Рішення

від 07.10.2024 по справі 910/11999/21

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА 01054, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-В, тел. (044) 334-68-95, E-mail: inbox@ki.arbitr.gov.uaРІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ

07.10.2024Справа № 910/11999/21

За заявою ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" арбітражного керуючого Загороднього Олексія Михайловича ( АДРЕСА_1 ; адреса для листування: АДРЕСА_2 ) та Акціонерного товариства "Скай Банк" (01054, м. Київ, вул. Гончара Олеся, 76/2)

до ОСОБА_1 ( АДРЕСА_3 ),

ОСОБА_2 ( АДРЕСА_4 )

ОСОБА_3 ( АДРЕСА_5 )

про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника

В межах справи № 910/11999/21

За заявою Акціонерного товариства "Скай Банк" (01054, м. Київ, вул. Гончара Олеся, 76/2; ідентифікаційний код 09620081)

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" (01103, м. Київ, вул. Мечникова, буд. 14/1; ідентифікаційний код 35264020)

про банкрутство

Суддя Чеберяк П.П.

Представники сторін:

Від позивача 1 Загородній О.М. - ліквідатор

Від позивача 2 Ричка С.А. - представник

Відповідачі не з`явились

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У провадженні Господарського суду м. Києва перебуває справа № 910/11999/21 за заявою Акціонерного товариства "Скай Банк" про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" на стадії ліквідаційної процедури, введеною постановою Господарського суду м. Києва від 20.06.2022.

05.04.2024 до Господарського суду м. Києва надійшла спільна заява ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Загороднього О.М. та Акціонерного товариства "Скай Банк" про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку із доведенням до банкрутства на ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 .

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 16.04.2024 зобов`язано відділ обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ЦМУ ДМС у м. Києві та Київській області надати інформацію про місце проживання (перебування) фізичної особи ОСОБА_3 ( АДРЕСА_5 ; РНОКПП НОМЕР_1 ).

29.04.2024 Господарським судом м. Києва отримано відповідь Управління обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання ЦМУ ДМС у м. Києві та Київській області.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 01.05.2024 зобов`язано відділ з питань реєстрації місця проживання/перебування фізичних осіб Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (01054, м. Київ, бул. Т.Шевченка, 26/4) протягом п`яти днів з моменту отримання ухвали суду надати інформацію про місце проживання (перебування) фізичної особи ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ).

20.05.2024 до Господарського суду м. Києва надійшла відповідь Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 22.05.2024 прийнято до розгляду заяву ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Загороднього О.М. до ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку із доведенням до банкрутства, підготовче засідання призначено на 22.07.2024.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 22.07.2024 закрито підготовче провадження та призначено заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" арбітражного керуючого Загороднього Олексія Михайловича до ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника до судового розгляду по суті на 04.09.2024.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 04.09.2024 розгляд справи відкладено на 07.10.2024.

У судовому засіданні 07.10.2024 ліквідатор надав пояснення по суті заяви поданої та підтримав її в повному обсязі.

Представник Акціонерного товариства "Скай Банк" також підтримав заяву про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку із доведенням до банкрутства.

Відповідачі у судове засідання не з`явились, про причини неявки суд не повідомили.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши пояснення представників сторін та дослідивши докази, суд

ВСТАНОВИВ:

Постановою Господарського суду м. Києва від 20.06.2022 у справі № 910/11999/21 було визнано Товариство з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Євроінвест Метал» (01103, м. Київ, вул. Мечникова, буд. 14/1; ідентифікаційний код 35264020):

керівник: ОСОБА_1 ;

засновники:

ОСОБА_2 (адреса: АДРЕСА_4 . Статутний внесок: 37 400 (85%);

ОСОБА_3 (адреса: АДРЕСА_5 . Статутний внесок: 6 600 (15%).

Відповідно до листа № 23-07/578-22 від 18.07.2022 Головного управління регіональної статистики: керівниками ТОВ «Євроінвест Метал» у період з 01.01.2018 до 12.07.2022 відповідно до реєстраційних дій значаться: з 25.09.2014 - ОСОБА_4 ; з 02.10.2018 - ОСОБА_1 .

З матеріалів справи вбачається, що станом на день розгляду справи посадові особи боржника вимоги ч. 2 ст. 59 Кодексу України з процедур банкрутства та ухвали Господарського суду міста Києва від 21.12.2022 у справі № 910/11999/21 не виконали, бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" ліквідатору не передали.

Відповідно до ч. 1 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

За підсумками проведеної роботи щодо пошуку майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" було сформовано ліквідаційну масу, до якої було включено дебіторську заборгованість ГУ ДПС у м. Києві в сумі 48 469,25 грн. та ТОВ «Зовнішньоторгівельна фірма «УКРМЕТЕКСПОРТ» в розмірі 1 522 500,00 грн.

24.10.2023 ліквідатором було направлено заяву № 02-33/130 до Київського окружного адміністративного суду з проханням стягнути з Головного управління ДПС у місті Києві на користь Товариства з обмеженою відповідальністю «Євроінвест Метал» заборгованість у сумі 48469,25 грн. - суми переплат по податках і зборах (внесках) до бюджету тощо. Станом на теперішній час заява ліквідатора судом не розглянута.

18.12.2023 відбувся аукціон з продажу майна ТОВ «Євроінвест Метал», а саме: права вимоги на загальну суму 1 522 500,00 грн. до Товариства з обмеженою відповідальністю «Зовнішньоторгівельна фірма «Укрметекспорт». Переможець аукціону: Товариство з обмеженою відповідальністю «ДЕБЕТ». Ціна реалізації: 18 270,00 грн., без ПДВ.

Кошти в сумі 21055,75 грн. використано на сплату грошової винагороди ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Загороднього О.М.

Таким чином, за результатами проведення ліквідаційної процедури ліквідаційна маса ТОВ «Євроінвест Метал» складається з дебіторської заборгованості у сумі 48 469,25 грн. (переплата по податкам та зборам: податок на додану вартість - 45 678,17 гривень; податок на прибуток - 2 056,55 гривень; єдиний внесок - 734,53 гривень).

Кредиторська заборгованість ТОВ «Євроінвест Метал» станом на 29.02.2024 складає 5 449 513,16 грн., з яких: 22 700,00 грн. - вимоги першої черги, 4 426 132,51 грн. - вимоги четвертої черги, 1 000 680,65 грн. - вимоги шостої черги. Кредитор: Акціонерне товариство «СКАЙ БАНК».

Таким чином, різниця між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою складає 5 401 043,91 грн.

Згідно позиції Верховного Суду, викладеної у Постанові від 30.10.2019 у справі № 906/904/16, саме детальний аналіз ліквідатора фінансового становища банкрута у поєднанні з дослідженням ним підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, дозволить ліквідатору банкрута виявити наявність чи відсутність дій засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника щодо доведення до банкрутства юридичної особи.

Аналогічну за змістом правову позицію висловлено Верховним Судом, зокрема, у постановах від 16.06.2020 у справі № 910/21232/16, від 10.12.2020 у справі № 922/1067/17, від 24.02.2021 у справі № 902/1129/15, від 01.06.2021 у справі № 904/4855/17, від 10.06.2021 у справі № 5023/2837/11, від 19.08.2021 у справі № 25/62/09, від 15.02.2022 у справі № 927/219/20, від 05.07.2022 у справі № 916/1272/18.

Під час проведення ліквідаційної процедури ТОВ «Євроінвест Метал», відповідно до Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства» (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 року №1361) було проведено Аналіз фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища та становища на ринках ТОВ «Євроінвест Метал».

На підставі отриманих даних, обчислення показників ліквідності, фінансової стійкості, рентабельності, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Євроінвест Метал» встановлено наступне:

- відсутні ознаки фіктивного банкрутства ТОВ «Євроінвест Метал»;

- присутні ознаки дій з доведення до банкрутства ТОВ «Євроінвест Метал»;

- відсутні ознаки дій з приховування банкрутства ТОВ «Євроінвест Метал»;

- присутні ознаки втрати платоспроможності ТОВ «Євроінвест Метал»;

- задоволення визнаних судом вимог кредиторів можливе шляхом застосування ліквідаційної процедури.

Відповідно до методичних рекомендацій в ході проведення поглибленого аналізу фінансово-господарського стану неплатоспроможного підприємства визначається дебіторська заборгованість, установлюється її обґрунтованість та строки виникнення При цьому досліджується динаміка загальної суми заборгованості, аналізується її структура, тенденції та аналітичні показники протягом періоду, що досліджується.

Питома вага дебіторської заборгованості показує, яка частина оборотних засобів підприємства зосереджена в розрахунках.

Відносно ТОВ «Євроінвест Метал», питома вага дебіторської заборгованості в загальній структурі оборотних активів на початок 2019 року складала 78,7% (28533,6 тис. грн.) та станом на кінець 2021 року - 100% (12726,0 тис. грн.). Нормальним рівнем дебіторської заборгованості в оборотних активах підприємства вважається 20%-25%, тому її питома вага 100% в структурі оборотних активів ТОВ «Євроінвест Метал» про концентрацію ліквідних оборотних активів в розрахунках, що вказує на фактичне припинення діяльності.

Найбільшу питому вагу в загальній структурі дебіторської заборгованості на початок 2019 року складала дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги - 99,9% (28533,6 тис. грн.).

На кінець 2021 року найбільшу питому вагу в структурі дебіторської заборгованості займала інша поточна дебіторська заборгованість - 100% (12726,0 тис. грн.).

Впродовж періоду 2019-2021 загальний розмір дебіторської заборгованості ТОВ «Євроінвест Метал» зменшився на 15807,6 тис. грн. або 55,4%. Найбільшим чином скоротилась стаття «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» - на 28516,5 тис. грн. (100%). Динаміка змін статті «Інша поточна дебіторська заборгованість» протягом досліджуваного періоду була як позитивною так і негативною: протягом 2019, 2020 років її розмір зріс на 25804,9 тис. грн., та протягом 2021 року скоротився на 13086,8 тис. грн.

Із виписок за період 2018-2021 слідує, що окрім товарних операцій, операцій із внутрішніх розрахунків та розрахунків з бюджетом, ТОВ «Євроінвест Метал» протягом 2018, 2019 років активно здійснювало операції із надання, отримання та повернення безпроцентної поворотної фінансової допомоги.

Основними контрагентами ТОВ «Євроінвест Метал» за операціями з отримання та повернення безпроцентної поворотної фінансової допомоги були наступні компанії:

ТОВ «ДК «РОБІН» (код 39627921);

ТОВ«ЄBPOТРАНС МЕТАЛ» (код 39512075);

ТОВ «УКРМАШКОМПЛЕКТ» (код 25328457);

ТОВ «АЙ СТІЛ» (код 39447787).

З відкритих джерел інформації стала відома структура власності та управління вищевказаних компаній, а також ТОВ «Євроінвест Метал»:

ТОВ «ДК «РОБІН» (код 39627921, адреса: м. Київ, вулиця Бульварно-кудрявська, будинок 36) кінцеві бенефіціарні власники:

- ОСОБА_2 (85% статутного капіталу);

- ОСОБА_3 (15% статутного капіталу);

керівник: ОСОБА_3 ;

ТОВ «ЄBPOТРАНС МЕТАЛ» (код 39512075, адреса: м. Київ, вулиця Бульварно-кудрявська, будинок 36) кінцеві бенефіціарні власники:

- ОСОБА_2 (85% статутного капіталу);

- ОСОБА_3 (15% статутного капіталу);

керівник: ОСОБА_3 ;

ТОВ «УКРМАШКОМПЛЕКТ» (код 25328457, адреса: м. Краматорськ, вулиця Олекси Тихого, будинок 6-Г) кінцеві бенефіціарні власники:

- ОСОБА_5 (100% статутного капіталу);

керівник: ОСОБА_5 ;

ТОВ «АЙ СТІЛ» (код 39447787, адреса: м. Краматорськ, вулиця Олекси Тихого, будинок 6-Г) кінцеві бенефіціарні власники:

- ОСОБА_6 (100% статутного капіталу);

- ОСОБА_3 , ОСОБА_7 (до 31.05.2018);

керівник:

- ОСОБА_6 ;

- ОСОБА_1 (до 10.06.2019).

Проаналізувавши вищевказані дані можна зробити висновок про прямий та опосередкований зв`язок між ТОВ «Євроінвест Метал» (код 35264020) та групою компаній: ТОВ «ДК «РОБІН» (код 39627921), ТОВ«ЄBPOТРАНС МЕТАЛ» (код 39512075); ТОВ «УКРМАШКОМПЛЕКТ» (код 25328457); ТОВ «АЙ СТІЛ» (код 39447787).

ТОВ «Євроінвест Метал» протягом 2018-2020 отримало від пов`язаних компаній 11356,5 тис. грн. поворотної фінансової допомоги, а також повернуло фінансової допомоги в розмірі 8479,4 тис. грн., що вказує на зростання інших поточних зобов`язань на 2877,1 тис. грн.

Протягом досліджуваного періоду ТОВ «Євроінвест Метал» надало пов`язаним компаніям 1567,4 тис. грн. поворотної фінансової допомоги та їй було повернуто 1124,4 тис. грн., що відповідає зростанню загального розміру іншої поточної дебіторської заборгованості на 443,0 тис. грн.

Проаналізувавши виписки з поточних рахунків ТОВ «Євроінвест Метал» за період 2018-2020 та відповідно операції з купівлі-продажу товарів, продукції, послуг, а також операції із надання, отримання та повернення безпроцентної фінансової допомоги, можна зробити висновки про наступне:

ТОВ «Євроінвест Метал» протягом періоду 2018-2019 отримало поворотну фінансову допомогу від пов`язаних компаній в розмірі 11356,5 тис. грн. та повернуло пов`язаним компаніям 8479,4 тис. грн. Слід зауважити, що в 2018 році ТОВ «ЄВРОІНВЕСТ МЕТАЛ» отримало від ТОВ «ДК «РОБІН» поворотну фінансову допомогу в розмірі 10874,2 тис. грн. згідно договору № впф 1108 від 11.08.2017 року, з яких 8002,9 тис. грн. було використано для повернення фінансової допомоги ТОВ «АЙ СТІЛ» згідно договору № впф 061114 від 06.11.2014 року, вищевказані операції було здійснено протягом одного операційного дня 20.03.2018;

ТОВ «Євроінвест Метал» протягом періоду 2018-2019 надало поворотну фінансову поворотну допомогу пов`язаним компаніям в розмірі 1567,4 тис. грн. та йому було повернуто 1124,4 тис. грн. допомоги, сума допомоги включена в статтю балансу «Інші поточна дебіторська заборгованість»;

протягом періоду 2018-2020 між ТОВ «Євроінвест Метал» та пов`язаними компаніями здійснювалась оплата за операціями купівлі-продажу товарів, продукції. Загальна сума продажу дорівнювала 21583,8 тис. грн., сума купівлі була рівною 18075,0 тис. грн.;

результатом розрахунків із пов`язаними компаніями протягом періоду 2018-2020 було дебетове сальдо в розмірі 5942,9 тис. грн.;

протягом 2018-2020 років між ТОВ «Євроінвест Метал» та іншими учасниками ринку здійснювалась оплата за операціями купівлі-продажу товарів, продукції. Сума продажу була рівною 2566,5 тис. грн., сума купівлі була рівною 16819,7 тис. грн.;

результатом розрахунків з іншими контрагентами протягом періоду 2018-2020, окрім пов`язаних компаній, було кредитне сальдо в розмірі 14253,2 тис. грн.

Отже, структура статті «Інша поточна дебіторська заборгованість» ТОВ «Євроінвест Метал» станом на кінець 2021 року була наступною:

- 12726,0 тис. грн. - загальна сума дебіторської заборгованості ТОВ «Євроінвест Метал»;

- 1500,0 тис. грн. - сума дебіторської заборгованості ТОВ «Євроінвест Метал», за якою ведеться претензійно-позовна робота по її стягненню;

- 11226,0 тис. грн. - сума безнадійної дебіторської заборгованості;

- 10361,6 тис. грн. або 92% безнадійної дебіторської заборгованості - вартість «безтоварних» угод;

- 864,4 тис. грн. або 8% безнадійної дебіторської заборгованості - вартість угод із пов`язаними компаніями.

Економічними ознаками дій з доведення до банкрутства може вважатися такий фінансово-економічний стан боржника, коли виконання умов договорів призвело до погіршення показників оцінки його фінансового стану, зокрема: підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів.

Підсумовуючи проведений аналіз дебіторської заборгованості ТОВ «Євроінвест Метал» ліквідатор дійшов висновку про те, що 11226,0 тис. грн. або 88% дебіторської заборгованості є безнадійною, котра виникла за «безтоварними» угодами та угодами із пов`язаними особами, в результаті чого розмір дебіторської заборгованості, щодо якої існувала ймовірність погашення складає суму 1500,0 тис. грн. та загальний розмір оборотних активів на кінець 2021 року дорівнював 1501,5 тис. грн., що було недостатнім для погашення поточних зобов`язань ТОВ «Євроінвест Метал».

Таким чином, відповідно до методичних рекомендацій з виявлення ознак дій з доведення до банкрутства в діях керівництва ТОВ «Євроінвест Метал» та/або його бенефіціарних власників присутні ознаки дій з доведення до банкрутства.

Згідно п. 3.2. Методичних рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства» затверджених наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 року №1361) економічними ознаками дій з доведення до банкрутства може вважатися такий фінансово-економічний стан боржника, коли виконання умов договорів призвело до погіршення показників оцінки його фінансового стану, зокрема:

1) підписання за відомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів;

2) необґрунтованої виплати грошових коштів, необґрунтованої передачі третім особам майна;

3) прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно впливають на виробничу, торговельну, іншу статутну діяльність підприємства, що призводить до фінансових збитків та втрат.

Верховний Суд у постанові від 22.04.2021 у справі № 915/1624/16 дійшов висновків, що при вирішенні питання щодо кола обставин, які мають бути доведені суб`єктом звернення (ліквідатором) та, відповідно, підлягають встановленню судом для покладення субсидіарної відповідальності, мають прийматися до уваги також положення частини першої статті 215 ГК України та підстави для порушення справи про банкрутство, з огляду на які такими діями можуть бути, зокрема:

1) вчинення суб`єктами відповідальності будь-яких дій, направлених на набуття майна, за відсутності активів для розрахунку за набуте майно чи збільшення кредиторської заборгованості боржника без наміру її погашення;

2) прийняття суб`єктами відповідальності рішення при виведення активів боржника, внаслідок чого настала неплатоспроможність боржника по його інших зобов`язаннях;

3) прийняття суб`єктами відповідальності рішення, вказівок на вчинення майнових дій чи бездіяльності боржника модо захисту власних майнових інтересів юридичної особи боржника на користь інших юридичних осіб, що мало наслідком настання неплатоспроможності боржника тощо».

Враховуючи зазначені обставини та беручи до уваги позицію Верховного Суду із вказаного питання, суд дійшов висновку, що через виведення посадовими особами банкрута грошових коштів останнього на користь підконтрольних цим посадовим особам юридичним особам та подальше невжиття керівництвом жодних заходів щодо повернення таких грошових коштів, наявні економічні ознаки дій з доведення до банкрутства у діях таких посадових осіб ТОВ «Євроінвест Метал». Крім того, останніми отримано істотну вигоду за рахунок активів банкрута, як кінцевими бенефіціарними власниками осіб, на які було виведено кошти ТОВ «Євроінвест Метал».

Відповідно до ч.1 ст.61 Кодексу України з процедур банкрутства, ліквідатор з дня свого призначення, зокрема, аналізує фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення.

01.06.2023 ФОП Юрків А.В. на замовлення ліквідатора ТОВ «Євроінвест Метал» проведено аналіз фінансово-господарської діяльності, інвестиційного становища та становища на ринках ТОВ «Євроінвест Метал», за результатами якого складено відповідний звіт.

У зазначеному звіті зроблено висновок щодо наявності у діях посадових осіб банкрута ознак доведення ТОВ «Євроінвест Метал» до банкрутства протягом періоду 2019-2021 років.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 619 Цивільного кодексу України договором або законом може бути передбачена поряд з відповідальністю боржника додаткова (субсидіарна) відповідальність іншої особи.

Згідно з частиною першою статті 215 Господарського кодексу України у випадках, передбачених законом, суб`єкт підприємництва-боржник, його засновники (учасники), власник майна, а також інші особи несуть юридичну відповідальність за порушення вимог законодавства про банкрутство, зокрема фіктивне банкрутство, приховування банкрутства або умисне доведення до банкрутства.

Умисним банкрутством визнається стійка неплатоспроможність суб`єкта підприємництва, викликана цілеспрямованими діями власника майна або посадової особи суб`єкта підприємництва, якщо це завдало істотної матеріальної шкоди інтересам держави, суспільства або інтересам кредиторів, що охороняються законом.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, під час виконання своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою. У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб. У тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Касаційний господарський суд у складі Верховного Суду в постанові від 22.04.2021 № 915/1624/16 зазначив, що субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійним цивільно-правовим видом відповідальності, який за заявою ліквідатора покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника при наявності підтвердження вини вказаних осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності. Для застосування такої відповідальності необхідним є встановлення судом складових елементів господарського правопорушення як об`єкт, об`єктивна сторона, суб`єкт та суб`єктивна сторона правопорушення.

Об`єктом цього правопорушення є права кредитора на задоволення його вимог до боржника у справі про банкрутство за рахунок активів боржника, що не можуть бути задоволені внаслідок відсутності майна у боржника.

Сума непогашених вимог кредиторів відповідно до реєстру вимог кредиторів ТОВ «Євроінвест Метал» становить 5 401 043,91 грн.

Об`єктивну сторону такого правопорушення складають дії та бездіяльність фізичних осіб (керівника та засновників), що призвели до відсутності у нього майнових активів для задоволення вимог кредиторів.

З огляду на зазначене, наявний причинно-наслідковий зв`язок між винними діями зазначених вище осіб та настанням негативних для боржника наслідків (неплатоспроможності боржника та недостатність активів боржника для задоволення вимог, визнаних у процедурі банкрутства вимог кредиторів).

Суб`єктами правопорушення є особи визначені частиною п`ятою статті 41 Закону про банкрутство (в редакції до 21.10.2019), частиною другою статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства (від 21.10.2019). Передбачається, що до суб`єктів субсидіарної відповідальності слід віднести осіб, які отримали істотний актив боржника на підставі актів, рішень, правочинів тощо прийнятих засновниками чи керівником боржника на шкоду інтересам останнього та його кредиторів.

Суб`єктами, що підлягають притягненню до субсидіарної відповідальності ліквідатором визначено керівника боржника - ОСОБА_1 та засновників - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 .

Суб`єктивною стороною правопорушення для застосування субсидіарної відповідальності є ставлення особи до вчинюваних нею дій чи бездіяльності (мотиву, мети, умислу чи необережності суб`єкта правопорушення).

Як вбачається з матеріалів справи, суб`єктивна сторона правопорушення колишніх керівників та засновників товариства боржника виражена у формі умислу.

Згідно позиції Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 17.06.2020 у справі № 924/669/17, від 24.02.2021 у справі № Б8/191-10, від 07.04.2021 у справі № 911/1815/17 у разі, якщо після визнання боржника банкрутом, за наявності ознак доведення до банкрутства юридичної особи-боржника, погашення заборгованості банкрута є неможливим внаслідок дій та (або) бездіяльності засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, то такі особи можуть бути притягнуті до субсидіарної відповідальності за заборгованістю боржника до поки такі особи не доведуть протилежного (постанови).

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, під час виконання своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимог до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

Загальна сума непогашених кредиторських вимог згідно реєстру кредиторів складає 5 401 043,91 грн., які не були задоволені в ліквідаційній процедурі боржника.

В свою чергу, за результатами здійсненого ліквідатором аналізу відомостей про майновий стан боржника, встановлено відсутність активів у боржника, за рахунок яких можливе задоволення вимог кредиторів.

Верховний Суд у складі колегії суддів Касаційного господарського суду у постанові від 22 квітня 2021 року у справі № 915/1624/16 вказав, що за змістом наведених норм розмір вимог ліквідатора до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

Таким чином, суд погоджується з доводами ліквідатора, що розмір вимог до відповідачів, як осіб, які несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства складає 5 401 043,91 грн.

Відповідно до ст. 73 Господарського процесуального кодексу України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Згідно ст. 74 Господарського процесуального кодексу України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи.

Суд не може збирати докази, що стосуються предмету спору, з власної ініціативи, крім витребування доказів судом у випадку, коли він має сумніви у добросовісному зверненні учасниками справи їхніх процесуальних прав або виконанні обов`язків щодо доказів.

Враховуючи викладене вище, розглянувши спільну заяву ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Загороднього О.М. та Акціонерного товариства "Скай Банк" про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника, у зв`язку із доведенням до банкрутства на ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , дослідивши матеріали справи та оцінивши наявні в матеріалах справи докази, суд дійшов висновку про обґрунтованість поданої заяви тому вважає за доцільне її задовольнити, покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями ТОВ «Євроінвест Метал» на колишнього керівника та засновників товариства, а саме: ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 та стягнути з останніх солідарно на користь боржника 5 401 043,91 грн., у зв`язку з доведенням товариства до банкрутства.

Керуючись ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. 74, 76-80, 129, 236-242 Господарського процесуального кодексу України, Господарський суд міста Києва

ВИРІШИВ:

1. Заяву ліквідатора банкрута арбітражного керуючого Загороднього О.М. та Акціонерного товариства "Скай Банк" про покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями боржника задовольнити.

2. Покласти субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" у розмірі 5 401 043,91 грн. у зв`язку з доведенням до банкрутства на ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_3 ; РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_4 ; РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_5 ; РНОКПП НОМЕР_1 ).

3. Стягнути солідарно з ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_3 ; РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_4 ; РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_5 ; РНОКПП НОМЕР_1 ) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал" (01103, м. Київ, вул. Мечникова, буд. 14/1; ідентифікаційний код 35264020) грошові кошти в розмірі 5 401 043 (п`ять мільйонів чотириста одна тисяча сорок три) грн. 91 коп. у якості субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "Євроінвест Метал", у зв`язку з доведенням до банкрутства.

4. Після набрання рішенням законної сили видати накази.

5. Копію рішення направити сторонам.

Рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів з дня його проголошення. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Повне рішення складено 17.10.2024.

Суддя П.П. Чеберяк