Ухвала
від 07.11.2024 по справі 947/32971/24
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/32971/24

Провадження № 1-кс/947/14378/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власників майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанніпрокурор, з метоюзбереження речовогодоказу,запобіганню спробампошкодження,перетворення,відчуження проситьнакласти арешт на вилучені документи за результатом проведеного 17.10.2024 обшуку офісних приміщеннях, що використовуються ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044) за адресою: м. Одеса, Італійський бульвар, 1Г.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні у повному обсязі, повідомив, що зазначене майно необхідне для забезпечення його збереження як речового доказу, запобігання можливості приховування, знищення доказів злочинної діяльності, проведення огляду, а також має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Представник власників майна ТОВ «Будівельна Компанія БУДПЕРСПЕКТИВА» та ТОВ «МЕТПРОЕКТ» адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні надав письмові заперечення в яких зазначає, що органом досудового розслідування не було встановлено яке відношення має вилучене майно до кримінального провадження та яке воно має доказове значення, вважає що зазначені у клопотанні речі було вилучено технічно і формально, задля унеможливлення подальшого здійснення господарської діяльності суб`єктами господарювання. Також представник власників майна звернув увагу слідчого судді, що з твердження детектива не є зрозумілим, яким чином органом досудового розслідування було встановлено наявність на або в тимчасово вилучених документах відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється в даному кримінальному провадженні, адже жодних підтверджень вказаному до клопотання додано не було (наприклад протоколу огляду тощо). Більш того, жодної згадки про якісь дії з документами, які б дозволили ідентифікувати будь-які ознаки, передбачені ст. 98 КПК України, ані подане клопотання про арешт майна, ані додані до нього документи, не містять. Окрім того, в клопотанні про накладення арешту також відсутнє належне обґрунтування необхідності накладення арешту на майно, на вилучення якого не було надано дозвіл відповідною ухвалою. Сама ж постанова детектива про визнання тимчасово вилученого майна речовим доказом не може автоматично свідчити про відповідність таких речей критеріям речових доказів, визначеним зазначеною вище ст. 98 КПК України. На думку представника власника майна, зазначені у п. 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 70, 71, 77 прохальної частини клопотання прокурора про накладення арешту «папки різних кольорів» та «коробки», які містять «якісь документи», не може бути накладений арешт, адже вони не мають жодного доказового значення у розумінні норм КПК України. Щодо вилучення технічних засобів то вважає, що зазначені дії органу досудового розслідування та процесуального керівництва суперечать абз. 2 ч. 3 ст. 170 КПК України, відповідно до якого арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбаченихпунктами 2,3,4частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Зважаючи на викладене у задоволенні клопотання прокурора просив відмовити у повному обсязі.

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході судового розгляду встановлено, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління)Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став аналітичний продукт УАІУР ТУ БЕБ в Одеській області від 29.05.2024 № 39/0/23.13-02-29-24 «Щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104)».

Встановлено, що за період з 01.01.2021 по т.ч. ТОВ «МЕТПРОЕКТ» укладено 37 договорів з Філіями АМПУ на загальну суму 155 млн. 445 тис. предметом яких були поточний ремонт та будівництво залізничних колій та причалів.

Співставним аналізом товарів, робіт та послуг придбаних ТОВ «МЕТПРОЕКТ» у контрагентів-постачальників (ТОВ «ГРАДІЄНТ СВ», ТОВ «БК «БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «БАРС», та інші) та реалізованих на адресу контрагентів-покупців встановлено, що частина придбаних ТМЦ (тканина синтетична, сонячні модулі, тощо) не реалізовувалась по ланцюгу постачання та не могли бути використані у господарській діяльності підприємства, на загальну суму 68 319 810 грн (з ПДВ).

Одночасно, відповідно до поданих Балансів (Форма № 1-м) за період 2021-2023 років ТОВ «МЕТПРОЕКТ» задекларовано залишки запасів станом на 30.06.2024 становить 170 тис. грн., що свідчить про те, що вищевказані ТМЦ станом на 30.06.2024 відсутні на балансі ТОВ «МЕТПРОЕКТ».

Зважаючи на вищевикладене, можливо зробити висновок, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104) реалізувало вищевказані ТМЦ на невстановлених фізичних та юридичних осіб без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку та/або не використав у власній господарській діяльності у загальній сумі 68 319 810 грн. з ПДВ що можливо призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 14 196 588 грн.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» декларували взаємовідносини з придбання ТМЦ (тканина синтетична, пісок кварцовий, сонячні модулі, тощо) на загальну суму 30 971 100 грн. (з ПДВ), з них: у ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044) на загальну суму 16 728 400 грн (з ПДВ), ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504) на загальну суму 14 242 700 грн. (з ПДВ), які підконтрольні однім і тим самим особам, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, у зв`язку з чим службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» можливо ухились від сплати податку на додану вартість 6 194 220 грн.

Зібраними матеріалами кримінального провадження вбачається, що вказані ТМЦ згідно отриманих ТТН розвантажувалися у складському приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Самарська, однак в ході допиту директора ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ОСОБА_5 , останній заявив, що будь-яких складських приміщень у Товариства ні у власності ні в оренді не має і не було, так як всі ТМЦ які необхідні для проведення підрядних робіт одразу доставляються на територію портів, що також може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій.

Окрім цього, службовими особами ТОВ «МЕТПРОЕКТ» на виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документи не надано повний обсяг документів відповідно до ухвали суду, а саме на виконання ухвали суду не надано наступних документів: товарно-транспортні накладні між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «МАЙРІН», між ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі по взаємовідносинам з контрагентами зазначеними в ухвалі суду, реєстри отриманих та виданих податкових накладних з контрагентами відповідно до ухвали за період з 01.01.2021 по 01.05.2024.

Також, не надано бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, оборотно-сальдова відомість по рахункам: 23, аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94 в яких міститься інформація щодо взаємовідносин з вищевказаними документами, рух ТМЦ, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 з контрагентами: ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МАЙРІН», ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ».

На виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси, 17.10.2024 проведено обшук уофісних приміщеннях, що використовуються ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044) за адресою: м. Одеса, Італійський бульвар, 1Г, в ході якого виявлено та вилучено наступні предмети та документи:

1. Печатка ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», код ЄДРПОУ 41824504.

2. Печатка ТОВ «МЕТПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 38598104.

3. Печатка «ІнженерпроектувальникДудзяк О.С. №7043».

4. Печатка ТОВ «ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ», код ЄДРПОУ 44058002.

5. Штамп «Згідно з ОСОБА_6 ».

6. Штамп «Згідно з оригіналом ОСОБА_5 ».

7. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «ПП ГРІНАВТО УКРАЇНА».

8. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «БК БУДПЕРСПЕКТИВА ОСОБА_7 ».

9. Електронний ключ Алмаз 1К з написом « ОСОБА_8 Градиєнт СВ».

10. Електронний ключ Алмаз 1К з написом « ОСОБА_9 ТІ СІ АЙ».

11. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «БК БУДПЕРСПЕКТИВА Волощук».

12. Електронний ключ Алмаз 1К з написом « ОСОБА_10 ».

13. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «ТОВ Градиєнт СВ».

14. Електронний ключ Алмаз 1К з написом « ОСОБА_11 ».

15. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «ТОВ МЕТОПРОЕКТ».

16. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «БК БУДПЕРСПЕКТИВА».

17. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ».

18. Електронний ключ Алмаз 1К з написом «ТОВ МЕТРОЕКТ ОСОБА_5 ».

19. Електронний ключ Алмаз 1К з написом « ОСОБА_12 ».

20. Чековакнижка на зняттяготівки ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ».

21. Ноутбук ASUS с/н МСN0LP00R758499 без паролю;

22. Ноутбук ASUS VIVO BOOK, s/n НОМЕР_1 (пароль НОМЕР_2 ) з зарядним пристроєм.

23. Ноутбук ASUS s/n MBNRKD016986479 (пароль 2731) з зарядним пристроєм.

24. Папка жовтого кольору з написом «2022», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТОПРОЕКТ» (Договори, додатки, актитощо) за період2022-2024рр. на 600 арк.

25. Папка жовтого кольору з написом «БУД. РАСХ. 2021-2022», в якіймістятьсядокументищодоздійсненняфінансово-господарськоїдіяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Довідки, акти, видаткові накладні тощо) за період 2021-2021 рр. на 306 арк.

26. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Видаткові накладні, ттн) за період 2023 р. на 402 арк.

27. Папка жовтого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «ГРІНАВТО УКРАЇНА» за період 2023 р. на 6 арк.

28. Папка сірого кольору з написом «БУД. УСТ.», в якій містяться статутні та реєстраційні документи ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» на 258 арк.

29. Папка зеленого кольору з написом «11.2021-12.2021», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2021 на 413 арк.

30. Папка зеленого кольору з написом «01.2021-06.2021», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2021 на 333 арк.

31. Папка зеленого кольору з написом «01.2022-08.2022», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2022 на 304 арк.

32. Папка зеленого кольору з написом «09.2022-01.2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) на 278 арк.

33. Папка зеленого кольору з написом «02.2023-05.2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2023 на 392 арк.

34. Папка зеленого кольору з написом «09.2021-10.2021», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2021 на 363 арк.

35. Папка зеленого кольору з написом «07.2021-08.2021», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2021 на 187 арк.

36. Папка зеленого кольору з написом з 05.2024, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) на 125 арк.

37. Папка чорного кольору з написом «ТОВ «МЕТПРОЕКТ», в якій містяться статут на та тендерна документація на 230 арк.

38. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Довідки, видаткові накладні, акти тощо) за період 2023 на 221 арк.

39. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Довідки, видаткові накладні, акти, ттн тощо) за період 2023 на 251 арк.

40. Папка червоного кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (Довідки, видаткові накладні, акти тощо) за період 2022-2023 рр. на 192 арк.

41. Папка чорного кольору з написом «Вх. 22-23», в якій містяться вхідна кореспонденція на адресу ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», ТОВ «МЕДПРОЕКТ за період 2022-2023 на 142 арк.

42. Папка зеленого кольору з написом «06.2023-10.2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Довідки, видаткові накладні тощо) за період 2023 на 461 арк.

43. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Довідки, видаткові накладні, акти, ттн тощо) за період 2023 на 410 арк.

44. Папка зеленого кольору з написом «Договори 2020», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» за період 2023 на 280 арк.

49. Папка червоного кольору з написом «2021 июль-декабрь» в якій містяться документи ТОВ «МЕТРОПРОЕКТ» (Договори поставки, оренди, надання послуг) за період 2021 р. на 339 арк.

50. Папка синього кольору з написом «ГРАДИЕНТ СВ», в якій містяться документи (Довідки про рахунки ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ», статут, накази, реєстраційні документи) на 54 арк.

51. Папка синього кольору з написом «ТОВ ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ ДОГОВОРИ 2023», в якій містяться документи (Договори надання послуг, виконання експерти, проектно-кошторисних робіт) за період 2023 року на 242 арк.

52. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться договори на виконання проектних робіт ТОВ «ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ» за період 2021 р.- 2022 р. на 89 арк.

53. Папка зеленого кольору з написом «11.2023-04.2024», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Видаткові накладні, ттн, акти виконаних робіт) за період 2023-2024 рр. на 330 арк.

54. Папка рожевого кольору з написом «ТОВ ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ договори 2024», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТІ СІ АЙ ПРОДЖЕКТ» (Договори з додатками, листування з контрагентами) за період 2024 року на 466 арк.

55. Папка чорного кольору з написом «ГРАДИЕНТ Договора 2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ ГРАДИЄНТ СВ» за період 2023-2024рр. на 38 арк.

56. Папка червоного кольору з написом «Текущая документация январь 2018 октябрь 2018 года ГРАДИЕНТ СВ», в якій містяться документи «ГРІН АВТО УКРАЇНА» (Рахунки, виписки, видаткові накладні) за вказаний період на 312 арк.

57. Папка червоного кольору з написом «ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА Договора 2021-2022 года», в якій містяться документи «ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА (Договори поставки, надання послуг) за вказаний період на 233 арк.

58. Папка червоного кольору з написом «Договора 2020 липень-грудень», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Договори поставки, надання послуг) за вказаний період на 363 арк.

59. Папка зеленого кольору з написом «БУДПЕРСПЕКТИВА договори 2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БУДПЕРСПЕКТИВА» (Договори поставки, надання послуг, купівлі-продажу, оренди, підряду) за період 2023 року на 357 арк.

60. Папка сірого кольору з написом «БУДПЕРСПЕКТИВА договори 2024», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БУДПЕРСПЕКТИВА» (Договори оренди, підряду) за період 2024 року на 104 арк.

61. Папка червоного кольору з написом «МЕТПРОЕКТ договори 2023», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Договори оренди, підряду, поставки, надання послуг) за період 2023 року на 768 арк.

62. Папка сірого кольору без напису, в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРПЕКТИВА» (Видаткові накладні, рахунки, ттн, виписки по рахункам) за період 2021 року на 372 арк.

63. Папка червоного кольору з написом «Мет. дог. 2021», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Договори підряду, поставки, надання послуг, виконання робіт) за період 2021 року на 597 арк.

64. Папка сірого кольору з написом «Договора 2018-2020 года ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА»», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРПЕКТИВА» (Договори оренди, підряду, поставки, надання послуг) за період 2018-2020 року на 600 арк.

65. Папка червоного кольору з написом «ТОВ МЕТПРОЕКТ договори 2024», в якій містяться документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Договори підряду, поставки, надання послуг, виконання робіт з додатками) за період 2024 року на 401 арк.

66. Дві коробки з технічними звітами на 1548 арк.

67. Одна коробка з робочими проектами по об`єктах на 2240 арк.

68. Папка швидкозшивач «Спецтрейдинг» з документами на 45 аркушах, та чисті документи з печатками та підписами на 113 арк.

69. Статут ТОВ «СПЕЦТРЕЙДИНГ» на 113 арк.

70. Папка швидкозшивач «Судебная причал» на 288 арк.

71. Папка червоного кольору з написом «МЕТПРОЕКТ», в якій містяться статутні та реєстраційні документи ТОВ «МЕТПРОЕКТ» на 488 арк.

72. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Акти надання послуг, ТТН, видаткові накладні, акти КБ2, КБ3) за період з 2021 р. по 2024 р. на 478 арк.

73. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ», «ГРАДИЄНТ» «БУДПЕРПЕКТИВА» (Акти звірок взаєморозрахунків, договори, ТТН, видаткові накладні, акти КБ2, КБ3) за період з 2021 р. по 2024 р. на 217 арк.

74. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Акти звірок взаєморозрахунків, договори, ТТН, видаткові накладні, рахунки-фактури,) за період 2024 р. на 193 арк.

75. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Акти звірок взаєморозрахунків, договори, ТТН, видаткові накладні, рахунки-фактури,) з 2019 по 2020 р. на 52 арк.

76. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (Акти звірок взаєморозрахунків, договори, ТТН, видаткові накладні, рахунки-фактури, довідка КБ3, акти прихованих робіт) з 2023 по 2024 р. на 217 арк.

77. Папка швидкозшивач з написом «Листування з податковими органами 2018-2022 роки» ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» на 157 арк.

78. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (Активик. Приховуваних робіт, видаткові накладні, акти закриття робіт) на 244 арк.

78.1. Три блокнота з чорновими записами.

78.2. Жорсткий диск Kingston.

79. 34 аркушів чистих з відтиском печатки ТОВ «МЕТАЛОПРОЕКТ» та з підписом.

80. Печатка ПП «Колорит», код ЄДРПОУ 32940428 - 2 шт.

81. Печатка «ФОП Волощук», код 2596507806.

82. Печатка ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ», код ЄДРПОУ 39812044 в корпусі сірого кольору.

83. Печатка ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ», код ЄДРПОУ 39812044, в корпусі жовтого кольору.

84. Печатка ТОВ «ГРІНАВТО УКРАЇНА», код ЄДРПОУ 37476659.

85. Печатка ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА», код ЄДРПОУ 41824504, в корпусі червоного кольору.

86. Печатка ТОВ «МЕТПРОЕКТ», код ЄДРПОУ 38598104.

87. Мобільний телефон марки Samsung в корпусі фіолетового кольору серійний номер R58J91T3QGL, з сім-картою НОМЕР_3 (службовий телефон).

88. Мобільний телефон Xiaomi Redmi 6A, серійний номер М1804С3СGв корпусі синього кольору (службовий телефон).

89. Ноутбук ASUS, серійний номер НОМЕР_4 (службовий ноутбук).

90. Ноутбук HP, серійний номер 5CD632B4LN З зарядним пристроєм.

91. Два флеш носія чорного кольору марки «Apacer».

92. Чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА».

93. Документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕДПОЕКТ» (Договори, рахунки, видаткові накладні) за період 2023-2024 року на 311 арк.

17.10.2024 детективом у даному кримінальному провадженні прийнято процесуальне рішення та в порядку ст. 110 КПК України винесено постанову про визнання вилученого майна речовим доказом.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені в ході обшуку документи ймовірно можуть містити на собі ознаки вчиненого злочину, зокрема можуть містити відомості про заниження податку на додану вартість, завищення вартості робіт та послуг за обставинами що встановлюються в рамках даного кримінального провадження, а від так можуть бути знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що підлягає дослідженню. З метою фіксування останніх їх буде оглянуто та проведено ряд експертних досліджень, шляхом призначення експертиз.

Інформаціяяка міститьсяна вказанихдокументах має значеннядля вказаногокримінального провадження,виявлені документиймовірно можутьбути беззаперечними доказамивчинення протиправнихдій,та потребуютьдослідження,в подальшомуможуть слугуватидоказами дляпритягнення виннихосіб довідповідальності,у зв`язкуз чим виникла необхідність у накладенні на вилучене майно арешту.

В своючергу вилученімобільні телефони,ноутбуки тафлеш носіїна думкуслідчого судді, можуть міститина собівідомості напідтвердження фактута обставинможливого вчиненнякримінально-протиправнихдій заобставинами даногокримінального провадження,(дзвінки,листування,фото,номери телефонів,файлів,документів)в зв`язкуз чимтаке майновідповідає категоріїречових доказів,зокрема підпадаютьпід ознакизнаряддя вчинення кримінальних правопорушень, що власне підтверджується долученою до клопотання постановою про визнання речових доказів від, а отже, воно потребує збереження, в цілях їх подальшого дослідження та проведення відповідних експертних досліджень.

Слідчий суддя не виключає факту того, що вказані телефони, ноутбуки використовувалися при спілкуванні з особами, які перевіряються на причетність щодо вчинення злочинів у даному провадженні, зокрема через нього відбувався обмін повідомленнями за допомогою месенджерів, вони можуть містити електронні файли та електронне листування, що стосується обставин вчинення злочину, відтак, дослідження їх вмісту потрібно здійснювати із залученням спеціаліста, експерта, в умовах лабораторії, зокрема з метою відновлення видалених файлів.

Слідчий суддя не може виключати, що перед стороною обвинувачення постане питання експертного дослідження вилучених технічних пристроїв, а обов`язковою умовою їх проведення є безпосереднє надання для дослідження електронного пристрою, що додатково підтверджує наявність підстав для арешту майна.

При цьому,норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання постанови про призначення експертизи.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

Також вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення (ч. 3 ст. 212 КК України ) за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою слідчого, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні,

Мета судового контролю полягає в тому, щоб досудове розслідування в кримінальних провадженнях проводилось із дотриманням принципу верховенства права.

У порядку встановленому КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 72024161010000001 від 06.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт із забороною користування та розпорядження, на вилучені речі та документи за результатом проведеного 17.10.2024 обшуку офісних приміщеннях, що використовуються ТОВ «БК БУДПЕРСПЕКТИВА» (ЄДРПОУ 41824504), ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (код ЄДРПОУ 38598104), ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ» (ЄДРПОУ 39812044) за адресою: м. Одеса, Італійський бульвар, 1Г, а саме на: