008:0415 площею 0.2845 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3335 площею 0.2491 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2407 площею 0.0484 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2408 площею 0.0157 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2170 площею 0.1 га, які на праві власності належать ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001120000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та службові особи суб`єктів господарювання ТОВ «ЕКОБЕРҐХАУС» (код ЄДРПО 44909564), ТОВ «ЕКО БУД БЕРҐХАУС» (код ЄДРПОУ 44738224), ТОВ «ЖК БЕРХ ХАУС» (код ЄДРПОУ 45178021) в продовж 2022 - 2024 років здійснювали реалізацію житлових будинків разом з земельними ділянками без фактичного відображення таких операцій в податковому обліку тим, самим ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного продукту від 11.06.2024 № 9.3/3.3.3/4553-24 службові особи ТОВ «ЕКОБЕРҐХАУС» (код ЄДРПО 44909564), ТОВ «ЕКО БУД БЕРҐХАУС» (код ЄДРПОУ 44738224), ТОВ «ЖК БЕРХ ХАУС» (код ЄДРПОУ 45178021) та фізичні особи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 54,8 млн. грн.

Під час досудового розслідування допитано свідків ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які дали показання про протиправну діяльність фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та суб`єктів господарювання, які ними використовуються ТОВ «ЕКОБЕРҐХАУС», ТОВ «ЕКО БУД БЕРҐХАУС», ТОВ «ЖК БЕРХ ХАУС».

Як зазначає прокурор в своєму клопотанні, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 здійснює підприємницьку діяльність, яка полягає в реалізації нерухомого майна за готівку на території України та без відображення такої реалізації в податковій та фінансовій звітності, внаслідок чого ухиляється від сплати податку на прибуток.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, встановлено, що у власності ОСОБА_4 перебуває наступне майно, а саме: земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4204 площею 0.0037 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4203 площею 0.0216 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4202 площею 0.0014 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4148 площею 0.0725 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3911 площа 0.22 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092000:20:001:0021 площею 0.3168 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3921 площею 0.1 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611000000:05:008:0415 площею 0.2845 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3335 площею 0.2491 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2407 площею 0.0484 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2408 площею 0.0157 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2170 площею 0.1 га.

Земельні ділянки та побудовані будинки, які перебувають у власності ОСОБА_4 , реалізовуються через оголошення, які містяться на інтернет сайтах «ІНФОРМАЦІЯ_3», « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «ІНФОРМАЦІЯ_2» за готівку в іноземній валюті.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 від 20.09.2024 зазначені земельні ділянки визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Відтак, з метою збереження речових доказів, з метою запобігання можливості приховування, розтрати майна, прокурор просить накласти на нього арешт.

Також прокурор в своєму клопотанні відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України просив розглянути його без участі власника майна та зацікавлених осіб з метою забезпечення арешту майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, однак подав до суду заяву, в якій просив здійснити розгляд клопотання без його участі та задовольнити клопотання про арешт майна з підстав у ньому наведених.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наступне.

Так, у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження №72024001120000012 від 25.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, накласти арешт на вказане майно прокурор просить з метою збереження речових доказів, оскільки є підстави вважати, що вказані земельні ділянки є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ, здобуті кримінально протиправним шляхом.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки ОСОБА_9 від 20.09.2024 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Положеннями ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, арешт майна з огляду на положення, передбачені п. 1 ч. 2 та ч. 3 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Водночас, при вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

Так, матеріали провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання зникнення майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

За таких обставин, враховуючи приписи процесуального закону, слідчий суддя дійшов висновку, що матеріалами клопотання обґрунтовано та встановлено необхідність застосування на даній стадії досудового розслідування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, з метою уникнення можливості його відчуження, забезпечення збереження речових доказів, що залишили на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, з огляду на те, що у випадку його незастосування це може призвести до наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню, а тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального правопорушення станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Враховуючи викладене та правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001120000012 від 25.04.2024, та в межах якого подано дане клопотання, а також фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, псування, знищення, перетворення майна, яке постановою детектива від 20.09.2024 визнано речовим доказом та відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, дійшов висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно, а саме, на: земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4204 площею 0.0037 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4203 площею 0.0216 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4202 площею 0.0014 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4148 площею 0.0725 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3911 площа 0.22 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092000:20:001:0021 площею 0.3168 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3921 площею 0.1 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611000000:05:008:0415 площею 0.2845 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3335 площею 0.2491 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2407 площею 0.0484 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2408 площею 0.0157 га; земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2170 площею 0.1 га, які на праві власності належать ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024001120000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке на праві власності належить ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ),із забороною відчуження та розпорядження, без заборони використання такого майна, а саме, на:

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4204 площею 0.0037 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4203 площею 0.0216 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4202 площею 0.0014 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:4148 площею 0.0725 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3911 площа 0.22 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092000:20:001:0021 площею 0.3168 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3921 площею 0.1 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611000000:05:008:0415 площею 0.2845 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:3335 площею 0.2491 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2407 площею 0.0484 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2408 площею 0.0157 га;

-земельна ділянка з кадастровим номером 2611092001:22:002:2170 площею 0.1 га.

Заборонити будь-яким державним реєстраторам органів державної реєстрації, приватним та державним нотаріусам, а також іншим особам, що наділені таким правом, вчиняти будь-які дії, пов`язані із проведенням державної реєстрації (перереєстрації, поділу, виділу, тощо) права власності на вказане майно, а також вчинення реєстраційних дій направлених на відчуження та розпорядження.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1