Ухвала

від 07.11.2024 по справі 947/30444/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/30444/24

Провадження № 1-кс/947/14943/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2024 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 в режимі відеоконференції, представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, відділом детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованими групами, Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) та інших, використовуючи реквізити ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025) в період 2024 року, вчинили дії направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) невідомого походження, без фактичного відображення операцій із придбання сільськогосподарської продукції по бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 28 141 125 грн., що є особливо великим розміром.

Так, згідно Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Миколаївській області; податкова адреса: Миколаївська обл., Вознесенський р-н, м. Вознесенськ, вул. Соборності, буд. 33; основний вид діяльності: 46.21 «оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; одноосібний керівник та засновник (власник) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснює «ризикову» діяльність спрямовану на вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, придбаної за готівкові кошти без належно відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. За даними АСМО «Інспектор» фактурна вартість проведених експортних операцій за 2024 рік складає 144,3 млн грн.

Зазначені операції здійснюються зокрема з метою вивезення стратегічно важливої сільськогосподарської продукції за межі території України, вирощеної в тіньовому секторі економіки без належного відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках, без сплати податків і зборів, неповернення валютної виручки в Україну, що призводить до прямого відмивання грошей, яке заборонене міжнародними стандартами.

За даними АСМО «Інспектор», службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ», до органів Державної митної служби України подано митні декларації типу «АА», про намір експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції на загальну суму 144 313 460,59 грн.

Відповідно до інформації, що міститься в АСМО «Інспектор», встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції було зазначено ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747).

Згідно Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві; податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності: 01.11 «Вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур»; одноосібний керівник та засновник (власник) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); головний бухгалтер ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Відповідно до повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» орендувало земельні ділянки, які взято на облік 17.07.2024 року, що свідчить про те, що продукція (соєві боби), яка заявлена до експорту, не могла бути вирощена на них. ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» не є платником ПДВ (анульовано 23.09.2021, причина - ненадання декларацiй протягом року), тому неможливо відслідкувати та проаналізувати походження товару (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова). У підприємства відсутні трудові ресурси.

Внаслідок відсутності реального (законного) джерела походження товару, проведеним дослідженням не можливо підтвердити реальність проведених ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» господарських операцій з ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» та встановлено недостовірність даних, відображених в паперових носіях за формою первинних документів, що свідчить про формальний підхід до їх оформлення, та як наслідок їх юридична дефектність.

Згідно даних, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» протягом 2024 року не придбавали сільськогосподарську продукцію, яка заявлена до експорту, у інших постачальників.

Таким чином, службові особи ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) в період із 01 січня 2024 року по теперішній час, з метою прикриття незаконної діяльності щодо придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти або отримання її на безоплатній основі здійснили документальне оформлення безтоварних операцій від підприємства з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747).

Відповідно, якщо продукція не придбана у ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ», але поставка її відбулася, про що свідчать оформлені вантажно митні декларації, тому даний товар придбано за готівку у фізичних осіб.

В такому випадку ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) виступає податковим агентом та згідно з п.п.14.1.180 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов`язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділу IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому ст.18 та розділу IV ПКУ.

Відповідно до поданих ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» на митне оформлення документів, відсутні довідки № 3-ДФ від фізичних осіб (можливих постачальників товару, який заявлено на експорт), тому з сум придбаної сільськогосподарської продукції підприємство, як податковий агент не утримано та не перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб 18% та військовий збір 1,5%.

Загальна вартість сільськогосподарської продукції, яка заявлена до експорту за 2024 рік складає 144 313 461 грн. Таким чином, загальна сума фактичних збитків завданих Державному бюджету України становить 28 141 125 грн., а саме в розрізі податків:

- сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%);

- сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

З підстав встанолвеного, ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» як податковий агент, в порушення п.п.162.1.3, п.п. 162.1.2, п.п. 162.1.1 п. 162.1. ст. 162, п.163.1 ст.163, п. 164.2, п. 164.1 ст. 164, п.167.1. ст. 167, п.п. 168.1.1, 168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст. 168, п.п. 1.4, 1.3. пункту 161 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено сплату податків на загальну суму 28 141 125 грн., в тому числі: - сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%); - сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

Так, згідно висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) в порушення вимог п.п.162.1.3, п.п. 162.1.2, п.п. 162.1.1 п. 162.1. ст. 162, п.163.1 ст.163, п. 164.2, п. 164.1 ст. 164, п.167.1. ст. 167, п.п. 168.1.1, 168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст. 168, п.п. 1.4, 1.3. пункту 161 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено сплату податків на загальну суму 28 141 125 грн., в тому числі:

- сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%);

- сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

Крім того, згідно висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 вбачається, що в ході проведеного аналітичного дослідження виявлено суб`єкта господарювання, а саме ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), фінансово господарська діяльність якого пов`язана з ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ». Відповідно до інформації, що міститься в АСМО «Інспектор», встановлено, що ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції було зазначено підприємства з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) (відсутня реєстрація податкових накладних, анульовано свідоцтво платника ПДВ, відсутні основні засоби).

Таким чином службові особи ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» проводять незаконну діяльність із придбання сільськогосподарської продукції, за готівкові кошти (форма №2 від одноосібників, фізичних та юридичних осіб підприємців).

Так, згідно листа Державної податкової служби України від 23.09.2024 № 11820/5/99-00-18-01-01-05 встановлено, що згідно офіційних відомостей Міністерства аграрної політики та продовольства України ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» не є верифікованим суб`єктом агропромислового комплексу який здійснює експорт 1005, 1201, 1205, 1206 00, 1507 1512, 1514 та 2306, у відповідності до пунктів 9, 10 Порядку реалізації експериментального проекту з верифікації суб`єктів агропромислового комплексу в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.10.2023 № 1132.

Крім того, проведеним аналізом ДПС встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснює ризикові операції із закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення їх бухгалтерському та податковому обліках, що призводить до втрат бюджету, а саме до ухилення від сплати податків, за що передбачена кримінальна відповідальність за ст. 212 КК України, також ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» подає до митного органу як підстава для переміщення товарів через митний кордон України, документи, що містять неправдиві відомості щодо товару та його походження, що є порушенням митного законодавства України та Кримінального кодексу України, тим самим проведеним аналізом встановлено, що діяльність ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також, згідно листа Державної податкової служби України від 04.10.2024 №12457/5/99-00-18-01-01-05 встановлено, що згідно офіційних відомостей Міністерство аграрної політики та продовольства України ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» не є верифікованим суб`єктом агропромислового комплексу, який здійснює експорт 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1205, 1206 00, 1507, 1512, 1514 та 2306, у відповідності до пунктів 9, 10 Порядку реалізації експериментального проекту з верифікації суб`єктів агропромислового комплексу в умовах воєнного стану, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.10.2023 № 1132.

Крім того, проведеним аналізом ДПС встановлено, що ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» здійснює ризикові операції із закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення їх бухгалтерському та податковому обліках, що призводить до втрат бюджету, а саме до ухилення від сплати податків, за що передбачена кримінальна відповідальність за ст. 212 КК України, також ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» подає до митного органу як підстава для переміщення товарів через митний кордон України, документи, що містять неправдиві відомості щодо товару та його походження, що є порушенням митного законодавства України та Кримінального кодексу України, тим самим проведеним аналізом встановлено, що діяльність ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Згідно матеріалів досудового розслідування, від Чернівецької митниці отримано листи від 27.09.2024 № 7.2-1/20-01/8.21/7607 та від 01.10.2024 № 7.2-1/20-01/8.21/7683, згідно яких ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснюються дії щодо проведення митного оформлення товарів «олія соняшникова, нерафінована», щодо вивезення транспортними засобами продукції за межі митної території України.

Крім того, згідно листа Закарпатської митниці від 26.09.2024 № 7.7-4/20-03/8.21/8074, від 27.09.2024 № 7.7-4/20-03/8.21/8148, від 30.09.2024 № 7.7-3/20-03/8.21/8161 встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснюються дії щодо проведення митного оформлення товарів «соєві боби», «макухи соняшникової», «олія соняшникова, для технічних цілей», «насіння ріпаку», щодо вивезення транспортними засобами та залізничним транспортом продукції за межі митної території України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що причетні до злочину особи постійно здійснюють заміну реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, для уникнення від кримінальної відповідальності та безперебійного вчинення протиправних дій щодо незаконного експортування сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

У ході здійснення досудового розслідування, проведеним оглядом автоматизованої інформаційної системи Державної митної служби АІС «Інспектор», щодо вантажно митних декларацій та додатків до них, які подані від імені ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) під час оформлення експортних операцій з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції встановлено, що від імені вказаних суб`єктів господарської діяльності до органів Держмитслужби України подані вантажно митні декларації про намір експорту за межі митної території України сільськогосподарської продукції вантажним залізничним транспортом, а саме згідно залізничних накладних наявні відомості щодо залізничних станцій на яких здійснюється навантаження сільськогосподарської продукції у контейнери та залізничні вагони, із використанням яких в подальшому здійснюється незаконне вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, серед яких встановлено пункт та станцію навантаження «Вадул Сирет», (код станції 368608), де здійснює свою діяльність ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), який має у використанні за вказаною станцією виробничо-логістичний комплекс, зерновий термінал, який розташований на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, які розташовані в Чернівецькій області, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради).

Так, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що особи, які використовують реквізити ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025) та ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) та інших підконтрольних СГД, з метою забезпечення вчинення протиправної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), здійснюють дії щодо придбання за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, яка поставляється та надалі навантажується в залізничні вагони та контейнери на території виробничо-логістичного комплексу, зернового терміналу, який використовується ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), що розташований за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що сільськогосподарська продукція, яка обліковується за ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (код ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851) та інших підконтрольних СГД, що може міститися в залізничних вагонах, елеваторах, силосах, на даний час зберігається, міститься, переміщується, навантажується, обробляється на території виробничо-логістичного комплексу, зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), який розташований за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, з якого в подальшому здійснюється переміщення та транспортування сільськогосподарської продукції суходолом, з метою вивезення за межі митної території України шляхом проходження митного контролю в режимі «експорт».

Так, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що об`єкти нерухомого майна за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), земельні ділянки за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, на праві власності належать Кам`янецькій сільській раді (код ЄДРПОУ 04418340), Глибоцькій селищній раді (код ЄДРПОУ 04417004), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Так, у ході здійснення досудового розслідування, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 23 жовтня 2024 року, проведено 24.10.2024 обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, силосів, контейнерів, майданчиків, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс та зерновий термінал ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), що знаходяться за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226.

Під час проведення обшуку, на виконання ухвали суду було встановлено документи щодо постачання та обліку сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), а також електронні відомості на яких міститься інформація щодо здійснення постачання та подальшого обліку сільськогосподарської продукції причетними до злочину СГД.

Також, у ході проведення обшуку було встановлено на комп`ютерній техніці електронні відомості щодо листування із особами, які використовують реквізити ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) при оформлення сільськогосподарської продукція на зерновому терміналі ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ».

У ході проведення обшуку, згідно наданих ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» відомостей, було встановлено сільськогосподарську продукцію, яка зберігається на залишках за адресою зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ», тобто за адресою проведення обшуку, яку в ході обшуку перевірено та ідентифіковано.

Під час обшуку було виявлено документи щодо постачання виявленої сільськогосподарської продукції на адресу зернового терміналу ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ», згідно аналізу яких встановлено, що згідно з відомостями про залишок продукції, соя урожаю 2024 року обліковується за власником ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», водночас детективи встановили, що, згідно з інформацією, яка міститься у раніше виявлених товарно-транспортних накладних, вказана соя транспортувалася від ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) до квоти ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», що вказує на те, що весь обсяг виявленої сої був транспортований ТОВ «Вальхалла 2021» (код 44030851) до зазначеного зернового терміналу, що окрім зазначеного, також підтверджується листуванням, виявленим на робочому комп`ютері, який виявлено під час обшуку на ваговій.

Також, згідно з відомостями про залишок продукції, кукурудза 3 класу 2024 року обліковується за ТОВ «Христинківське ХПП», поставлена від ПП «Престиж Сервіс» (код 37281801) до квоти ТОВ «Христинківське ХПП», що підтверджується відомостями, які містяться у виявлених товарно-транспортних накладних, водночас в ході обшуку детективи встановили, що, згідно з інформацією з інформаційно-аналітичних систем ДПС України щодо ПП «Престиж Сервіс» (код 37281801), останній не здійснює придбання кукурудзи та не реалізовує зазначену продукцію на адресу ТОВ «Христинківське ХПП», що ставить під сумнів достовірність відомостей про володіння зазначеним майном ТОВ «Христинківське ХПП».

З підстав зазначених обставин та за наявності ризиків втрати встановленого у ході обшуку майна, яке має вагоме значення доказового характеру для досудового розслідування, за результатами проведеного 24.10.2024 обшуку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`янка (Кам`янецької сільської ради) та с. Черепківці (Глибоцької селищної ради), на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0024, 7321088200:01:005:0023, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0228, 7321082100:01:006:0226, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс та зерновий термінал ТОВ «ВАДУЛ-СІРЕТСЬКИЙ ТЕРМІНАЛ» (код ЄДРПОУ 44799392), було виявлено та вилучено майно, на яке ухвалою про надання дозволу на проведення обшуку слідчого судді Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 23 жовтня 2024 року (справа №947/30444/24, провадження № 1-кс/947/14600/24) не надано прямого дозволу на вилучення, тобто тимчасово вилучено:

- сільськогосподарську продукцію сою врожаю 2024 року, загальною вагою 1 955 897 кг., що обліковується в квоті за ТОВ «С.Б. ТРАНСПОРТ ІНТЕРНЕШНЛ», яка знаходиться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код ЄДРПОУ 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228;

- сільськогосподарську продукцію кукурудзу 3 класу 2024 року, загальною вагою 3 661 489 кг., що обліковується в квоті за ТОВ «Христинківське ХПП», яка знаходяться на території виробничо-логістичного ТОВ «Вадул Сіретський Термінал» (код 44799392) за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Черепківці, на земельних ділянках за кадастровими номерами 7321088200:01:005:0024, 7321082100:01:006:0229, 7321082100:01:006:0223, 7321082100:01:006:0224, 7321082100:01:006:0134, 7321088200:01:005:0045, 7321082100:01:006:0231, 7321082100:01:006:0230, 7321082100:01:006:0226, 7321082100:01:005:0023, 7321082100:01:006:0225, 7321082100:01:006:0227, 7321082100:01:006:0228.

Вказане майно постановою детектива від 25.10.2024 визнано речовими доказами майно у кримінальному провадженні.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про арешт майна та просив його задовольнити.

Представник власників майна ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИЯНСЬКЕ ХПП» - адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання прокурора про арешта майна, вказуючи на те, вилучене майно належить компаніям на праві власності, прокурором не було доведено будь-яке відношення ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП» до незаконної діяльності компаній ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ», ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ», також зазначила, що накладення арешту на товар, який належить ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП», є безпідставним та необгрунтованим, з огляду на те, що компанії не мають жодного відношення до можливої незаконної діяльності компаній ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), ФГ «АГРОГІРОМТОРГ-ГІІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747). ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП» не мають жодної ознаки фіктивного підприємства та не мають жодних ознак здійснення незаконної діяльності. Усі господарські операції підприємств мають усю необхідну первинну документацію оформлену належним чином, мають активи та ресурси забезпечити реалізацію взятих на себе зобов`язань. З урахуванням викладеного просила відмовити у задоволенні клопотання та повернути власникам вилучене майно

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Частиною другою ст.173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п.1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України,арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другою статті 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення : 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У відповідності до ч.2 ст.171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, з матеріалів, доданих з клопотанням вбачається, що прокурором під час складання вищевказаного клопотання не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних норм КПК України.

Так, на думку слідчого судді клопотання про арешт майна не у повній мірі відповідає вимогам кримінального процесуального Закону, з огляду на таке.

Прокурор у клопотанні недостатньо обгрунтував зв`язок між майном, що належить ТОВ «С.Б. Транспорт Інтернешнл» та ТОВ «ХРИСТИНІВСЬКЕ ХПП» до предмету досудового розслідування, а також не визначив, які саме ознаки речових доказів, що передбачені ст.98 КПК України воно має, в чому полягає порушення ст.212 КК України в діяльності зазначених СПД.

За наявних недоліків клопотання та долучених до нього матеріалів слідчий суддя позбавлений можливості повно, всебічно та об`єктивно розглянути його.

Таким чином, клопотання та долучені до нього матеріали не відповідають вимогам ч.2 ст.171 КПК України, оскільки не підтверджують підстави, мету та відповідного обґрунтування необхідності арешту майна.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання не відповідає вимогам ст.171 КПК України, оскільки не містить повну інформацію щодо вилученого майна та обґрунтування підстав та мети для накладення арешту, у зв`язку з чим підлягає поверненню прокурору для усунення вказаних недоліків.

За таких обставин та враховуючи викладене, керуючись ст.ст.171, 172,309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України повернути прокурору.

Встановити строк для усунення недоліків в сімдесят дві години з моменту отримання повного тексту ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1